《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)稅管理課程大綱》

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家★中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家★清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)稅管理課程大綱》詳細(xì)內(nèi)容

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)稅管理課程大綱》



《非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)稅管理》課程大綱


一、課程收益
本課程致力于企業(yè)在財(cái)稅體制改革后，財(cái)務(wù)管理的核心問(wèn)題，如何識(shí)別和分析企業(yè)
所面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)戰(zhàn)案例具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)管理和控制稅
務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報(bào)環(huán)節(jié)如何進(jìn)行稅
務(wù)管理。
2. 課程主要內(nèi)容
1. 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)
1. 一個(gè)中心
2. 二者平衡
3. 三項(xiàng)活動(dòng)
4. 四個(gè)變量
5. 五個(gè)環(huán)節(jié)
6. 六大創(chuàng)新
（二）企業(yè)納稅基礎(chǔ)
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？
稅種設(shè)置：七大類(lèi)共18種稅分析。
2. 重點(diǎn)分析與解讀：
（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個(gè)人所得稅。
（三）稅務(wù)流程管理
1. 為什么要進(jìn)行稅務(wù)管理？
（1）稅收政策對(duì)經(jīng)營(yíng)的限制性。
（2）稅收政策的剛性。
（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2. 如何進(jìn)行稅務(wù)流程管理？
（1）稅務(wù)管理的要求。
稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、
制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報(bào)及信息披露等諸多方面。
比如，如何重新制定價(jià)格政策，提高對(duì)客戶(hù)的議價(jià)能力。
案例1：常見(jiàn)稅收業(yè)務(wù)以及稅務(wù)管理流程。
（2）涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。
（3）防范虛開(kāi)發(fā)票及不得開(kāi)具專(zhuān)票的風(fēng)險(xiǎn)。
（4）建立健全進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票管理制度。
（5）發(fā)票的索取與管理。
（6）發(fā)票最容易犯錯(cuò)的12種情形。
（7）開(kāi)票時(shí)正確使用稅收分類(lèi)編碼簡(jiǎn)稱(chēng)。
案例2：公司如何優(yōu)化稅務(wù)流程？
（8）合同的簽訂與管理。
案例3：公司與客戶(hù)簽訂合同，如何設(shè)計(jì)稅務(wù)條款？
（三）公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)
（1）增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷(xiāo)售額認(rèn)定；應(yīng)稅行為價(jià)格異常；混合銷(xiāo)售；兼營(yíng)行為未分別核算；重新制定價(jià)
格政策，提高議價(jià)能力。
（2）企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
收入確認(rèn)時(shí)間和內(nèi)容；稅前扣除項(xiàng)目；費(fèi)用、支出稅前扣除限額：如何做到最大扣
除？各項(xiàng)費(fèi)用的列支范圍；工資薪金在稅前據(jù)實(shí)扣除預(yù)售合同是否確認(rèn)為計(jì)稅收入？視
同銷(xiāo)售是否確認(rèn)計(jì)稅收入？利息支出與利息收入的確認(rèn)；關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)。
案例4：找成本費(fèi)用發(fā)票抵扣企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)分析。
（3）新個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號(hào)作為識(shí)別碼，以此為依據(jù)統(tǒng)一管理
自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。
私費(fèi)公報(bào)對(duì)公司來(lái)說(shuō)屬于多計(jì)成本費(fèi)用，存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費(fèi)公報(bào)需要公司補(bǔ)交兩道稅。
案例5：公司發(fā)放補(bǔ)貼、向個(gè)人借款不按規(guī)定扣繳個(gè)稅被處罰。
案例6：“偷梁換柱” 找發(fā)票報(bào)銷(xiāo)抵個(gè)人所得稅。
2. 開(kāi)具增值稅發(fā)票新規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范。
案例7：新稅制改革下如何防范虛開(kāi)、虛抵的風(fēng)險(xiǎn)。
3. 培訓(xùn)時(shí)間：一天

 

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