《企業(yè)IPO上市的財(cái)務(wù)問(wèn)題》

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《企業(yè)IPO上市的財(cái)務(wù)問(wèn)題》詳細(xì)內(nèi)容

《企業(yè)IPO上市的財(cái)務(wù)問(wèn)題》

《企業(yè)IPO上市的財(cái)務(wù)問(wèn)題》課程大綱

授課主要內(nèi)容：
一、進(jìn)入資本市場(chǎng)重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)問(wèn)題
（一）多層次資本市場(chǎng)體系詳解
多層次資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)—新三板與主板、 中小板、創(chuàng)業(yè)板并行
(二) A股發(fā)行上市條件
科創(chuàng)板發(fā)行上市條件
（三）2020年以來(lái)A股IPO中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)水平
（四）IPO上市前面臨的十大財(cái)務(wù)問(wèn)題
1.戰(zhàn)略規(guī)劃與資本規(guī)劃問(wèn)題。
解決方案。
2. 持續(xù)盈利問(wèn)題。
解決方案。
3. 獨(dú)立性與關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題。
解決方案。
4.關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題。
解決方案。
5. 公司治理問(wèn)題。
解決方案。
6. 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。
解決方案。
7. 資金需求問(wèn)題、關(guān)鍵人員個(gè)人銀行卡資金流水問(wèn)題、第三方回款問(wèn)題。
解決方案。
8. 內(nèi)部控制問(wèn)題。
9. 股權(quán)瑕疵問(wèn)題。
10. 信息披露問(wèn)題。
解決方案。
總結(jié)：IPO重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)問(wèn)題—財(cái)務(wù)的三條紅線。
總結(jié)：IPO重點(diǎn)關(guān)注的法律問(wèn)題。
二、IPO審核程序與被否之財(cái)務(wù)原因分析
（一）證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核的七個(gè)方面
IPO審核的主要環(huán)節(jié)：受理、預(yù)先披露、反饋會(huì)、預(yù)先披露更新、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)
、封卷、核準(zhǔn)發(fā)行。
案例：正在排隊(duì)IPO的家居企業(yè)。
（二）因?yàn)椤皶?huì)計(jì)核算不規(guī)范”被否
1. 收入核算不規(guī)范。
案例：上海尤安建筑設(shè)計(jì)股份有限公司申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)審委問(wèn)題。
2. 研發(fā)費(fèi)用資本化是否太激進(jìn)？—利用研發(fā)費(fèi)用資本化調(diào)整利潤(rùn)。
案例：特寶生物科創(chuàng)板問(wèn)詢問(wèn)題。
3. 資金流水的合規(guī)性。
4. 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。
（三）因成長(zhǎng)性欠缺、利潤(rùn)率增長(zhǎng)不足被否
審批核心：IPO公司必須是一樁好生意。
（四）因稅務(wù)問(wèn)題被否
1.
納稅申報(bào)是否及時(shí)，征收方式是否合規(guī)，是否完整納稅，避稅行為是否規(guī)范，是否因納
稅問(wèn)題收到稅收征管部門(mén)的處罰。
2. 補(bǔ)繳稅款之后能否被認(rèn)定為依法納稅。
3. 分、子公司納稅情況問(wèn)題。
4. 改制時(shí)以凈資產(chǎn)折合股本，自然人股東需要繳納個(gè)人所得稅。
（五）因重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被否
證監(jiān)會(huì)頒布的主板和創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法作出禁止性規(guī)定，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）因?yàn)樯鲜星按嬖趪?yán)重依賴問(wèn)題被否
（七）因?yàn)槊什徽鎸?shí)被否
案例：臺(tái)海核電。
（八）因?yàn)椤疤绣X(qián)”被否
案例：新三板摘牌的孩子王兒童用品股份有限公司準(zhǔn)備轉(zhuǎn)板創(chuàng)業(yè)板。
（九）因?yàn)椤艾F(xiàn)金流量問(wèn)題”被否
（十）因?yàn)椤百Y產(chǎn)質(zhì)量不高”被否






授課時(shí)間：一天。

 

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《企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)》課程大綱　　授課主要內(nèi)容：一、資本運(yùn)營(yíng)的概念及特點(diǎn)資本運(yùn)營(yíng)的對(duì)象：資本—股權(quán)的交換或轉(zhuǎn)讓資本運(yùn)營(yíng)的方式：資本的流動(dòng)—并購(gòu)、重組、上市內(nèi)部管理型戰(zhàn)略（企業(yè)家）外部交易型戰(zhàn)略（資本家）二、資本運(yùn)營(yíng)方式與策略（一）企業(yè)戰(zhàn)略重組企業(yè)重組，是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下為了實(shí)施戰(zhàn)略擴(kuò)張、戰(zhàn)略收縮或者為增強(qiáng)內(nèi)力而進(jìn)行的一種資本運(yùn)營(yíng)。企業(yè)重組的方式（二）兼并與收購(gòu)　

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