《新稅收、新征管下的稅收謀略》

《新稅收、新征管下的稅收謀略》課程大綱
前言
無論您是外資，國企還是民營企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國經(jīng)營，都會面臨中國復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境和政策法規(guī)，而稅收政策更是重中之重！如果您對此沒有給予足夠的關注，隨之而來的將是較高的納稅成本和稅收風險！
所謂稅收謀略，是指納稅人事先采取某些方式、方法（如將稅收優(yōu)惠政策用好用足、改變商業(yè)模式、優(yōu)化經(jīng)營架構、改變業(yè)務流程或合同條款），在獲得稅收利益（節(jié)約納稅成本）的同時降低稅收風險。
一、課程收益
1. 本課程致力于在稅制改革后，特別是在“金稅四期”下，納稅人稅務籌劃的空間到底有多大？應當如何進行稅籌？如何獲得稅收利益？
2. 本課程致力于在“金稅四期”下，針對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅，如何識別和分析各種稅務風險，具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務風險。比如，在開票和受票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務處理環(huán)節(jié)、納稅申報環(huán)節(jié)、公賬與私卡交易環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務風險以及稅務風險管控的方式與方法。
3. 本課程通過實戰(zhàn)案例講解哪些企業(yè)的稅務風險最大？“金稅四期”如何進行稅務風險預警？“金稅四期”下如何對個人銀行賬戶進行監(jiān)管？在“金稅四期”下納稅人如何規(guī)避稅務風險？
二、課程主要內容（三大模塊）
第一模塊 新稅制改革與稅務籌劃
（一）企業(yè)納稅基礎與稅制改革
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？日常要納什么稅？
稅種設置：八大類共18最新種稅分析。
2. 最新稅制改革及其方向
重點分析與詳解：如何減稅降費及其對納稅人的影響。
（1）最新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個人所得稅。
（二）企業(yè)戰(zhàn)略稅務籌劃—組織形式的稅務籌劃
如何優(yōu)化運營架構？
案例：如何設立有限責任公司、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)。
（三）拆分合同的稅務籌劃
案例：如何轉讓專利技術？
案例：如何出租廠房、辦公樓、辦公設備、辦公家具？
問題討論：稅收籌劃的空間到底有多大？
（四）利潤高，繳稅多的企業(yè)的稅務籌劃
（1）如何將業(yè)務轉移到稅收優(yōu)惠地區(qū)？
（2）如何通過利益輸送（內部轉移定價）的方式，將高利潤以收入的方式轉移到在稅收洼地。
案例：某利潤高，繳稅多的企業(yè)，5000萬元高額利潤，無票成本多，如何稅籌？
案例：一般納稅人稅前利潤為2800萬元，開票金額6000萬元，納稅情況對比分析。
案例：某利潤高，繳稅多的公司如何優(yōu)化運營架構避稅？
案例：正陽工業(yè)園區(qū)作為稅收洼地有哪些稅收優(yōu)惠？
（五）企業(yè)轉讓股權的稅務籌劃
（六）債務融資的稅務籌劃
案例：某企業(yè)擁有公允價值為1億元的房產(chǎn)?，F(xiàn)急需200萬元資金，如何融資？
（七）改變經(jīng)營方式或商業(yè)模式的稅務籌劃
案例：如何將租賃服務變?yōu)閭}儲服務？
案例：如何拆分“一攬子”合同？
（八）新個稅下如何稅籌？
（1）新個稅下年終獎如何稅籌？
案例：員工稅前多發(fā)1元，但稅后拿到手的年終獎卻少很多—如何規(guī)避“1元錢陷阱”？年終獎避稅區(qū)間。
（2）自然人轉讓股權如何稅籌？
（九）社保入稅與籌劃—社保籌劃的方向
（十）充分利用稅收優(yōu)惠政策稅籌
（1）小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及運用
（2）小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及運用
（3）利用小規(guī)模納稅人免稅臨界點籌劃
案例：增值稅一般納稅人如何優(yōu)化稅務架構？
（4）拆分企業(yè)的稅務籌劃
案例：適用高稅率的企業(yè)，如何拆分為兩個或兩個以上適用低稅率的企業(yè)？
（5）利用公益救濟性捐贈的稅務籌劃
案例：捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計算應納稅所得額時全額扣除。
第二模塊 “金稅四期”下稅務風險防范
（一）如何認識“金稅四期”？
（二）“金稅四期”如何判斷企業(yè)有無異常？
系統(tǒng)主要比對這五類數(shù)據(jù)。
（三）這五類企業(yè)稅務風險最大
（1）發(fā)票不合規(guī)，特別是“虛開發(fā)票”。
（2）“想逃避”增值稅。
（3）“庫存賬實不一致”。
（4）購銷業(yè)務不具備相關性。
（5）“想逃避”企業(yè)所得稅。
（四）“金稅四期”下十六項風險預警
（五）對于個人銀行賬戶監(jiān)管更嚴
加強對個人銀行賬戶的監(jiān)控：“公轉私”、“私轉私”賬戶以及超過限額的賬戶。
案例：2020年6月9日，無錫市稅務局發(fā)布通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅。
（1）五大重要信號被釋放。
（2）有以下九類交易的企業(yè)容易被盯上！
案例：這個老板的銀行流水被扒了底！
總結：這些企業(yè)最不安全！
（六）合同稅務風險防范
第三模塊 如何規(guī)避稅務風險？
（一）規(guī)避稅務風險的三個關鍵點
1. 堅決不玩火！
案例：江蘇256家虛開企業(yè)，一次性被移送司法機關。
2. 確?！叭齻€匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例：沒有業(yè)務背景的三流一致，逃避不了虛開發(fā)票的本質！
3. 開好票、做好賬、報好稅。
案例：取得不合規(guī)發(fā)票補稅近1000萬。
（二）如何規(guī)避個人所得稅風險？
（1）個人所得稅五大風險識別。
（2）規(guī)避個人所得稅15個風險點！
案例：“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷抵個稅。
三、培訓時間：兩天

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