6合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對(duì)
培訓(xùn)講師:欒慶忠
講師背景:
欒慶忠,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷(xiāo)書(shū)作者,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師,北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師,大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓,國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資,東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師,中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家 詳細(xì)>>

6合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對(duì)詳細(xì)內(nèi)容
6合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對(duì)
合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對(duì)
課程背景:
合同管理是企業(yè)完善的內(nèi)部管理體系中的重要一環(huán),是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié),合同條款的具體內(nèi)容將直接影響納稅人的稅負(fù)承擔(dān)及稅款交納。作為納稅人,在簽訂合同時(shí),需要關(guān)注相關(guān)合同條款的擬定,以享受減稅效應(yīng),避免爭(zhēng)議。
課程收益:
本課程精選數(shù)十個(gè)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃案例,每個(gè)案例均極具操作性和實(shí)戰(zhàn)價(jià)值。學(xué)完本課程,學(xué)員可以識(shí)別企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同中常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),掌握利用合同規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅籌劃的基本方法,幫助企業(yè)做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控并實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效益,在工作中實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:企業(yè)財(cái)稅人員
課程方式:講師講授.案例研討.全員參與
課程大綱
第一講:真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大
(一)某合同條款:無(wú)知者無(wú)畏,明目張膽虛開(kāi)發(fā)票
(二)某合同條款:無(wú)知者無(wú)畏,多繳冤枉稅還要被處罰
(三)律師把關(guān)過(guò)的合同,你以為就沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
(四)企業(yè)聘請(qǐng)的是稅務(wù)磚家還是稅務(wù)專家,很重要!
第二講:通用合同涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)企業(yè)名稱和相關(guān)信息的準(zhǔn)確性
(二)根據(jù)交易的實(shí)質(zhì)來(lái)描述合同標(biāo)的
(三)合同價(jià)款相關(guān)條款約定要明確(特殊情況下價(jià)款或報(bào)酬確定方法的規(guī)定、價(jià)外費(fèi)用、混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)等)
(四)代扣代繳費(fèi)用的約定
(五)發(fā)票條款要特別重視的三大紀(jì)律八項(xiàng)注意
(六)稅費(fèi)的承擔(dān)方式約定
(七)履約地點(diǎn)和方式
(八)違約金條款
(九)涉稅擔(dān)保條款
(十)具體合同涉稅條款逐項(xiàng)分析及改進(jìn)建議
(十一)合同涉稅條款示例講解
(十二)合同無(wú)效、撤銷(xiāo)、解除、違約涉及的稅收問(wèn)題(特別要關(guān)注無(wú)效性涉稅條款)
(十三)合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四者的關(guān)系
第三講:采購(gòu)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)供應(yīng)商提供發(fā)票的時(shí)間要求
(二)明確供應(yīng)商提供發(fā)票類(lèi)型的要求
(三)明確供應(yīng)商對(duì)發(fā)票問(wèn)題的賠償責(zé)任
(四)在采購(gòu)合同中要避免出現(xiàn)具有風(fēng)險(xiǎn)的合同條款
(五)采購(gòu)合同的運(yùn)費(fèi)
(六)采購(gòu)禮品合同
(七)在固定資產(chǎn)采購(gòu)合同中是否明確增值稅專用發(fā)票類(lèi)型
(八)合同中要明確合理?yè)p耗的范圍,否則將產(chǎn)生稅企糾紛
(九)簽訂采購(gòu)合同時(shí),在合同中不能出現(xiàn)違約金跟銷(xiāo)售額掛鉤的違約金條款
(十)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問(wèn)題
(十一)采購(gòu)供應(yīng)商的選擇
(十二)集中采購(gòu)三種模式的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第四講:銷(xiāo)售合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)銷(xiāo)售合同節(jié)稅三大思路
(二)各種銷(xiāo)售方式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
(三)因故未簽合同情況下怎樣補(bǔ)簽合同?
(四)分期付款設(shè)備買(mǎi)賣(mài)合同問(wèn)題
(五)試用買(mǎi)賣(mài)合同問(wèn)題
(六)所有權(quán)保留條款
(七)產(chǎn)品保修期條款
(八)定期收取租金(或按收入比例分成),雙方約定合同期滿貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移(或不轉(zhuǎn)移):買(mǎi)賣(mài)合同還是租賃合同?
(九)質(zhì)保金條款
(十)特殊動(dòng)產(chǎn)交付方式
(十一)特殊動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)的稅務(wù)處理
(十二)簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)的稅務(wù)籌劃
第五講:技術(shù)轉(zhuǎn)讓許可合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)增值稅涉稅條款
(二)企業(yè)所得稅涉稅條款
第六講:廣告宣傳合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)《廣告法》相關(guān)規(guī)定
(二)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的處理
(三)增值稅的處理
(四)企業(yè)所得稅的處理
(五)廣告合同簽訂技巧
(六)關(guān)注廣告合同的合法性
(七)廣告宣傳活動(dòng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第七講:租賃合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)租賃業(yè)主要涉及繳納的稅種
(二)合同條款與增值稅發(fā)票
(三)租賃價(jià)格條款
(四)關(guān)于賓館出租會(huì)議室的適用稅目、稅率問(wèn)題
(五)私車(chē)租賃問(wèn)題
(六)免租期問(wèn)題
(七)租賃房屋修繕的稅務(wù)問(wèn)題
(八)建筑企業(yè)租賃設(shè)備
(九)總公司管理出租分公司不動(dòng)產(chǎn),分公司收租金問(wèn)題?
(十)轉(zhuǎn)租合同問(wèn)題
(十一)融資性售后回租、融資租賃問(wèn)題
(十二)收取租金方式問(wèn)題
(十三)購(gòu)物中心經(jīng)營(yíng)模式下租賃條款涉稅問(wèn)題
(十四)租賃過(guò)程中收取物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)及其他費(fèi)用問(wèn)題
(十五)超低價(jià)租賃是否一定要被調(diào)整
(十六)向承租方收取的保證金、押金
(十七)租賃合同與承包經(jīng)營(yíng)合同的區(qū)別
(十八)如何認(rèn)定“承包經(jīng)營(yíng)”中的納稅人?
第八講:加工承攬合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)合同分別記載金額節(jié)稅
(二)產(chǎn)品自產(chǎn)還是加工的選擇
(三)將“租賃合同”變成“委托加工合同”
第九講:運(yùn)輸合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)誰(shuí)承擔(dān)運(yùn)輸?
(二)代墊運(yùn)費(fèi)條款
(三)運(yùn)輸合同與虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
(四)業(yè)務(wù)與運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票不對(duì)應(yīng)且運(yùn)輸公司不配合的補(bǔ)救
第十講:委托合同、行紀(jì)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
第十一講:贈(zèng)與合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)企業(yè)所得稅的處理
(二)增值稅的處理
(三)避免被視同銷(xiāo)售
第十二講:股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)不按稅法規(guī)定簽訂合同多繳稅
(二)股權(quán)平價(jià)、低價(jià)轉(zhuǎn)讓涉稅問(wèn)題
(三)納稅人就股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅時(shí),要特別注意七點(diǎn)問(wèn)題
(四)變資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓為股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問(wèn)題
(五)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行完畢與否的稅務(wù)處理
(六)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定由受讓方承擔(dān)個(gè)人所得稅的涉稅問(wèn)題
(七)轉(zhuǎn)讓方獲取的對(duì)賭補(bǔ)償?shù)膫€(gè)人所得稅問(wèn)題
(八)一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理
第十三講:勞務(wù)派遣合同、勞動(dòng)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)勞務(wù)派遣合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
(二)勞務(wù)報(bào)酬合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
(三)勞動(dòng)合同條款涉稅問(wèn)題
第十四講:關(guān)聯(lián)交易合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)關(guān)聯(lián)交易合同涉稅政策
(二)“價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由”和“未按照獨(dú)立企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)作價(jià)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)”
(三)關(guān)聯(lián)方之間收?。ㄖЦ叮┓?wù)費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第十五講:借款合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)所得稅風(fēng)險(xiǎn)
(二)增值稅風(fēng)險(xiǎn)
第十六講:建筑施工合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)陰陽(yáng)合同
(二)建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款和賠償金
(三)保證金
(四)建筑行業(yè)中掛靠工程
(五)建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問(wèn)題
(六)建筑業(yè)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)問(wèn)題(籌劃中講)
(七)總包收取管理費(fèi)、配合費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(八)總承包方統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)建筑材料由分包方領(lǐng)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
(九)專業(yè)分包合同條款
(十)合同與業(yè)務(wù)流、資金流、發(fā)票流
(十一)甲供工程選擇不應(yīng)只看稅負(fù),絕大部分人忽視掉了
第十七講:商品房銷(xiāo)售合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)精裝修條款
(二)面積補(bǔ)差條款
(三)視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)條款
(四)質(zhì)保金
第十八講:土地使用權(quán)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)
(一)交付土地時(shí)間條款
(二)簽訂了購(gòu)買(mǎi)土地協(xié)議,但并未取得土地是否繳納土地使用稅?
(三)無(wú)償劃撥土地稅前可否攤銷(xiāo)?
課程總結(jié)與答疑解惑
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9企業(yè)所得稅匯算清繳 05.19
企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)課程前言:本課程從納稅人角度出發(fā),為納稅人服務(wù),以“快速提高財(cái)務(wù)人員稅務(wù)實(shí)際操作水平、真正降低納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、切實(shí)減輕納稅人稅收負(fù)擔(dān)”為目的進(jìn)行設(shè)計(jì),本課程具有如下特色:1、案例貼近實(shí)際,來(lái)源于生活。精選的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例均是在對(duì)近三年來(lái)參與納稅檢查和稅務(wù)咨詢的幾百家大中型企業(yè)的真實(shí)案例梳理、匯總、分析、精選的基礎(chǔ)上,根據(jù)最新稅收政策精心設(shè)
講師:欒慶忠詳情
建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控正確的思維方法比稅法本身更重要!【背景】建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了,但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透,思維混亂,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大,僅以發(fā)票為例,目前,很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī),有的企業(yè)可能高達(dá)80以上,因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”,學(xué)會(huì)了一些“皮毛”,沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)
講師:欒慶忠詳情
稅企爭(zhēng)議事項(xiàng)處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)正確的思維方法比稅法本身更重要!真正的稅企爭(zhēng)議其實(shí)并不多,很多所謂的稅企爭(zhēng)議本來(lái)并無(wú)爭(zhēng)議,只是思維錯(cuò)了,很多本無(wú)爭(zhēng)議的事項(xiàng)也就有了爭(zhēng)議。構(gòu)建一個(gè)正確的思維,很多所謂的爭(zhēng)議也就不再有爭(zhēng)議?!臼找妗科髽I(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理:以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn),以業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線,以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭,以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn),以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)
講師:欒慶忠詳情
房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅處理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第一部分房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入類(lèi)項(xiàng)目財(cái)稅處理一、房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入的核算范圍(一)會(huì)計(jì)確認(rèn)原則(二)稅法確認(rèn)原則1、完工條件2、各種銷(xiāo)售方式下的收入確認(rèn)3、會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅、土地增值稅收入確認(rèn)異同4、精裝修4種合同簽訂方式的稅務(wù)處理異同5、視同銷(xiāo)售6、預(yù)計(jì)毛利率7、預(yù)計(jì)毛利額與實(shí)際毛利額8、租金9、代收費(fèi)用(三)企業(yè)所得稅、增值稅
講師:欒慶忠詳情
全行業(yè)增值稅政策講解及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率(一)納稅人和扣繳義務(wù)人(二)應(yīng)稅行為范圍(三)稅率和征收率二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法(一)一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅(二)小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅(三)一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅(四)建筑服務(wù)計(jì)稅方法(五)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)
講師:欒慶忠詳情
第一部分個(gè)人所得稅部分新個(gè)稅下的政策解讀與實(shí)務(wù)操作【背景】個(gè)人所得稅是目前我國(guó)僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的第三大稅種?!吨腥A人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》自2019年1月1日起施行。此次個(gè)人所得稅法是自1980年出臺(tái)以來(lái)第七次大修,也是力度最大、影響最為廣泛的一次改革:工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅;個(gè)稅起征點(diǎn)提高;首次增加子女
講師:欒慶忠詳情
土地增值稅主要納稅事項(xiàng)及案例解析欒慶忠一、土地增值稅清算主要納稅事項(xiàng)及疑難問(wèn)題解析(一)確認(rèn)應(yīng)稅主體資格1、納稅人辦理土地增值稅清算應(yīng)報(bào)送資料2、形式條件,怎么審核“五證”(二)確認(rèn)應(yīng)稅行為1、確認(rèn)應(yīng)稅行為的稅法政策與依據(jù)2、判斷應(yīng)稅行為已經(jīng)發(fā)生的依據(jù)3、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目與非開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的確認(rèn)(三)確定清算條件1、稅法政策2、清算條件的審核注意4個(gè)問(wèn)題3、確認(rèn)清算條件應(yīng)
講師:欒慶忠詳情
增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理課程背景:發(fā)票一直都是稅務(wù)稽查重點(diǎn)。早在2011年的國(guó)稅發(fā)【2011】25號(hào)文件中,國(guó)家稅務(wù)總局就做出要求:“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。以數(shù)治稅、全電發(fā)票、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式下,個(gè)人認(rèn)為:企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上最終表現(xiàn)為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)椴还苁裁礃I(yè)務(wù)都離不開(kāi)票據(jù),最終都需要用票據(jù)來(lái)處理,票據(jù)
講師:欒慶忠詳情
建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃課程背景:建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了,但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透,思維混亂,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大,僅以發(fā)票為例,目前,很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī),有的企業(yè)可能高達(dá)80以上,因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”,學(xué)會(huì)了一些“皮毛”,沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)”,更沒(méi)有構(gòu)建起正確
講師:欒慶忠詳情
建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃正確的思維方法比稅法本身更重要!【背景】建筑業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了,但是大部分建筑企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透,思維混亂,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大,僅以發(fā)票為例,目前,很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60以上的發(fā)票不合規(guī),有的企業(yè)可能高達(dá)80以上,因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”,學(xué)會(huì)了一些“皮毛”,沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)”,更沒(méi)有構(gòu)
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