《建立全面預(yù)算管理體系實現(xiàn)提質(zhì)降本防風(fēng)險高質(zhì)量增長》課綱

《建立全面預(yù)算管理體系實現(xiàn)提質(zhì)降本防風(fēng)險高質(zhì)量增長》
【授課時間】 2 天課程（9：00-12：00 14：00-17：00）
【上課對象】董事長、總裁、副總裁、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人以及財務(wù)人員（含財務(wù) BP）
【課程背景】
全面預(yù)算管理是美的管理的核心工具和管理體系，是 1997 年事業(yè)部體制變革時期推進的配套 管理體系。事業(yè)部體制、責(zé)權(quán)利匹配系統(tǒng)、全面預(yù)算管理是企業(yè)規(guī)模化多元化戰(zhàn)略的三大管理體系。 1997 年美的導(dǎo)入全面預(yù)算，25 年來，美的持續(xù)保持增長，無重大經(jīng)營風(fēng)險，經(jīng)營質(zhì)量持續(xù)提升，與 全面預(yù)算管理體系有著重要關(guān)系。
全面預(yù)算管理無論對快速成長中的企業(yè)，還是第二次創(chuàng)業(yè)的企業(yè)，以及由一代企業(yè)向二代接班 人交班階段，均具有極高的實踐價值，是企業(yè)由人治走向法治的必經(jīng)之路，是實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展必
不可少的管理體系。
【課程收益】
? 賦能企業(yè)逐步由人治向法治轉(zhuǎn)變
? 實現(xiàn)企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)釋放資源向預(yù)算匹配資源轉(zhuǎn)變
? 構(gòu)建從戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略解碼、經(jīng)營計劃，全面預(yù)算到目標(biāo)落地的高效系統(tǒng)
? 建立以全面預(yù)算管理為主線的風(fēng)險防范系統(tǒng)
? 使中高管有更高效的計劃建立能力，更精準(zhǔn)的資源匹配能力，更聚焦的市場機會抓取能力
? 有利于培養(yǎng)經(jīng)營性人才
以美的全面預(yù)算案例開始，課程從理論框架到實踐方法工具模塊，并進行課程現(xiàn)場研討訓(xùn)練。
【課程特色】
主講人羅華剛博士曾任美的戰(zhàn)略營運總監(jiān)，深度參與戰(zhàn)略規(guī)劃到目標(biāo)執(zhí)行全流程管理，全面預(yù)
算為其中一個環(huán)節(jié)，羅華剛老師將用全局思維、全面預(yù)算局部聚焦，現(xiàn)身說法，將全面預(yù)算的底層
邏輯、方法、工具、模板清晰地解析給學(xué)員。
【課程大綱】
一、逆周期下企業(yè)經(jīng)營管理的困境
1、全年營收不及預(yù)期
2、盈利能力持續(xù)下降
3、庫存和應(yīng)收風(fēng)險持續(xù)加大
4、資源投放粗放導(dǎo)致效率低下
5、老板決策依據(jù)不足難以拍板
6、高層干部資源匹配不精準(zhǔn)導(dǎo)致時間機會喪失
7、經(jīng)營重心高市場反應(yīng)慢
8、銷售結(jié)構(gòu)不合適毛利持續(xù)下滑
案例與研討：本企業(yè)的痛點與問題本源
二、標(biāo)桿企業(yè)美的全面預(yù)算管理實踐分享
1、為什么美的 1997 年做全面預(yù)算？
2、全面預(yù)算在美的執(zhí)行的如何？
3、美的推進全面預(yù)算當(dāng)時遇到困難？
4、美的如何解決這些困難的？
5、為了推進全面預(yù)算，美的做了哪些配套機制？
三、全面預(yù)算是什么？
1、全面預(yù)算的底層邏輯
2、全面預(yù)算基本原理
3、全面預(yù)算框架
案例與研討：研討美的全面預(yù)算的成功點
二、全面預(yù)算能解決什么問題？
1、通過資源精準(zhǔn)匹配把握市場機會
2、通過資源精準(zhǔn)匹配實現(xiàn)盈利能力提升
3、防范系統(tǒng)和經(jīng)營風(fēng)險
4、推進組織與高管經(jīng)營能力提升
5、對沖外部經(jīng)營的不確定性
6、為績效考核與激勵管理提供數(shù)據(jù)支持
三、全面預(yù)算為什么那么難？
1、專業(yè)能力缺失
2、人才跟不上
3、責(zé)權(quán)利不匹配
4、方法論和工具不足
5、全面預(yù)算意識不足
案例與研討：本企業(yè)全面預(yù)算管理上的痛點及研討
四、推進步驟與要求
1、全面預(yù)算的八步法
2、全面預(yù)算的六大原則
3、全面預(yù)算前的戰(zhàn)略規(guī)劃（SP）與經(jīng)營計劃管理（BP）
案例：美的全面預(yù)算前的戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃管理
五、全面預(yù)算實操
1、銷售預(yù)算
2、生產(chǎn)預(yù)算
3、投資預(yù)算
4、采購預(yù)算
5、研產(chǎn)預(yù)算
6、薪酬福利預(yù)算
7、三大財務(wù)預(yù)算
8、預(yù)算執(zhí)行與績效管理
9、預(yù)算執(zhí)行糾偏管理
10、預(yù)算的整體控制
11、預(yù)算的調(diào)整
12、集團-經(jīng)營單位-業(yè)務(wù)單位分級預(yù)算管理要求
案例與研討：美的全面預(yù)算的操作細(xì)則
六、課程總結(jié)
1、思維導(dǎo)圖
2、交流與答疑
附：全套預(yù)算表格

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