《金稅四期下的企業(yè)稅務籌劃》

金稅四期下的企業(yè)稅務籌劃
課程背景：
隨著《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數(shù)電發(fā)票試點全面推開，這代表智慧稅務征管時代已經(jīng)到來。在此嚴征管背景下，企業(yè)納稅的前提和核心是做到稅務合規(guī)。
過往那些耳熟能詳?shù)亩悇栈I劃方法真的能幫企業(yè)合法節(jié)稅嗎？
真籌劃和偽籌劃的區(qū)別是什么？如何辨別防踩坑？
真正稅收籌劃的底層邏輯是什么？
企業(yè)應如何將稅收優(yōu)惠政策與業(yè)務相結合，實現(xiàn)合法節(jié)稅？
本次課程將理論與案例相結合，詳解在企業(yè)發(fā)展的不同階段，如何通過設計企業(yè)組織結構、交易模式，如何將業(yè)務和稅收政策相結合，降低經(jīng)營風險，讓企業(yè)不早交稅、不交冤枉稅，實現(xiàn)合法節(jié)稅。
課程收益：
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務機關最新監(jiān)管動向，做到有的放矢
2、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質，避免掉入“偽籌劃”陷阱
3、思維構建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維
4、以案節(jié)稅——學習各稅種對應的優(yōu)惠政策運用及稅務合規(guī)節(jié)稅技巧
5、稅種聯(lián)動——學習多稅種聯(lián)動下的綜合節(jié)稅方法和技巧
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務主管、財務專員等
課程方式：講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論
課程大綱
導引：金稅四期是否已全面上線？你想過還有五期、六期嗎？
第一講：數(shù)字化監(jiān)管下，企業(yè)的稅收管理觀念
一、智慧稅務的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1. 深化稅收征管改革意見
2. 金稅四期的核心功能與重大影響
3. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對+數(shù)據(jù)分析+數(shù)據(jù)監(jiān)控（實現(xiàn)新一戶式畫像）
4. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡）
討論：稅務系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？
5. 推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”
討論：傳統(tǒng)的核算會計，離失業(yè)還遙遠嗎？
第二講：企業(yè)稅務籌劃的思路
一、稅務籌劃的概念
1. 稅務籌劃與避稅、偷稅的區(qū)別
1）是否合法
2）是否促進企業(yè)的健康發(fā)展
3）是否目的相同
2. 稅務籌劃的核心要點
1）合法性
2）籌劃性
3) 目的性
4）風險性
5）專業(yè)性
討論：識別你身邊的“偽籌劃”
案例：利股紅變經(jīng)營所得，偷雞不成蝕把米
二、稅務籌劃的框架思維
1. 企業(yè)組織形式的選擇
2. 稅款征收方式的選擇
3. 業(yè)務模式的轉變
4. 稅收優(yōu)惠政策的合法運用
第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧
一、納稅人身份的選擇優(yōu)劣
1.小規(guī)模納稅人
2. 一般納稅人
二、合同控稅技巧
1. 合同的約定不同，納稅義務時間不同
2. 混合銷售和兼營方式的轉變
3. 不同稅率業(yè)務的合理拆分
三、采購、銷售環(huán)節(jié)控稅技巧
1. 供應商的不同選擇：小規(guī)?；蛞话慵{稅人
2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇
3. 銷售過程中促銷方式的不同選擇
4. 關聯(lián)企業(yè)資金拆借規(guī)劃
四、合理運用增值稅優(yōu)惠政策
1. 行業(yè)稅收優(yōu)惠（農產品）
2. 低稅率稅收優(yōu)惠
3. 進項稅額加計抵減
4. 并購重組過程中的稅收優(yōu)惠
第四講：企業(yè)所得稅納稅籌劃方法與技巧一、企業(yè)組織形式的選擇
1. 個體工商戶
2. 個人獨資企業(yè)
3. 合伙企業(yè)
4. 有限公司
二、設立子公司和分公司的優(yōu)劣
三、企業(yè)設立地點的選擇
討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？
四、股權轉讓的企業(yè)所得稅規(guī)劃
1. 直接轉讓
2. 先分后轉
3. 盈余公積轉增資本
4. 撤資
案例：運用四種方式測算出稅負最優(yōu)方案
五、成本、費用節(jié)稅技巧
1. 業(yè)務招待費、廣宣費的額度規(guī)劃
2. 固定資產的加速折舊
3. 資產損失的稅前扣除
4. 對外捐贈的合理規(guī)劃
5. 無票支出的解決方案
六、收入節(jié)稅技巧
1. 租金收入的確認方式
2. 不征稅收入的選擇
七、合理運用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1）小型微利所得稅優(yōu)惠
2）加計扣除所得稅優(yōu)惠
3）特定行業(yè)所得稅優(yōu)惠
4）稅收優(yōu)惠的疊加運用
5）并購重組過程中的稅收優(yōu)惠
6）非貨幣性資產投資的遞延納稅
第五講：個人所得稅納稅籌劃方法與技巧
1. 工資和全年一次性獎金的數(shù)據(jù)規(guī)劃
案例：通過案例計算，得出最優(yōu)拆分值
工具：工資和年終獎的最優(yōu)數(shù)據(jù)配置
2. 工資薪金、勞務報酬、經(jīng)營所得的合理轉換
案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬
3. 差旅費津貼、誤餐補助
模版：差旅費制度、誤餐補助制度的制定
4. 多種福利的轉化
案例：稅前收入轉變?yōu)槎惡笫杖?br /> 5. 私車公用節(jié)稅技巧
討論：租車收入為0，可好？
6. 股權激勵設計及運用
案例：小米公司股權激勵計劃
7. 非貨幣性資產投資的遞延納稅
8. 合理運用個人所得稅優(yōu)惠政策
第六講：財產和行為稅納稅籌劃方法與技巧
一、房產稅
1. 合理確定房產原值
2. 合理拆分租金收入和一般服務收入
3. 合理運用房產稅優(yōu)惠政策
案例：某企業(yè)將“租金變物業(yè)費”被判偷稅補稅案
二、印花稅
1. 不同業(yè)務的合同簽訂
2. 合理運用印花稅優(yōu)惠政策
討論：該交稅的不交，不該交稅的反倒交了
三、城鎮(zhèn)土地使用稅
1. 利用土地級別的不同進行規(guī)劃
2. 改造廢棄土地規(guī)劃
3. 合理運用城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策
案例：準確劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限
四、契稅
1. 差額征稅的運用
2. 同一投資主體內部劃轉
3. 合理運用契稅優(yōu)惠政策
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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