《大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實(shí)務(wù)解析》

大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實(shí)務(wù)解析與政策應(yīng)用
主講：李飛睿 老師
【課程背景】
企業(yè)所得稅作為中國(guó)最重要的稅種之一，年度匯算清繳是其最重要的環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到企業(yè)該年度應(yīng)繳多少、補(bǔ)退多少及后續(xù)引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。目前的匯算清繳講師（包括稅局）及其培訓(xùn)課程基本著眼于年度最新政策應(yīng)用單一解讀，或稅會(huì)差異調(diào)整，或申報(bào)表的填報(bào)，課程也基本在匯算清繳期內(nèi)開講。由此，企業(yè)普遍沒有意識(shí)到企業(yè)所得稅及匯算清繳的實(shí)質(zhì)到底是什么？不明就里的結(jié)果往往是“撿了芝麻丟了西瓜”，要么規(guī)劃不到位白白多繳了稅，要么自埋雷隨時(shí)可能引爆。針對(duì)上述問題，李老師精心設(shè)計(jì)一年四季均可開講的匯算清繳課程，從“稅”的視角切入，講清企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實(shí)質(zhì)到底是什么？全面更新企業(yè)老板、高管和財(cái)務(wù)的觀念和認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上對(duì)容易用錯(cuò)或結(jié)合不力或應(yīng)用不到位的重點(diǎn)、最新政策進(jìn)行解讀，企業(yè)用足用活政策，稅支出自然減少。而后介紹常見的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)舉一反三，最大限度減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少不必要的損失?！菊n程收益】
本課程既是一門“理念更新課”，讓學(xué)員對(duì)企業(yè)所得稅及其匯算清繳有一個(gè)全新明確的認(rèn)識(shí)，有了正確的理念，企業(yè)生命周期方可持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)所得稅的管控，實(shí)現(xiàn)安全少繳稅的目標(biāo)。課程也是一門“實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用課”，所講授的案例、方法和創(chuàng)意點(diǎn)，所解讀的政策及其疊加應(yīng)用，所分析的風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)方法，學(xué)員可以秉持“拿來(lái)主義”，拿回就用，及至舉一反三，企業(yè)所得稅的諸多問題當(dāng)然得以解決。
【課程特色】
觀點(diǎn)鮮明，一點(diǎn)就透，創(chuàng)意分享，方法引導(dǎo)，案例實(shí)用，四季適講。
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財(cái)務(wù)部門管理人員。
【課程時(shí)間】1天（6 小時(shí)）
【課程大綱】
【互動(dòng)案例】成本費(fèi)用缺票引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
一、企業(yè)所得稅的“江湖地位”
二、大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)企業(yè)所得稅的再認(rèn)識(shí)
本部分其實(shí)是課程最核心部分，對(duì)稅務(wù)大數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)要介紹可增強(qiáng)對(duì)課程后續(xù)內(nèi)容的理解，之后結(jié)合重要的企業(yè)所得稅政策講透企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實(shí)質(zhì)是什么？思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，理念認(rèn)識(shí)不到位必然帶來(lái)所得稅管控的失位，多繳稅、稅風(fēng)險(xiǎn)自然隨之而來(lái)。
1、大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅務(wù)管理變革
什么是大數(shù)據(jù)
稅收大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)
【案例】認(rèn)數(shù)不認(rèn)人
稅務(wù)管理變革
2、企業(yè)所得稅管理的變化
扣除憑證管理辦法
資產(chǎn)損失的處理
優(yōu)惠政策的適用
核定征收的退出
【互動(dòng)】企業(yè)所得稅及匯算清繳的實(shí)質(zhì)是什么？
3、樹立正確的稅收思維
三、重點(diǎn)及最新稅收政策應(yīng)用解讀
1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
【互動(dòng)】列舉情形的研發(fā)費(fèi)用可否加計(jì)扣除呢？
2、其他加計(jì)扣除
3、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
4、購(gòu)置設(shè)備稅前一次性扣除
【案例】政策理解不透導(dǎo)致優(yōu)惠難享
5、專用設(shè)備抵稅
6、不征稅收入的選擇
7、文物藝術(shù)品的處理
8、公益性捐贈(zèng)的處理
【互動(dòng)】企業(yè)日常捐贈(zèng)是如何辦理的
9、廣告宣傳費(fèi)的處理
10、跨境電商核定征收
11、集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)支持政策
12、常用稅前扣除比例
四、大數(shù)據(jù)分析常見企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)
1、異常憑證稅前扣除
【案例】成功解除異常憑證案例分享
2、財(cái)務(wù)費(fèi)用未取得發(fā)票
3、政府補(bǔ)助、即征即退未計(jì)入收入
4、資產(chǎn)減值損失未調(diào)整
5、投資收益風(fēng)險(xiǎn)
6、滯納金或罰款未作納稅調(diào)整
7、企稅增值稅收入不匹配
【互動(dòng)】?jī)啥惒黄ヅ溆心男┖侠砬樾?br /> 8、企稅個(gè)稅薪金不匹配
【互動(dòng)】?jī)啥愋浇鸩黄ヅ溆心男┖侠砬樾?br /> 企稅稅負(fù)貢獻(xiàn)率下降

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