非財務(wù)經(jīng)理人財務(wù)管理修煉

對象

企業(yè)中高層管理者、經(jīng)理人、總經(jīng)理、總裁

目的

使管理者系統(tǒng)掌握財務(wù)知識，1.讓懂經(jīng)營的管理人員也懂財務(wù)（站在財務(wù)管理的角度看經(jīng)營）； 2.讓懂財務(wù)的會計人員也懂經(jīng)營（站在經(jīng)營管理的角度管財務(wù)）。 

內(nèi)容

第一部分：財務(wù)管理概述。

1.  企業(yè)命運的沉浮在于財務(wù)管理的水平高低。

1)   通過對“巨人集團(tuán)”財務(wù)管理失控，導(dǎo)致企業(yè)“傾覆”的案例，介紹財務(wù)管理的重要性。

2)  案例1：“巨人集團(tuán)”的案例。

2.  財務(wù)管理的基本概念和含義。

1)   什么是財務(wù)管理；

2)   財務(wù)管理包含哪些內(nèi)容；

3)   財務(wù)管理的循環(huán)程序；

4)   “PDCA”在財務(wù)管理中的運用；

5)   財務(wù)管理的作用和重要性。

3.  財務(wù)管理與會計管理的區(qū)別。

1)   財務(wù)管理與會計管理概念不同；

2)   財務(wù)管理與會計管理職能不同；

3)   財務(wù)管理與會計管理依據(jù)不同；

4)   財務(wù)管理與會計管理時間不同；

5)   財務(wù)管理與會計管理目的和結(jié)論不同；

6)   財務(wù)管理與會計管理影響結(jié)論的因素不同。

4.   專業(yè)財務(wù)人員管理水平的提高：財務(wù)經(jīng)理的九段工作目標(biāo)。

第二部分：企業(yè)財務(wù)管理的“論說文”——《資產(chǎn)負(fù)債表》

1.  “論說文”——《資產(chǎn)負(fù)債表》的三要素。

1)  第一要素——“資產(chǎn)”：

A.  “資產(chǎn)”的概念、特點和分類；

B.  案例2：“四川長虹”沉浮的背后是不良資產(chǎn)的增加；

C.  案例思考：經(jīng)營者如何站在財務(wù)管理的角度去審視經(jīng)營中資產(chǎn)存在風(fēng)險：

a)  銷售部門：“應(yīng)收賬”的風(fēng)險和控制；

b)  生產(chǎn)經(jīng)營部門：“存貨”的風(fēng)險和控制。

c)  案例3：“戴爾”創(chuàng)造的“存貨周轉(zhuǎn)率”的奇跡。

2)  第二要素——“負(fù)債”：

A.  “負(fù)債”的概念、特點和分類；

B.  案例4：自身資本過少，杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一；

C.  案例5：堪比“雷曼兄弟”的恐怖：“光大銀行”的債務(wù)違約；

D.  籌（融）資的種類和風(fēng)險控制；

E.  如何融到資金：“投資人”最關(guān)心什么？

3)  第三要素——“所有者權(quán)益”：

A.  “所有者權(quán)益”的概念、特點和分類；

B.  “負(fù)債”與“所有者權(quán)益”的關(guān)系。

2.  “論說文”——《資產(chǎn)負(fù)債表》書寫的格式：第一會計等式：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益。

3.  如何看懂“論說文”——《資產(chǎn)負(fù)債表》。

1)  《資產(chǎn)負(fù)債表》的概念和特點；

2)  《資產(chǎn)負(fù)債表》的結(jié)構(gòu)；

3)  《資產(chǎn)負(fù)債表》的作用；

4)  案例6：忽視《資產(chǎn)負(fù)債表》的是巴林銀行倒閉案中的關(guān)鍵因素之一。

第三部分：企業(yè)財務(wù)管理的“記敘文”——《利潤表》

1.  “記敘文”——《利潤表表》的三要素。

1)  第一要素——“收入”：

A.  “收入”的概念、特點和分類；

B.  案例7：“收入兩套賬”的風(fēng)險及預(yù)防。

2)  第二要素——“費用”：

A.  “費用”的概念、特點和分類；

B.  成本構(gòu)成類型的詳細(xì)分析；

C.  如何分清“固定成本”和“變動成本”；

D.  基于“量本利”分析的不同對策。

3)  第三要素——“利潤”：

A.  “利潤”的概念、分類及核算。

B.  獲得利潤后的投資問題；

C.  投資的風(fēng)險。

D.  案例8：平安保險海外擴(kuò)張的坎坷之路。

2.  “記敘文”——《利潤表》書寫的格式：第二會計等式：收入－費用＝利潤。

3.  如何看懂“記敘文”——《利潤表》。

1)  《利潤表》的概念和特點；

2)  《利潤表》的結(jié)構(gòu)；

3)  《資產(chǎn)負(fù)債表》的作用。

第四部分：企業(yè)財務(wù)管理的“說明文”——《現(xiàn)金流量表》

1.  《現(xiàn)金流量表》的概念和特點；

2.  現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念；

3.  企業(yè)現(xiàn)金流量的分類；

4.  《現(xiàn)金流量表》的填制原則；

5.  《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)；

6.  《現(xiàn)金流量表》的作用。

7.  案例9：《現(xiàn)金流量表》使“中國藍(lán)田”美麗的泡影破沒；

8.  案例10：蘋果成功背后的財務(wù)管理之道。

第五部分：透過會計文章進(jìn)行企業(yè)財務(wù)分析

1.  三篇會計文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

1)  第三會計的三個等：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋（收入－費用）；

2)  “借”與“貸”的關(guān)系；

3)  三篇文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2.  財務(wù)分析的意義和內(nèi)容。

1)  什么是財務(wù)分析；

2)  財務(wù)分析的意義；

3)  財務(wù)分析指標(biāo)的內(nèi)容；

3.  杜邦分析法。

4)  什么是杜邦分析法；

5)  杜邦分析法的邏輯；

6)  杜邦分析法的財務(wù)指標(biāo)關(guān)系;

7)  杜邦分析法的局限性。

8)  案例實操：運用杜邦分析法對某家公司進(jìn)行財務(wù)分析。

4.  重要財務(wù)比率的講解。

1)  流動比率；

2)  速動比率（含保守速動比率）；

3)  流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；

4)  總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；

5)  資產(chǎn)負(fù)債率；

6)  銷售毛利率；

7)  銷售凈利率；

8)  案例實操：以（600463）空港股份的財務(wù)比率為依據(jù)進(jìn)行上述財務(wù)比率的講解和分析。

第六部分：全面預(yù)算管理

1.  預(yù)算管理概述。

1)  什么是預(yù)算；

2)  預(yù)算的特征；

3)  預(yù)算的作用；

4)  預(yù)算的分類。

2.  預(yù)算管理如何做。

1)  “量本利”分析法；

2)  銷售預(yù)算；

3)  生產(chǎn)預(yù)算；

4)  全面預(yù)算體系的報表；

5)  全面預(yù)算管理的流程；

6)  預(yù)算差異分析

——END

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