財稅集訓3天2晚：新政下的企業(yè)稅務風控籌劃征管稽查應對實操

財會集訓3天2晚：新稅政下企業(yè)稅務風控籌劃征管稽查應對實操
【課程對象 】
企業(yè)基礎財會人員、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計師稅務師事務所合伙人、律師、老板等
【課程目的 】
通過實訓，提高企業(yè)財會人員及相關人員的稅務風控能力和稅務籌劃水平，同時提高稅務稽查及反避稅應對技巧。
【課程安排】
第1天
白天：減稅降費新政深度解讀及風險點分析
晚上：“金三”并庫后企業(yè)13項稅務風險及案例解析
咨詢答疑（30分鐘）
第2天：
白天：稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對
晚上：稅務稽查案例分析（個稅社保聯(lián)查重點解析及應對策略）
咨詢答疑（30分鐘）
第3天
白天：稅收新政下企業(yè)與個人稅務籌劃技巧、案例分析及實操
咨詢答疑（30分鐘）
【課程大綱】?
減稅降費新政解讀及風險點分析?
模塊1 減稅降費的動因、特點及影響
模塊2 增值稅新政解讀及風險點解析
模塊3 企業(yè)所得稅新政解讀及風險分析
模塊4 個人所得稅新政解讀及風險分析
模塊5 地方稅費新政解讀及風險分析
模塊6 社保新政解讀及風險點分析
金三并庫后企業(yè)13項稅務風險及案件解析?
第一模塊 ?金稅三期都有哪些強大功能 　
第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務報表預警指標和納稅評估預警指標的運用與稅收風險識別 ? ? ? ? ? ?
　1、財務報表預警指標的運用與稅收風險識別
　　(1) 突然增加的費用將會導致系統(tǒng)預警
　　(2) 預收賬款過大會導致系統(tǒng)預警
　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務收入成本率異常將會導致系統(tǒng)預警
　　(4) 賬面存貨率過高將會導致系統(tǒng)預警
　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導致系統(tǒng)預警 　
? 2、納稅評估預警指標的運用于稅收風險識別
　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率
　　(2) 行業(yè)預警利潤率
　　(3) 增值稅稅負率
　　(4) 增值稅行業(yè)預警稅負率
　　(5) 稅負標準差及稅負預警
　　(6) 增值稅納稅評估指標
　　(7) 所得稅納稅評估指標
思考：企業(yè)財務報表預警指標與稅務機關納稅評估預警指標
之間的相關性如何體現(xiàn)出來？
第三模塊 ?金稅三期財務報表與納稅評估風險預案例分析
1、財務報表風險預警案例分析
2、納稅評估風險預警案例分析
第四模塊 企業(yè)稅收風險的內(nèi)外部因素分析
　 ?1、稅收風險的內(nèi)在因素
　 ?2、稅收風險的外在因素
　 ?3、企業(yè)稅收風險控制的關鍵
思考： 你覺得你公司高層對本公司稅務風險是否重視？部 門協(xié)調(diào)應對風險的狀況如何？ ?
第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)13大稅務風險
　　1、申報程序風險
　　2、增值稅納稅人身份選擇風險
　　3、適用稅率風險
　　4、預繳稅款抵減應納稅額的風險
　　5、合同價款風險
　　6、結(jié)算方式的涉稅風險
　　7、“四流”不一致的風險
　　8、增值稅專用發(fā)票管理風險
　　9、進項稅抵扣不合規(guī)的風險
10、供應商管理風險
11、關聯(lián)交易的風險
12、所得稅優(yōu)惠取消備案的稅務風險
13、工資避稅風險
思考：您認為你公司在應對以上13項稅務風險應方面有哪些做得還不夠好？ ? ? ? ? ? ?
第六模塊 企業(yè)應如何完善稅收風險內(nèi)控機制
1、完善稅收風險內(nèi)控機制及管理規(guī)范
2、提升稅收風險內(nèi)控機制組織化、科學化、精細化水平
3、借助稅務機關的力量，完善稅收風險內(nèi)控機制建設
稅收征管趨勢與稅務稽查重點及應對策略?
模塊 1 稅收征管改革的主要內(nèi)容
模塊 2 大數(shù)據(jù)時代稅收征管新趨勢
模塊 3 稅務稽查體制的改革及稽查趨勢
模塊 4 稅務稽查重點及關鍵指標分析
模塊 5 社保+個稅聯(lián)查時代的稽查應對
模塊 6 如何跟稅務稽查打交道？
稅務稽查10大案例分析及思考?
1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團伙虛開大案
2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、會計被判刑！
3、 因境內(nèi)關聯(lián)交易被稅局調(diào)增應稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅4398.85萬元
4、5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務機關檢查重點
5、爬蟲”技術挖出導管公司3千萬避稅大案
6、研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元
7、兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款
8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9、相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應受處罰的違法行為
10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
深度思考討論：現(xiàn)場交流互動討論
?為何虛開發(fā)票年年嚴打年年有。根源何在？
?你認為兩套賬能長久存在下去嗎？應如何并軌為一套？
?股權(quán)轉(zhuǎn)讓大案小案年年都發(fā)生，納稅人真不知道轉(zhuǎn)讓價太低大多數(shù)情況下稅務局會調(diào)整嗎？
?騙取出口退稅高壓線千萬別碰，弄不好要坐牢。
?企業(yè)關聯(lián)交易如何做到合規(guī)？如何防范風險？
?研發(fā)費加計扣除的主要風險在哪？為何很多企業(yè)研發(fā)費歸集方面請了事務所幫忙還是過不了稅局那關？等等。
稅收新政下的企業(yè)和個人稅務籌劃技巧及案例分析?
模塊一 稅務籌劃的基本平臺和手段
一、稅收籌劃基本知識
二、稅收籌劃基本平臺和手段
三、稅收籌劃基本操作思路
四、稅收籌劃三大層面 ---稅務籌劃“金三角”模型
模塊二 后營改增時代增值稅所得稅籌劃要點及案例精講 ?
一、增值稅籌劃方法
1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃
2. 利用進項稅額抵扣規(guī)定的籌劃
3.利用公司內(nèi)部分立進行納稅籌劃
4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃
5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進行節(jié)稅
二、營改增時代增值稅稅收籌劃的要點
三、增值稅籌劃案例精講
四、企業(yè)所得稅籌方法
1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。
2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務籌劃
3.利用折舊方法開展稅務籌劃
4.利用存貨計價方法開展稅務籌劃
5.利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃
6.利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
8.所得稅籌劃案例精選
案例1案例2案例3案例4
模塊三 ?6大行業(yè)稅務籌劃技巧及案例分析
1.建筑施工業(yè) ?
2 交通運輸及物流行業(yè)
3.商業(yè)
4. 金融保險業(yè) ?
5. 餐飲酒店行業(yè)
6. 商務服務業(yè)
模塊四 ?企業(yè)綜合性稅務籌劃要點及案例精講
一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點及案例精講
二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點及案例精講
三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點及案例精講
1. 企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃要點
2. 企業(yè)股權(quán)收購稅收籌劃要點（參見資產(chǎn)收購稅收籌劃）
3. 企業(yè)合并的稅收籌劃要點
4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點（參見合并的稅收籌劃）
5.企業(yè)債務重組的稅收籌劃要點
6.企業(yè)并購重組稅務籌劃案例精選
案例1案例2 案例3案例 4
模塊五 ?個人所得稅改革后的稅務籌劃
一、企業(yè)員工股權(quán)激勵的稅務籌劃（HR特別注意）
二、獎金的稅務籌劃要點(HR和財務特別注意）
三、個人所得稅改革要點及對個稅籌劃的影響
1. ?個人所得稅改革要點
●工薪、勞務報酬、稿酬和特許費四項勞動所得綜合征稅；
●起征點由每月3500提高至每月5000（每年6萬元）；
●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除；
●優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴大較低檔稅率級距；
●第一次把反避稅條款寫進了個人所得稅法。
問題：高凈值人士資產(chǎn)配置和財富傳承稅務風險增大？
2. ?個稅改革后的直接節(jié)稅效應
●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。
●勞務、稿酬、特許權(quán)使用費所得稅負減輕
●增加子女教育、大病醫(yī)療等專項附加扣除
●起征點每年六萬，起征點若實行指數(shù)化，以后個稅的節(jié)稅效應更明顯。
3.國地稅合并后企業(yè)工資避稅的風險
4.企業(yè)要謹慎使用風險很大的個稅避稅方式
5.個稅改革后個人所得稅籌劃注意要點
模塊六 ?稅收籌劃失敗的10大原因分析
一、對稅法、稅收政策理解不準
二、缺少公司各部門支持
三、沒有充分考慮到非稅成本
四、納稅義務發(fā)生并確定后才進行稅務籌劃
五、曲解稅務籌劃本意，名為“籌劃”實為偷逃稅
六、稅務籌劃缺少“合理商業(yè)目的”或正當理由
七、對潛在稅務風險缺乏專業(yè)認知
八、對稅務代理中介和籌劃“大師”的過分依賴和信任
培訓方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑
培訓時間：3天2晚

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