內(nèi)部控制與風險管理

  培訓講師：裴國忠

講師背景：
裴國忠老師——財稅戰(zhàn)略融合專家?高級會計師|注冊稅務師|工商管理碩士(MBA)?財稅實踐輔導專家?經(jīng)營實踐輔導專家?3家上市公司全周期財務戰(zhàn)略操盤手?20+行業(yè)財務模型設計專家?曾任職于港股、深股等多家上市公司；?青島培訓師聯(lián)合會副秘書長、 詳細>>

裴國忠
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內(nèi)部控制與風險管理詳細內(nèi)容

內(nèi)部控制與風險管理

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》
－-如何穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展

【課程背景】
當前不僅是一個大數(shù)據(jù)時代，也是一個法治的時代。不論是政府還是企業(yè)，合法合規(guī)
的理念越來越深入人心。同時，某些企業(yè)因為內(nèi)部控制不健全，出現(xiàn)挪用公款、事故損
失等也是屢見不鮮，加強內(nèi)部控制建設與風險管理勢在必行。
但是在內(nèi)部控制與風險管理過程中存在這樣那樣的問題：一提到內(nèi)部控制，很多人是
否就想到了各種束縛，各種管卡，內(nèi)耗嚴重？內(nèi)控好像什么都管，但結果什么都沒管住
，風險管理如何才能貫穿于業(yè)務始終？內(nèi)控一定是增加業(yè)務流程的負擔嗎？流程簡化和
管理效率提升怎么做？花大力氣建設內(nèi)部控制手冊被大家遺忘在企業(yè)的角落，內(nèi)控工作
如何做到實處？本課程一起探討答案。
【課程收益】
1、深刻領悟內(nèi)控精髓，掌握國內(nèi)外內(nèi)控相關法律要求和價值取向。
2、收獲風險管理體系建設的方法論，掌握內(nèi)控建設的措施。
3、學會排查企業(yè)面臨的風險，針對風險設計出高效的控制流程。
4、掌握落實內(nèi)控的方法，提高業(yè)務運行效率，達到降本增效目標。
【課程方式】
老師采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、
討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
【課程時長】
1天，6小時/天

【課程大綱】
一、內(nèi)控的概述
1、公司治理、風險管理和內(nèi)部控制的定義?
1）各自的定義
2）他們之間的關系
2、企業(yè)風險管理綜合框架
1）4個范疇、4個層面、8大要素
2）新框架重大變化和啟發(fā)
3、案例分析：某企業(yè)內(nèi)控缺失、失控帶來的災難
4、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理的三道防線
5、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）內(nèi)部控制體系五大要素
2）內(nèi)控體系與其它體系的區(qū)別
6、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》
7、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》
8、《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》

二、內(nèi)控體系的搭建
1、我國內(nèi)控存在的常見問題解析
1）公司治理結構不完善導致內(nèi)控先天缺陷
2）缺乏事前風險評估、管理程序
3）流程、工作標準、權限設置模糊
2、建設內(nèi)部控制體系的目標
1）滿足外部監(jiān)管要求
2）提升業(yè)務流程效果與效率
3）提升公司全體人員的風險意識和內(nèi)控意識
3、建設內(nèi)部控制體系的路線圖
4、構建內(nèi)部控制體系的策略和思路
5、內(nèi)部控制規(guī)范應用指引在實務工作中的具體應用
多個案例分析：在重點業(yè)務中，關鍵風險點和具體控制措斲案例
6、內(nèi)控工作實施指南
1）是否需要建立專門的“風險控制部門”
2）內(nèi)控部門組織機構不職責分工
3）從上而下高效推進
4）從下而上全員參與
5）突破內(nèi)控體系建設過程中的障礙

三、業(yè)務融合，基于風險整合的流程標準化
1、目標管理：從戰(zhàn)略出發(fā)，確定業(yè)務風險管理目標
2、風險評估：風險識別工具應用
1）企業(yè)風險數(shù)據(jù)庫的建立
2）風險地圖及風險控制模型
案例分析：風險管理目標和風險評估的實戰(zhàn)案例
3、內(nèi)控測試：建立過程中的測試方法
1）流程設計有效性評估
2）業(yè)務運行有效性評估
3）內(nèi)控缺陷的記錄和認定
4、基于風險整合的內(nèi)控手冊的編制不執(zhí)行
1）流程設計，站在全局角度整合資源
2）與業(yè)務部門溝通設計流程整改方案
3）控制流程試運行和跟蹤缺陷整改
4）防止制度文本不實際操作脫節(jié)
5、智能控制：風險預警機制及風險解決方案
案例分析：從內(nèi)控測試到流程優(yōu)化完善的


四、內(nèi)控自我評價及持續(xù)完善提升
1、實施內(nèi)部控制自我評價的背景
2、內(nèi)控自我評價的目的和方法
3、設計有效性測試和執(zhí)行有效性測試
4、內(nèi)控自我評價方案的制定
1）內(nèi)控手冊執(zhí)行情況測試
2）缺陷認定及自我評價
3）內(nèi)部審計部門需要發(fā)揮的關鍵作用
4）什么樣的內(nèi)審工作是可以被外審認可的
5）內(nèi)部控制自我評價報告的編制
案例分析：上市公司是如何做好內(nèi)控自我評價工作的
5、基于價值整合的流程優(yōu)化和效率提升
1）風險管理工作的新趨勢
2）跨部門業(yè)務流程的優(yōu)化與整合
3）消除管理低下和不增值的環(huán)節(jié)
4）推動流程簡化，提高運營價值和效率

課程總結問題答疑

 

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