老師=金稅四期下，2025年稅收新政解讀及稅務風險防范與籌劃技巧

《深度解析新政，輕松應對挑戰(zhàn)》
金稅四期下——2025年稅收新政解讀及稅務風險防范技巧
79438516573500一、課程介紹課程背景：
當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風險，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，當前需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經(jīng)營業(yè)務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
“薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業(yè)會被重點關注？
稅務稽查的重點方向是什么，如何應對納稅評估與稅務稽查？
如何防范各個稅種可能的涉稅風險并進行合理籌劃？
……
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅收政策法規(guī)，分析國家政策的的指導意見精神，從納稅評估與稅務稽查等稅企溝通技巧角度，到各個稅種的涉稅風險與納稅籌劃技巧為主線，以日常業(yè)務涉稅案例為背景，結合企業(yè)財務人員與管理人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導學員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極規(guī)避經(jīng)營業(yè)務的稅務風險，合理合法地進行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的全方位管理人才。
課程收益：
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
把握國家最新稅收政策，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)經(jīng)營風險
重新認識各個業(yè)務運營環(huán)節(jié)涉及的不同稅種
深度領悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風險與應對策略
掌握不同業(yè)務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
靈活運用國家稅收政策，增加企業(yè)收益
掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅會差異風險的方法與技巧
（12小時的課程，共分四大知識板塊，60多個業(yè)務場景下的財稅處理與案例，結合現(xiàn)場討論）
授課特點：
以當前我國稅制改革與企業(yè)日常涉稅案例為背景，結合最新稅收法規(guī)與會計準則，深挖企業(yè)難點痛點問題；課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務性強，能學以致用。
課程對象：財務主管經(jīng)理、稅務管理人員、非財務管理層
課程大綱：
第一部分：當前我國“以數(shù)治稅”下的嚴征嚴管大環(huán)境
一、稅務數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響？
1.什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？
2.金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點
3.金稅系統(tǒng)的強大功能
4.金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制
技術環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”模式
“反洗票”系統(tǒng)
“智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡爬蟲與百度地圖
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰(zhàn)中心
5.金稅四期監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法
發(fā)票開具管理
各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅
強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施
五步法+大數(shù)據(jù)：稅務精準監(jiān)管
大數(shù)據(jù)如何查企業(yè)上下游的涉稅風險？
6、全電時代的涉稅風險
數(shù)電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風險應對
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論
二、金稅四期預警高風險事項與稅負管理
1. 我國管理層對涉稅風險管理的忽視
2. 企業(yè)存在的涉稅風險分析
3. 金稅四期預警的高風險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
三、如何應對納稅評估與稅務稽查？
1. 什么是納稅評估
2、納稅評估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來源
3. 納稅評估的定量分析與定性分析
4. 收到風險預警通知書怎么辦
5. 稅務稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果
稅務稽查局是什么樣的部門？為什么選中我？
稅務稽查的重點行業(yè)（如電商、農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資、大宗商品貿(mào)易、建筑行業(yè)、高凈值人群等）
稅務稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行
稅務稽查的套路
如何應對稅務稽查保護自身合法權益？
稅務稽查應對的四個維度：心理上應對、策略上應對、戰(zhàn)術上應對、落實上應對
稅務稽查處理后果
大數(shù)據(jù)稽查案例
6、小細節(jié)，大風險——財務人員日常工作中應特別注意的問題
第二部分：近年最新稅收優(yōu)惠政策解讀
一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總
1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀
2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？
3、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫
二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總
1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠
2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總3、小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策
三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總
1、生產(chǎn)、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策
2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅
四、個人所得稅
1、增加一項個人所得稅專項附加扣除
2、延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠
五、其他優(yōu)惠政策匯總
預繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅
殘保金優(yōu)惠政策延期
研發(fā)費用加計扣除比例統(tǒng)一為100%
六、新《印花稅法》都有哪些重要變化與操作誤區(qū)？
七、新會計法、新公司法重大變化解讀
八、新增值稅法重要條款剖析
第三部分：企業(yè)稅務風險防范技巧及應對
增值稅的涉稅風險管理
1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)
2、采購活動的涉稅風險管理
進項稅額抵扣的風險
走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應對
三流一致的判斷及稅務處理技巧
滯留票的稅務風險及應對
3、銷售活動的涉稅風險防范
價外費用
（貨物及服務）混合銷售與兼營的具體規(guī)定與涉稅風險、籌劃技巧
納稅義務發(fā)生時間
二、企業(yè)所得稅的涉稅風險管理
1、了解企業(yè)所得稅：
納稅人、稅率、征收方式、
交稅依據(jù)與計算
虧損彌補
2、 扣除項目的涉稅風險管理
跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票
包括：“小額零星”業(yè)務金額的確定、聘請專家技術人員費用的扣除規(guī)定、員工出差補助金額與包干制下的財稅處理、財政監(jiān)制收據(jù)的稅前扣除問題等
借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務宣傳費的辨析
慈善捐贈扣除的新規(guī)定
資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料
三、個人所得稅的涉稅風險管理
1、新個人所得稅的稅目調(diào)整
2、各項所得的涉稅問題
3、內(nèi)退、離職員工補發(fā)工資的個稅申報
4、個稅稽查關注點
四、小稅種的涉稅風險管理
1、印花稅
了解印花稅：計稅原理、基礎知識、稅率規(guī)定
印花稅的實務誤區(qū)
不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)
注冊資本認繳制下的印花稅如何申報
查賬征收下，印花稅申報繳納及合同臺賬合規(guī)登記
2、房產(chǎn)稅
了解房產(chǎn)稅
房產(chǎn)稅稽查案例實務熱點分析
實務熱點案例剖析與跨稅種演練
1、無償贈送客戶禮品涉稅風險爭議與應對
2、買一送一在實務中的涉稅風險爭議與應對
3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務處理
4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財稅處理
第四部分：企業(yè)納稅籌劃技巧
一、如何理解企業(yè)納稅籌劃的必要性？
1、什么是納稅籌劃
2、納稅籌劃的誤區(qū)
3、納稅籌劃的必要性
二、納稅籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
三、企業(yè)設立階段如何進行納稅籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)
總分公司與母子公司
一般納稅人與小規(guī)模納稅人
2、稅收優(yōu)惠政策
特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠
3、改變會計政策進行籌劃
四、如何進行增值稅的納稅籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)的籌劃空間
2、采購活動的納稅籌劃
購貨對象的籌劃
進項稅額抵扣的籌劃
不可抵扣進項稅額的籌劃
3、銷售活動的納稅籌劃
銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務發(fā)生時間的籌劃
起征點的籌劃
預收賬款被繳稅？
4、充分利用稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃
五、如何進行企業(yè)所得稅的納稅籌劃？
1、 收入總額的納稅籌劃
2、 扣除項目的納稅籌劃
3、 沒取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃
4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務宣傳費的辨析
5、 慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法
6、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料
7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃
8、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
如何進行個人所得稅的納稅籌劃？
1、 股東個人借款的籌劃
2、 提高福利降工資的籌劃技巧
3、 社保入稅后如何進行籌劃？
4、 企業(yè)高管薪酬的籌劃
5、 臨時用工的籌劃：雇傭與非雇傭方式
如何進行小稅種的納稅籌劃？
1、印花稅
合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質(zhì)方面的籌劃技巧
遞延納稅的籌劃方法
2、房產(chǎn)稅
簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧
免租期的籌劃方法
改擴建與修理的納稅籌劃
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習、圖表+工具

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