金稅四期下——企業(yè)財稅規(guī)范化處理技巧與稽查應(yīng)對

規(guī)范基礎(chǔ)賬務(wù)處理，規(guī)避重大涉稅風(fēng)險
金稅四期下——企業(yè)財稅規(guī)范化處理技巧與稽查應(yīng)對主講：郝卯花
【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，隨著財政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計準(zhǔn)則，使得稅會差異風(fēng)險越來越大，會計有時不經(jīng)意的賬務(wù)處理，可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險，當(dāng)前急需企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
損益類科目直接影響利潤，它的涉稅風(fēng)險只有企業(yè)所得稅嗎？
如何理解資產(chǎn)負(fù)債類的科目也會有涉稅風(fēng)險？
會計日常工作中有什么需要特別注意的細(xì)節(jié)以避免稽查風(fēng)險？
新會計準(zhǔn)則規(guī)定的增值稅會計處理應(yīng)當(dāng)避免什么誤區(qū)？
……
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅法的政策規(guī)定，以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線，從資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目開始，到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險進行詳細(xì)講解，用日常涉稅案例為背景，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，健全財務(wù)核算體系及稅收管控體系，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
重新認(rèn)識資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
掌握不同會計科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式
掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧，充分享受國家政策紅利
改變固有思維，謹(jǐn)慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險
（6小時的課程，共分6個知識板塊，70多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理技巧與案例，結(jié)合現(xiàn)場互動）
【課程特色】以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計準(zhǔn)則，課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能學(xué)以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程時間】6小時
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期【2個案例+1個互動】
新的稅收政策法規(guī)不斷出臺【2023年新政解讀】
金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制與實現(xiàn)方法
【案例】大數(shù)據(jù)如何對上下游涉稅風(fēng)險進行信息采集與預(yù)警管理？
2、全電時代的涉稅風(fēng)險
涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式【1個案例、老板的務(wù)稅思維誤區(qū)給企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險】
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢【17個發(fā)票模板，逐一講解風(fēng)險與應(yīng)對】
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險應(yīng)對【1個查重臺賬、1個存檔工具電子表】
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯【1個上海的案例】
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等?！緦?yīng)12個案例】
4、【薇婭稅案】如何躲開納稅籌劃的“坑”？稽查的重點行業(yè)有哪些？
二、進行會計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么？
1、新會計準(zhǔn)則不斷出臺，稅會差異明顯變大
新準(zhǔn)則的優(yōu)點
稅會差異產(chǎn)生的根本原因分析【1個案例】
2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問題
小摘要帶來的大風(fēng)險【1個案例】
憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視【1個案例】
3、以恰當(dāng)?shù)慕哟记蓱?yīng)對稅務(wù)檢查人員
【案例】一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
4、當(dāng)前稅收環(huán)境下，財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險與必備的專業(yè)技能 【1個案例】
三、資產(chǎn)類會計科目的財稅合規(guī)
1、貨幣資金類
關(guān)注：隱藏收入
如何合法地公轉(zhuǎn)私等【1套公轉(zhuǎn)私對應(yīng)表、官方權(quán)威答復(fù)】
2、存貨類
存貨的初始計量、發(fā)出、結(jié)轉(zhuǎn)的稅會差異【1個案例】
采購環(huán)節(jié)取得專用發(fā)票暫時不想抵扣如何進行規(guī)范處理【1個案例，應(yīng)對方法】
貨到票未到（暫估入庫）的正確賬務(wù)處理與涉稅風(fēng)險應(yīng)對【1個案例，應(yīng)對方法】
3、往來類科目（含資產(chǎn)、負(fù)債）
關(guān)注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、企業(yè)與個人（老板、股東）之間無償借款、逃避個稅、預(yù)付卡（購物卡、加油卡、ETC卡）、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險【5個案例，應(yīng)對方法】
4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理：
固定資產(chǎn)
入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險
固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財稅處理【1個案例，應(yīng)對方法】
公司出資購買房產(chǎn)或汽車落在股東名下的財稅問題【1個案例，應(yīng)對方法】
固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠：加速折舊與一性扣除的稅會差異與匯算清繳報表的填報【1個案例，填報方法】
四、負(fù)債類會計科目的財稅合規(guī)
1、應(yīng)付職工薪酬
員工非貨性福利（過節(jié)發(fā)放禮品）涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅跨稅種演練【2個案例，記憶技巧模板】
2、應(yīng)交稅費
快速認(rèn)識兩大稅種：增值稅、企業(yè)所得稅
明細(xì)科目正確設(shè)置與使用 【1個工具表】
增值稅明細(xì)科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與實務(wù)誤區(qū)【4個案例，對應(yīng)具體賬務(wù)處理】
增值稅進項稅額不得抵扣的籌劃技巧【1個案例】
三流一致的判斷及實務(wù)誤區(qū)【1個互動】
2022年新印花稅法的最新變化與實務(wù)中的常見誤區(qū) 【5個案例與現(xiàn)場互動】
五、損益類會計科目的財稅合規(guī)
1、主營（其他）業(yè)務(wù)收入
新收入準(zhǔn)則實施的時間規(guī)定、主要變化、“五步法”模型概述【1個工具表】
實務(wù)熱點問題剖析：新收入準(zhǔn)則下的稅會差異
增值稅的價外費用、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)【3個案例】
增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間【1個案例】
2、關(guān)于成本費用稅前列支的形式要件與實質(zhì)要件
票據(jù)的審計與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實質(zhì)要件與形式要件【1個案例】
無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、跨年發(fā)票、追補扣除【3個案例】
虛開發(fā)票的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對、善意取得虛開發(fā)票的后果【1個案例】
滯留票的涉稅風(fēng)險防控【1個案例】
私車公用的合規(guī)處理【1個案例】
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

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