COSO框架和內(nèi)控規(guī)范和指引

COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引
邱健老師（2天）

課程背景
現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模做大了之后，都在推行內(nèi)控，目的在于降低風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)做到百年老店
，基業(yè)長(zhǎng)青。但如何推行內(nèi)控，具體怎么去做？不要做成“兩張皮”，如何把內(nèi)控的理論
和企業(yè)實(shí)際相結(jié)合，讓理論能夠落地實(shí)操。
邱健老師秉承多年內(nèi)控實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)，并系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)控理論，達(dá)到實(shí)踐與理論的融會(huì)
貫通，以案例，練習(xí)加深學(xué)員對(duì)理論的理解深度，加以多個(gè)實(shí)用工具、做法供學(xué)員參考
，真正起到理論指導(dǎo)實(shí)踐，實(shí)踐推進(jìn)理論完善的目的。

課程對(duì)象：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)及其他部門(mén)負(fù)責(zé)人及一
般員工,其他對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的
優(yōu)秀積極人士

課程特色：?jiǎn)l(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性
和實(shí)用性

課程收益
1. 幫助學(xué)員掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容，對(duì)COSO及COSO
ERM的由來(lái)及演變能有所認(rèn)識(shí)
2.
幫助學(xué)員了解薩奧法案基本內(nèi)容和要求，重要302,404條款及遵循SOX法案基本要求
3. 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控規(guī)范基本內(nèi)容，并通過(guò)實(shí)例和討論理解內(nèi)控規(guī)范的要點(diǎn)
4.
幫助學(xué)員掌握內(nèi)控指引關(guān)鍵控制點(diǎn)，通過(guò)流程示例加以運(yùn)用，通過(guò)案例分析加深理解


5.
幫助學(xué)員提升管理視野，深入理解內(nèi)控理論知識(shí)，與實(shí)踐相結(jié)合，提升企業(yè)內(nèi)控水平



課程大綱
第一章 COSO框架和薩奧法案介紹
1. COSO框架介紹
1. COSO是什么
2. COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
3. COSO 2013版的改變
4. COSO內(nèi)控邏輯框架
5. COSO ERM 2016《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》“八要素” 介紹
6. 兩個(gè)框架的對(duì)比和融合
2. 《薩班斯·奧克斯利法案》
1. 法案出臺(tái)背景
2. 主要條款—404條款介紹
3. 主要條款—302條款介紹
4. 遵循法案必須采取的行動(dòng)
5. 內(nèi)容
6. 合規(guī)性評(píng)價(jià)流程框架
7. 遵循薩奧法案成功案例
3. 美國(guó)《反海外賄賂行為法》

第二章 內(nèi)控規(guī)范解讀
1. 中國(guó)內(nèi)控體系的整體框架
1. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
3. 2012年財(cái)政部?jī)?nèi)部控制問(wèn)題解釋
4. 2014年部分行業(yè)內(nèi)控指南-電力石化
1. 中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施時(shí)間表
2. COSO框架與內(nèi)控規(guī)范之異同
3. 內(nèi)控規(guī)范總結(jié) “一五五五七”
一個(gè)定義
五個(gè)目標(biāo)
五項(xiàng)原則
五大要素
七大手段
5. 內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)
6. 內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則
7. 內(nèi)部控制的五大要素
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1. 內(nèi)部環(huán)境
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3. 控制活動(dòng)
4. 信息與溝通
5. 內(nèi)部監(jiān)督
【案例分析】五要素的嵌入
8. 內(nèi)部控制的七大手段
【小組討論】?jī)?nèi)控七大手段的運(yùn)用

第三章 內(nèi)控指引解讀
1. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系
2. 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵
3. 《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)
1. 指引分類(lèi)
2. 指引分層
4. 指引解讀及案例分析
1. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】學(xué)員公司組織架構(gòu)的問(wèn)題
【案例分析】某公司組織架構(gòu)演變分析
2. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】發(fā)展戰(zhàn)略的幾個(gè)階段
【案例分析】某公司發(fā)展戰(zhàn)略演變
3. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)—人力資源
招聘、培訓(xùn)、績(jī)效、薪酬、人才發(fā)展關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】如何從人事到人力再到人本
【案例分析】某公司戰(zhàn)略人力規(guī)劃
4. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)—社會(huì)責(zé)任
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】社會(huì)責(zé)任要求與ISO標(biāo)準(zhǔn)的異同
【案例分析】HW公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告
5. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)—企業(yè)文化
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】企業(yè)文化建設(shè)六點(diǎn)注意事項(xiàng)
【案例分析】YL公司企業(yè)文化實(shí)例
6. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)
籌資、投資、日常資金活動(dòng)關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】資金盤(pán)點(diǎn)八要點(diǎn)
【案例分析】某公司資金控制內(nèi)控流程
7. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù)
定價(jià)、供應(yīng)商管理、合同、驗(yàn)收及折扣、付款關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】采購(gòu)業(yè)務(wù)與管控如何協(xié)調(diào)發(fā)展
【案例分析】某公司采購(gòu)制度流程
8. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)—資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】盤(pán)點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享
【案例分析】如何破解資產(chǎn)管理中的串通舞弊
9. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)—銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】銷(xiāo)售流程示例
【案例分析】某公司銷(xiāo)售內(nèi)控失效案例
10. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)—研究開(kāi)發(fā)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】研發(fā)流程示例
【案例分析】某公司研發(fā)內(nèi)控失效案例
11. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)—工程項(xiàng)目
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】工程項(xiàng)目流程示例
【案例分析】某公司工程內(nèi)控案例
12. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)—擔(dān)保業(yè)務(wù)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】擔(dān)保業(yè)務(wù)流程示例
【案例分析】某公司擔(dān)保失敗案例
13. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)—業(yè)務(wù)外包
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】業(yè)務(wù)外包流程示例
【案例分析】某公司業(yè)務(wù)外包失敗案例
14. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司財(cái)報(bào)造假案例
15. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)—全面預(yù)算
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】全面預(yù)算流程示例
【案例分析】某公司全面預(yù)算案例
16. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
17. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)—內(nèi)部信息傳遞
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】RASIC圖表工具
【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例
18. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)—信息系統(tǒng)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】信息系統(tǒng)流程示例
【案例分析】某公司信息系統(tǒng)案例

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