全面預算與績效管理

全面預算與績效管理
「課程背景」
擁有200多年歷史的跨國杜邦公司把自身持續(xù)成功的秘訣歸結于三大核心要點：一是
適應環(huán)境變化的獨特能力；二是始終能夠根據市場需求的變化開發(fā)出獨具特色的產品，
領導市場的新潮流，并以確定自身的品牌形象；三是以全面預算管理為核心的內部管理
控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經理、副總、總監(jiān)等高階領導，
請您投資五分鐘認真閱讀以下內容，必將對您的企業(yè)產生重大的影響：
為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
為什么高績效的預算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預算達成率？
如何導入全員預算管理，被動變主動？
如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質？
……
以公司整體經營目標為基礎的全面預算管理已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公
司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有
效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……
「課程收益」
? 更新預算管理思維，樹立正確的預算理念
? 掌握及運用預算管理編制方法與流程
? 理解并構建適合自己公司的預算管理體系
? 掌握跟蹤預算執(zhí)行與預警的有效方法
? 透過預算管理杠桿有效提升企業(yè)績效與業(yè)績品質
? 通過預算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局
? 如何讓企業(yè)經營管理者“閑”出新價值
「適合對象」
? 負責預算編制、控制的管理者和參與者
「課程特色」
? 理論+實踐；經驗+做法
? 案例+實操；趨勢+挑戰(zhàn)
「課程大綱」


模塊一：企業(yè)導入預算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預算能夠帶給企業(yè)什么
← 全面預算管理五項功能
← 全面預算管理五大目標
3.預算的本質是什么
← 何為預算？何為全面預算
← 全面認清預算管理的本質
4.企業(yè)預算實施效果不佳原因剖析
← 經營管理者錯誤預算觀念
← 傳統(tǒng)預算中常見八大誤區(qū)
5.數字說話-預算在中西方企業(yè)應用的調查
模塊二：企業(yè)全面預算成功實施五大保證
預算保證1-聚焦預算共識
← 如何營造積極預算環(huán)境
← 如何設計適合本企業(yè)預算模式
← 如何依據預算內容選擇預算方法
預算保證2-周密恰當預算規(guī)劃
← 忠于企業(yè)現狀預算編制期設計
← 符合企業(yè)核算的預算執(zhí)行期設計
← 全面預算實現保證考核期設計
預算保證3-夯實預算配套建設
← 會計核算體系建設
← 成本管理體系建設
← 績效管理體系建設
← 績效表格體表設計及填制說明
預算保證4-清晰預算組織權責
← 預算組織三大核心環(huán)節(jié)
← 如何設計適合企業(yè)預算組織
← 預算組織權責及示例
預算保證5-科學合理預算制度
← 預算管理基本制度內容與設計
← 預算管理工作制度內容與設計
← 預算管理責任制度內容與設計
模塊三：全面預算編制技巧與實務
1.全面預算內容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
← 如何進行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
← 年度目標的確定與實務
← 年度預算編制大綱框架與實務
5.經營預算編制
← 銷售預算編制要領與技巧
← 生產預算編制要領與技巧
← 采購預算編制要領與技巧
← 成本及庫存編制要領與技巧
← 銷售費用編制要領與技巧
← 管理費用編制要領與技巧
6.資本預算編制
← 資本支出預算編制要領與技巧
← 投資收益預算編制要領與技巧
7.財務預算編制
← 現金預算編制要領與技巧
← 財務費用預算編制要領與技巧
← 預計財務報表編制要領與技巧
8.預算編制說明
← 預算編制分析內容
← 全面預算質詢與預算決策
← 示例--**公司預算編制分析
模塊四：全面預算有效落地四部曲
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
← 全面預算執(zhí)行常見的四大問題
← 全面預算分解四大原則
← 全面預算業(yè)績允諾書設計與簽定流程
← **公司預算業(yè)績允諾書
2.預算審批流程設計與落地
← 預算內審批流程設計
← 預算外審批流程設計
← 示例--**公司預算審批實施細則
3.預算分析流程、方法與內容
← 預算分析流程設計
← 預算分析常用方法
← 預算分析具體內容
← 預算四級監(jiān)控及預警機制設計
← 預算報告內容與報告周期設計
← 示例--預算分析模板的設計
4.預算調整流程與周期
← 全面預算調整前提條件設定
← 全面預算調整三大原則
← 全面預算調整流程
← 全面預算調整頻率與周期
← 示例—**公司全面預算調整實施細則
模塊五：全面預算與績效管理的銜接
傳統(tǒng)績效管理的不足
企業(yè)績效管理四步法
如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
全面預算結果如何在績效考核中應用
企業(yè)績效考核結果在管理中應用
示例—**公司預算績效考核表





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