企業(yè)內(nèi)部控制

  培訓講師:陳光

講師背景:
陳光優(yōu)秀的實戰(zhàn)專家之一:教育經(jīng)歷1992年畢業(yè)于中央財經(jīng)大學稅務學院注冊稅務師北京郵電大學項目管理專業(yè)、中國人民大學社會學在職研究生職業(yè)經(jīng)歷:黑龍江省國稅局從事稅收專管工作及納稅檢查教學近十年國際知名投資機構(gòu)從事投資融資、財務分析達五年曾在 詳細>>

陳光
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企業(yè)內(nèi)部控制詳細內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制


企業(yè)內(nèi)部控制課程大綱
 ——風險防范策略和方法
總體策略內(nèi)容:
找出企業(yè)內(nèi)部控制及風險的策源地
內(nèi)部控制原理、操作流程、策略與方法
企業(yè)風險管理、內(nèi)部控制風險的解析與應對
交流內(nèi)容:上午9:00-12:00
1. 企業(yè)內(nèi)部控制基本原理解析(2小時)
    內(nèi)部控制到底要做什么?從哪個環(huán)節(jié)開始做?:

  1、通過對現(xiàn)有企業(yè)管理制度與流程的梳理,找到內(nèi)部控制關(guān)鍵點或者“控制節(jié)點”
  2、企業(yè)決策層面對企業(yè)中可能存在的風險所做的決策定位;
  3、企業(yè)應先從現(xiàn)有的制度與流程中,進行階段性改造;


  設計有效的組織架構(gòu),使管理層能方便地隨時監(jiān)控業(yè)務發(fā)展,并促進公司內(nèi)部信息的
  交流和共享。
  在組織中貫徹高層領(lǐng)導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。
  組織控制架構(gòu)和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。
2. 企業(yè)內(nèi)部控制的要求與規(guī)范(1小時)

 2009年財政部對企業(yè)內(nèi)部控制的新要求
 企業(yè)目標與經(jīng)營風險
 內(nèi)部控制與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行
 內(nèi)部控制的管理原則:
 牽制原則
 崗位匹配原則
 高效原則
 企業(yè)內(nèi)部控制管理的背景與發(fā)展
 COSO 框架下的內(nèi)部控制管理
 內(nèi)部控制管理在國內(nèi)的規(guī)范
 識別企業(yè)經(jīng)營中的重要風險
 風險的定義
 企業(yè)的風險偏好
 識別企業(yè)運營中的重要風險
 確定風險管理的戰(zhàn)略
 選擇管理風險的方法
 下午:14:00——17:30
 三、如何建立企業(yè)內(nèi)部控制機制?(2小時)
 企業(yè)內(nèi)部控制的組織與責任
 企業(yè)內(nèi)部控制的管理機制
 建立內(nèi)部控制的五個流程16個步驟
 企業(yè)實施內(nèi)部控制的工具
 四、如何企業(yè)內(nèi)部控制手冊(1小時)
 企業(yè)內(nèi)部風險自查清單
 建立企業(yè)關(guān)鍵風險的數(shù)據(jù)庫
案例1、某個機械制造企業(yè)內(nèi)部控制案例:
該企業(yè)在行業(yè)排名中曾屬于前十名,年利潤水平在1億元,可惜的是,2008年這個企業(yè)卻
面臨被兼并及破產(chǎn)的邊緣,是什么原因造成這個企業(yè)的現(xiàn)狀呢?純粹是金融危機嗎?經(jīng)
過全面落實,發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在重大問題。
案例2、某個汽車股份有限公司風險管理案例分析:
這個企業(yè)從事農(nóng)業(yè)汽車的生產(chǎn)及銷售,市場占有率一度達到65%,但近期企業(yè)一直在上轎
車生產(chǎn)線,結(jié)果造成企業(yè)資金緊張,并出現(xiàn)過董事會分岐,團隊資源出現(xiàn)過嚴重危機。

分析:是什么原因造成企業(yè)的業(yè)績下滑?團隊集體辭職?
案例3、4:
某個方便面集團的內(nèi)部控制失敗案例分析
某個汽車企業(yè)內(nèi)部控制成功案例分析

 

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