《企業(yè)所得稅納稅籌劃》

  培訓講師：屠建清

講師背景：
屠建清講師簡介【基本介紹】高級會計師，世界華人專家，現(xiàn)任舟山市某材料有限公司（籌備上市）財務總監(jiān)、總經(jīng)理助理，浙江某會計師事務所副所長、管理咨詢高級顧問，企管名師網(wǎng)特聘首席財務會計講師，財易網(wǎng)、浙江師范大學特聘講師，浙江省會計人員繼續(xù)教育指 詳細>>

屠建清
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《企業(yè)所得稅納稅籌劃》詳細內(nèi)容

《企業(yè)所得稅納稅籌劃》

《企業(yè)所得稅納稅籌劃》
【授課時長】
2天
【課程大綱】
第一講 現(xiàn)行企業(yè)所得稅法及其實施細則要點
一、應納稅所得額的計算
二、稅率
三、應納稅額的計算
四、所得稅優(yōu)惠
五、特別納稅調(diào)整
第二講 準予扣除項目的確認與調(diào)整和不得扣除項目
一、準予扣除項目的確認與調(diào)整
1．工薪支出
2．職工福利費
3. 工會經(jīng)費
4. 職工教育經(jīng)費
5．社會保險費和住房公積金
6．公益金捐贈支出
7．利息支出
8．匯兌損失
9．借款費用
10．業(yè)務招待費
11．廣告費和業(yè)務宣傳費
12．資產(chǎn)損失
13．長期待攤費用
14．商業(yè)折扣
15．現(xiàn)金折扣
16．分期收款
17.手續(xù)費和銷售傭金
二、不得扣除項目
案例
第三講 企業(yè)組建的納稅籌劃
一、組織形式的納稅籌劃
二、投資行業(yè)的納稅籌劃
三、注冊地點的納稅籌劃
四、投資方式的納稅籌劃
案例
第四講 企業(yè)投資環(huán)節(jié)的納稅籌劃
一、直接投資時的納稅籌劃
二、股票投資時的納稅籌劃
三、債券投資時的納稅籌劃
四、無形資產(chǎn)投資時的納稅籌劃
五、資本結(jié)構納稅籌劃
案例
第五講 企業(yè)產(chǎn)權重組納稅籌劃
一、企業(yè)分立的稅務籌劃
二、企業(yè)合并的稅務籌劃
三、資產(chǎn)重組的稅務籌劃
第六講 投資稅務籌劃
一、投資結(jié)構的稅務籌劃
二、投資過程的稅務籌劃
三、項目投資的稅務籌劃
四、金融投資的稅務籌劃
五、企業(yè)并購的稅務籌劃
案例
第七講 融資稅務籌劃
一、企業(yè)負債規(guī)模的稅務籌劃
二、企業(yè)間資金拆借的稅務籌劃
三、向金融機構借款的稅務籌劃
四、信貸稅務籌劃
五、集資稅務籌劃
六、租賃融資的稅務籌劃
七、發(fā)行股票的稅務籌劃
八、發(fā)行債券的稅務籌劃
九、權益籌資的稅務籌劃
十、項目融資的稅務籌劃
案例
第八講 企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的納稅籌劃
一、委托加工納稅籌劃
二、固定資產(chǎn)折舊納稅籌劃
案例
第九講 企業(yè)銷售環(huán)節(jié)避稅
一、代銷方式納稅籌劃
二、選擇納稅人身份納稅籌劃
案例
第十講 企業(yè)利潤環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、獲利年度納稅籌劃
二、利潤彌補虧損納稅籌劃三、分配利潤納稅籌劃
四、使用已納稅款扣除納稅籌劃
案例
第十一講 企業(yè)負債納稅籌劃
一、短期負債納稅籌劃
二、長期借款納稅籌劃
三、債券溢折價納稅籌劃
四、負債規(guī)模納稅籌劃
案例
第十二講 其他費用納稅籌劃
一、工資費用納稅籌劃
二、籌資費用納稅籌劃
三、企業(yè)研發(fā)費納稅籌劃
四、企業(yè)日常管理費用納稅籌劃
案例
第十三講 企業(yè)不同發(fā)展階段的納稅籌劃
一、創(chuàng)業(yè)期納稅籌劃
二、成長期納稅籌劃
三、擴張期納稅籌劃
四、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移期納稅籌劃
案例
第十四講 利用各個平臺納稅籌劃
一、利用價格平臺納稅籌劃
二、利用優(yōu)惠平臺納稅籌劃
三、利用漏洞平臺納稅籌劃
四、利用空白平臺納稅籌劃
五、利用彈性平臺納稅籌劃
六、利用規(guī)避平臺納稅籌劃
案例
第十五講 案例分析
案例一 資產(chǎn)收購中承擔的債務是非屬于非股權支付額
案例二 以控股企業(yè)股份作為股權支付額支付是否有持股比例限制
案例三 以控股企業(yè)股權支付收購企業(yè)計稅基礎的確定
案例四 資產(chǎn)收購中被收購資產(chǎn)比例的確定
案例五 虧損企業(yè)合并盈利企業(yè)彌補虧損間題
案例六 持有部分股權的股權收購問題
第十六講 互動與答疑

 

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