大數(shù)據(jù)時代的財務(wù)內(nèi)控變革課綱

《大數(shù)據(jù)時代的財務(wù)內(nèi)控變革》
課程時間：9小時（1天半）
課程設(shè)計背景：
隨著大數(shù)據(jù)、云計算、移動互聯(lián)等信息技術(shù)的不斷發(fā)展，人類社會被帶入到了一個數(shù)據(jù)信息時代。信息滲透到社會、經(jīng)濟(jì)等各個領(lǐng)域，引發(fā)了一場生活、工作與思維的大變革。對于處在企業(yè)運(yùn)營管理中數(shù)據(jù)信息最集中的財務(wù)管理環(huán)節(jié)，這一變革帶來的影響更加巨大。本課程設(shè)計就是針對當(dāng)前大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷滲透，幫助專業(yè)的財務(wù)管理人員以及企業(yè)運(yùn)營管理者們，從系統(tǒng)的角度全面認(rèn)識風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的基本框架，并能從大數(shù)據(jù)信息化管理的角度重新看待它們所發(fā)生的變化。
課程大綱：
模塊一：大數(shù)據(jù)時代對財務(wù)管理的新要求
大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)被賦予了新的生命力，由量變產(chǎn)生了質(zhì)變。作為承載企業(yè)最有價值信息的財務(wù)數(shù)據(jù)，在大數(shù)據(jù)時代將產(chǎn)生更加巨大的作用。未來的財務(wù)和金融終將與大數(shù)據(jù)技術(shù)密不可分。
什么是大數(shù)據(jù)？
大數(shù)據(jù)與財務(wù)報告模式的重構(gòu)
大數(shù)據(jù)與信息披露體系的改革
XBRL技術(shù)在非結(jié)構(gòu)化財務(wù)信息處理上的應(yīng)用。
模塊二：風(fēng)險管理
知道風(fēng)險是什么，更要知道風(fēng)險是怎么形成的，還要知道怎么管住風(fēng)險！風(fēng)險永遠(yuǎn)不會赤裸裸地出現(xiàn)在你的面前，它會有各種偽裝，甚至是漂亮的偽裝，我們必須非常清晰地知道它的產(chǎn)生、發(fā)生以及變化的過程，才能為我們后面的風(fēng)險識別工作打下堅實的基礎(chǔ)。
第一節(jié)：認(rèn)識風(fēng)險
學(xué)會透過一個個現(xiàn)實的案例迅速判別什么是風(fēng)險因素、什么是觸發(fā)風(fēng)險的條件，這是最關(guān)鍵的一步，也是最難的一步！
1.風(fēng)險形成過程～找到那個最關(guān)鍵的條件！
2.風(fēng)險測量的基本公式～合理判斷風(fēng)險的矩陣分布區(qū)域！
3.定量定性劃定風(fēng)險損失與風(fēng)險的可能性～對風(fēng)險項目正確地排定孰輕孰重！
4.風(fēng)險策略的選擇～根據(jù)不同的風(fēng)險分類選擇不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，從而確定相應(yīng)的風(fēng)險管理方法。
第二節(jié)：全面風(fēng)險管理（40分鐘）
如何有效的管好風(fēng)險？何謂全面風(fēng)險管理？如何搭建企業(yè)的全面風(fēng)險管理系統(tǒng)？如何開展全面風(fēng)險管理工作？這一系列問題，都是要告訴我們風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程，它所呈現(xiàn)出來的工作
本節(jié)主要內(nèi)容：
1.企業(yè)全面風(fēng)險管理概念框架～知道我們必須解決什么問題！
2.全面風(fēng)險管理基本流程～知道我們要通過怎樣一種管理路徑才能達(dá)到風(fēng)險管控的目標(biāo)！
3.全面風(fēng)險管理的三道防線～分清風(fēng)險管理的層次，在最關(guān)鍵的地方下最大的力氣！
第三節(jié)：信息化企業(yè)風(fēng)險管理
大數(shù)據(jù)時代的到來，促使我們的企業(yè)必須將信息化管理水平提到一個更高的高度，然而，面對海量、龐雜、復(fù)雜的信息，如何將其轉(zhuǎn)化為有用的信息，需要我們的企業(yè)擁有更強(qiáng)大的信息化處理能力，這不僅僅是軟硬件結(jié)合的問題，更是一種系統(tǒng)思考、邏輯思考的運(yùn)營模式的數(shù)據(jù)化過程。
本節(jié)主要內(nèi)容：
透過案例看信息化如何優(yōu)化企業(yè)財務(wù)
信息化中的財務(wù)分析新問題
SAP系統(tǒng)如何建立和實施風(fēng)險管控模塊
模塊三： 內(nèi)部控制
第一節(jié)：內(nèi)部控制概述
沒有風(fēng)險就不會有內(nèi)部控制，我國內(nèi)部控制引入的是COSO內(nèi)控系統(tǒng)，對于這一系統(tǒng)的了解是我們后續(xù)設(shè)計企業(yè)內(nèi)控體系和實施內(nèi)控方案的基礎(chǔ)。
本節(jié)主要內(nèi)容：
內(nèi)部控制五要素
如何建立良好的內(nèi)控環(huán)境～“內(nèi)部人控制”引發(fā)的弊案
風(fēng)險評估有方法～某石化企業(yè)風(fēng)險評估系統(tǒng)介紹
控制活動是控制落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié)～企業(yè)控制活動涉及的工作面
信息溝通與監(jiān)督～國內(nèi)外重大舞弊案件挑戰(zhàn)內(nèi)部監(jiān)督！
第二節(jié)：內(nèi)部控制框架系統(tǒng)
2008年6月，我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年五部委又聯(lián)合發(fā)布了相應(yīng)的三套指引文件，并要求在2011年1月1日起所有上市公司中施行，并鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。對這一系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和了解我們處于資本市場中的和未來即將進(jìn)入資本市場的企業(yè)必要任務(wù)，而且我們所的內(nèi)控工作也必須沿著這條規(guī)范路徑開展下去。
本節(jié)主要內(nèi)容：
中國內(nèi)部控制框架系統(tǒng)～知道這套規(guī)范系統(tǒng)將對我們的哪些工作產(chǎn)生影響，或者說我們必須在哪些方面按照這套規(guī)范的要求開展什么樣的工作。
內(nèi)部控制的基本方法～在指引要求下，企業(yè)必須在哪些具體的管理層面開展內(nèi)控工作，每一個管控方面都要考慮哪些基本要素，才能保證我們的內(nèi)控系統(tǒng)達(dá)到了指引要求。這一部分內(nèi)容較多，時間原因?qū)⒅攸c就組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)體系、全面預(yù)算、會計核算基礎(chǔ)控制等3-4點進(jìn)行簡單介紹。
第三節(jié)：信息化內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計
針對前面講述的內(nèi)容，向?qū)W員講述一個相對完整的內(nèi)部控制系統(tǒng)如何進(jìn)行設(shè)計，設(shè)計的基本思路是什么。同時，將企業(yè)信息化改造過程中可能面臨的ERP與SAP轉(zhuǎn)型問題進(jìn)行一些簡要的說明。
本節(jié)主要內(nèi)容：
內(nèi)部控制設(shè)計的基本思路
信息化內(nèi)部控制任務(wù)結(jié)構(gòu)
信息化內(nèi)部控制功能板塊

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