內(nèi)控與內(nèi)審




1. 課程名稱

企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)

2. 課程宗旨


每個(gè)企業(yè)都希望做“百年老店”。我們研究了近百個(gè)百齡企業(yè)，發(fā)現(xiàn)他們有一個(gè)共同的特
點(diǎn)：有一個(gè)不斷完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)和內(nèi)部控制流程。這就確保企業(yè)在發(fā)展期能夠冷靜
地分析企業(yè)面臨的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)環(huán)境變化時(shí)能夠及時(shí)調(diào)整企業(yè)運(yùn)營(yíng)的方向。本次培
訓(xùn)系統(tǒng)闡述對(duì)如何建立企業(yè)的有效內(nèi)部控制系統(tǒng)，八大業(yè)務(wù)流程中控制和審計(jì)實(shí)務(wù)。注
重實(shí)務(wù)將是本次培訓(xùn)最大特色。
通過(guò)本次培訓(xùn)，能夠使您對(duì)以下幾個(gè)困惑問(wèn)題得到啟發(fā)
如何應(yīng)用科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)技術(shù)，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？
如何通過(guò)有效地控制企業(yè)各環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)管理，確保經(jīng)營(yíng)的有效性和效率？
如何通過(guò)合理的內(nèi)部審計(jì)，挖掘組織潛在風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的漏洞？
每個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)重要的控制點(diǎn)有哪些？每個(gè)控制點(diǎn)如何控制，如何審計(jì)？
如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的“游戲”規(guī)則，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展．．．．．．


3. 課程內(nèi)容大綱

← 內(nèi)部控制
← 什么是內(nèi)部控制
? 內(nèi)部控制的定義
? COSO委員會(huì)和COSO報(bào)告
? 內(nèi)部控制的組成要素與分類
? 內(nèi)部控制的目的
← 內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
← 如何設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制
? 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)考慮的關(guān)鍵因素
? 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)步驟
? 內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施的要點(diǎn)
← 如何自我評(píng)估內(nèi)部控制的有效性
← 如何有效的貫徹內(nèi)部控制
← 信息品質(zhì)與企業(yè)內(nèi)部控制
← 信息品質(zhì)
? 信息品質(zhì)的特性及重要性
? 如何通過(guò)內(nèi)部控制提升信息品質(zhì)
? 如何確保信息品質(zhì)
← 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
? 信息的相關(guān)性分析
? 企業(yè)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的種類
? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
← 審計(jì)人員如何盤點(diǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
? BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能
? 辯認(rèn)TOM風(fēng)險(xiǎn)因素的方法
? 整合與分析風(fēng)險(xiǎn)
? 編制風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷
? 精制風(fēng)險(xiǎn)清單
? BRI對(duì)審計(jì)規(guī)劃的影響
? BRI之維護(hù)與更新
← 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制與監(jiān)理作業(yè)
? 內(nèi)部審計(jì)的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)
? 風(fēng)險(xiǎn)管理與其對(duì)審計(jì)世界之影響
? 內(nèi)部控制評(píng)估的最新技術(shù)
? 企業(yè)監(jiān)理審計(jì)
← 內(nèi)部審計(jì)
← 什么是內(nèi)部審計(jì)
? 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展與變革
? 內(nèi)部審計(jì)的功能與職責(zé)
? 內(nèi)部審計(jì)的組織機(jī)構(gòu)
? 內(nèi)審人員的角色定位和變遷
← 內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
? 內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與任務(wù)
? 內(nèi)部審計(jì)的成功要素
? 內(nèi)部審計(jì)的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)
← 不實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)
? 財(cái)務(wù)報(bào)表常見(jiàn)錯(cuò)誤與舞弊
? 內(nèi)部信息風(fēng)險(xiǎn)模式
? 分析性監(jiān)控BOA與AMP技術(shù)
? 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（DR）評(píng)估
? PFR、CFR與BVR技術(shù)
← 八大循環(huán)地內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
? 銷售與應(yīng)收帳款循環(huán)
← 訂單、信用、物流、發(fā)票、應(yīng)收帳款、票據(jù)以及客戶投訴
? 采購(gòu)與應(yīng)付帳款循環(huán)
← 請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、授權(quán)、驗(yàn)收、退貨、供應(yīng)商、應(yīng)收帳款以及付款
? 生產(chǎn)循環(huán)
← 產(chǎn)能、計(jì)劃、領(lǐng)料、生產(chǎn)、品質(zhì)、存貨管理以及存貨帳務(wù)
? 研發(fā)循環(huán)
← 基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)研發(fā)、新產(chǎn)品試制與測(cè)試、研發(fā)信息以及檔案管理
? 人力資源循環(huán)
← 人力資源規(guī)劃、人事作業(yè)、招聘、培訓(xùn)、升遷、考核以及薪資
? 融資理財(cái)循環(huán)
← 借款審核、借款和約、抵押、還款和付息、股票以及債券
? 投資循環(huán)
← 短期投資、長(zhǎng)期投資、投資分析作業(yè)
? 固定資產(chǎn)循環(huán)
← 固定資產(chǎn)的購(gòu)買、租賃、保管、使用、報(bào)廢以及檔案管理
案例討論與實(shí)務(wù)解答
4. 授課時(shí)間表

|11月22日 |內(nèi)部控制 |
| |什么是內(nèi)部控制 |
|9:00－12:00 |內(nèi)部控制的定義 |
| |COSO委員會(huì)和COSO報(bào)告 |
| |內(nèi)部控制的組成要素與分類 |
| |內(nèi)部控制的目的 |
| |內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 |
| |如何設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制 |
| |內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)考慮的關(guān)鍵因素 |
| |內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)步驟 |
| |內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施的要點(diǎn) |
| |如何自我評(píng)估內(nèi)部控制的有效性 |
| |如何有效的貫徹內(nèi)部控制 |
|13:00-18:30 |信息品質(zhì)與企業(yè)內(nèi)部控制 |
| |信息品質(zhì) |
| |信息品質(zhì)的特性及重要性 |
| |如何通過(guò)內(nèi)部控制提升信息品質(zhì) |
| |如何確保信息品質(zhì) |
| |企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制 |
| |信息的相關(guān)性分析 |
| |企業(yè)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的種類 |
| |企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制 |
| |審計(jì)人員如何盤點(diǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) |
| |BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能 |
| |辯認(rèn)TOM風(fēng)險(xiǎn)因素的方法 |
| |整合與分析風(fēng)險(xiǎn) |
| |編制風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷 |
| |精制風(fēng)險(xiǎn)清單 |
| |BRI對(duì)審計(jì)規(guī)劃的影響 |
| |BRI之維護(hù)與更新 |
| |企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制與監(jiān)理作業(yè) |
| |內(nèi)部審計(jì)的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) |
| |風(fēng)險(xiǎn)管理與其對(duì)審計(jì)世界之影響 |
| |內(nèi)部控制評(píng)估的最新技術(shù) |
| |企業(yè)監(jiān)理審計(jì) |
| |內(nèi)部審計(jì) |
| |什么是內(nèi)部審計(jì) |
| |內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展與變革 |
| |內(nèi)部審計(jì)的功能與職責(zé) |
| |內(nèi)部審計(jì)的組織機(jī)構(gòu) |
| |內(nèi)審人員的角色定位和變遷 |
| |內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ) |
| |內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與任務(wù) |
| |內(nèi)部審計(jì)的成功要素 |
| |內(nèi)部審計(jì)的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) |
|11月21日 |不實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì) |
|9:00-12:00 |財(cái)務(wù)報(bào)表常見(jiàn)錯(cuò)誤與舞弊 |
| |內(nèi)部信息風(fēng)險(xiǎn)模式 |
| |分析性監(jiān)控BOA與AMP技術(shù) |
| |審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)（DR）評(píng)估 |
| |PFR、CFR與BVR技術(shù) |
| |八大循環(huán)地內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù) |
| |銷售與應(yīng)收帳款循環(huán) |
| |訂單、信用、物流、發(fā)票、應(yīng)收帳款、票據(jù)以及客戶投|
| |訴 |
|13:00-18:30 |采購(gòu)與應(yīng)付帳款循環(huán) |
| |請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、授權(quán)、驗(yàn)收、退貨、供應(yīng)商、應(yīng)收帳款以|
| |及付款 |
| |生產(chǎn)循環(huán) |
| |產(chǎn)能、計(jì)劃、領(lǐng)料、生產(chǎn)、品質(zhì)、存貨管理以及存貨帳|
| |務(wù) |
|11月22日 |研發(fā)循環(huán) |
|9：00－11：00 |基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)研發(fā)、新產(chǎn)品試制與測(cè)試、|
| |研發(fā)信息以及檔案管理 |
| |人力資源循環(huán) |
| |人力資源規(guī)劃、人事作業(yè)、招聘、培訓(xùn)、升遷、考核以|
| |及薪資 |
| |融資理財(cái)循環(huán) |
| |借款審核、借款和約、抵押、還款和付息、股票以及債|
| |券 |
| |投資循環(huán) |
| |短期投資、長(zhǎng)期投資、投資分析作業(yè) |
| |固定資產(chǎn)循環(huán) |
| |固定資產(chǎn)的購(gòu)買、租賃、保管、使用、報(bào)廢以及檔案管|
| |理 |
| |案例討論與實(shí)務(wù)解答 |

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