提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例

提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例
課程背景：
稅收安全是當(dāng)前企業(yè)競爭中的核心競爭力指標。稅收安全主要體現(xiàn)為企業(yè)合法納稅，稅法尊從度高，充足用好國家稅收政策，經(jīng)得起稅務(wù)稽查機關(guān)檢查等特征，是一種涉稅零風(fēng)險的發(fā)展態(tài)勢。在稅法越來越健全的時代，特別是全球各發(fā)達國家對反避稅越來越保持高壓態(tài)勢的今天，企業(yè)之間的競爭越來越體現(xiàn)為稅收安全的競爭。企業(yè)應(yīng)該向稅收安全要利潤，向稅收安全要效益。企業(yè)應(yīng)該如何提升自身的稅收安全能力，應(yīng)從什么角度培育稅收安全競爭力，使企業(yè)倍增利潤，實現(xiàn)零稅收風(fēng)險的目標，中稅網(wǎng)特舉辦“2015提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例”的高級研討會。
焦點問題：
1、稅收安全是企業(yè)的核心競爭力
2、企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略一：公司法務(wù)與稅務(wù)相匹配，即公司相關(guān)稅務(wù)問題的處理必須與《公司法》、《勞動合同法》、《物權(quán)法》、《合同法》等民商法律的相關(guān)規(guī)定保持一致。
3、企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略二：構(gòu)筑涉稅風(fēng)險“防火墻”的企業(yè)內(nèi)控制度。
4、企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略三：構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理體系。
課程收益：
通過本次研討和學(xué)習(xí)，可以使學(xué)員熟悉和掌握稅收安全是企業(yè)的核心競爭力，懂得企業(yè)稅收安全能力的提升，必須注重公司稅務(wù)與公司法務(wù)相結(jié)合；必須從制度上入手，構(gòu)筑涉稅風(fēng)險“防火墻”的企業(yè)采購制度、營銷制度、費用報銷制度、合同管理制度、薪酬管理制度等內(nèi)部控制制度；必須注重構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理體系，即從公司治理結(jié)構(gòu)層面、專家咨詢層面和人際關(guān)系層面加強企業(yè)稅務(wù)管理。
授課對象：
各大公司財稅風(fēng)險主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、稅務(wù)管理人員、合同管理部門（法律部門）以及會計事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。
課程提綱：
第一部分 企業(yè)稅收安全的基本理論
一、企業(yè)稅收安全的內(nèi)涵
（一）什么是企業(yè)稅收安全
（二）企業(yè)稅收安全的表現(xiàn)形式
（三）企業(yè)稅收安全與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的邏輯關(guān)系
（四）企業(yè)稅收安全的衡量指標
二、稅收安全是企業(yè)的核心競爭力
（一）企業(yè)核心競爭力的衡量指標
（二）稅收安全是衡量企業(yè)核心競爭力的重要指標
三、企業(yè)稅收安全的制約因素
（一）企業(yè)涉稅制度
1、良好的涉稅制度是企業(yè)控制稅負的重要因素
2、企業(yè)涉稅風(fēng)險最終都可以歸因于制度問題
（二）信息傳遞與溝通不暢
1、企業(yè)內(nèi)部各職能部門間信息傳遞與溝通不暢
2、企業(yè)與稅務(wù)主管部門溝通不暢
（三）稅務(wù)管理
（四）公司治理結(jié)構(gòu)
（五）稅收政策運用不當(dāng)
第二部分 企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略一：注重公司財務(wù)稅務(wù)與法務(wù)的匹配性
一、《公司法》和《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（一）公司設(shè)立的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（二）公司分立、合并的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（三）公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（四）公司注銷的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（五）公司債務(wù)重組的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（六）公司利潤分配的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（七）投資者撤資的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（八）投資者以非貨幣性資產(chǎn)投資的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（九）不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)登記的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（十）車庫和停車位產(chǎn)權(quán)歸屬的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
二、《勞動合同法》與《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定與企業(yè)稅務(wù)相匹配
（一）禁業(yè)限制條款的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（二）企業(yè)對員工辭退補償?shù)南嚓P(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（三）企業(yè)解聘勞動者支付一次性補償金的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（三）職工和兼職人員認定的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相匹配
（四）勞務(wù)派遣人員的相關(guān)法務(wù)與財務(wù)稅務(wù)相
三、《合同法》與《民法通則》的相關(guān)規(guī)定與企業(yè)稅務(wù)相匹配
（一）合同、協(xié)議和視同合同性質(zhì)憑證與企業(yè)印花稅處理相匹配
（二）付款方式條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（三）違約金和賠償金條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（四）價外費用條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（五）代收費用條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（六）聯(lián)營合同中利益分配條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
（七）合同中包稅條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
合同中對賭協(xié)議條款的相關(guān)法務(wù)與企業(yè)財務(wù)稅務(wù)相匹配
第三部分 企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略二：構(gòu)筑涉稅風(fēng)險“防火墻”的企業(yè)內(nèi)控制度
一、控制涉稅風(fēng)險的“3種”企業(yè)財務(wù)制度設(shè)計
（一）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)借款制度設(shè)計
1、借款的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、借款制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)借款制度設(shè)計案例
（二）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)費用包干制度設(shè)計
1、企業(yè)費用包干的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)費用包干制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的費用包干制度設(shè)計案例
（三）控制涉稅風(fēng)險的往來款核算制度設(shè)計
1、企業(yè)往來款核算的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)往來款核算制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)往來款核算制度設(shè)計案例
二、控制涉稅風(fēng)險的“6種”企業(yè)經(jīng)營管理制度設(shè)計
（一）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)票據(jù)管理制度設(shè)計
1、企業(yè)涉稅票據(jù)的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)票據(jù)管理制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)票據(jù)管理制度設(shè)計案例
（二）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)促銷制度設(shè)計
1、企業(yè)促銷活動的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)促銷制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)促銷制度設(shè)計案例
（三）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)采購制度設(shè)計
1、企業(yè)采購活動的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)采購制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)采購制度設(shè)計案例
（四）控制涉稅風(fēng)險的關(guān)聯(lián)交易制度設(shè)計
1、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易活動的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度設(shè)計案例
（五）控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)薪酬福利制度設(shè)計
1、企業(yè)薪酬福利的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)薪酬福利制度的設(shè)計要點
3、控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)薪酬福利制度設(shè)計案例
（六）控制涉稅風(fēng)險的合同管理制度設(shè)計
1、企業(yè)合同管理的相關(guān)涉稅法律依據(jù)
2、企業(yè)合同管理制度的設(shè)計要點
控制涉稅風(fēng)險的企業(yè)合同管理制度設(shè)計案例
第四部分 企業(yè)稅收安全戰(zhàn)略三：構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理體系
一、企業(yè)稅務(wù)管理的兩大關(guān)鍵點
（一）企業(yè)稅務(wù)管理從合同簽訂入手
（二）企業(yè)稅務(wù)管理從老板決策入手
二、企業(yè)稅務(wù)管理體系構(gòu)建
（一）建立與稅務(wù)管理相匹配的公司治理結(jié)構(gòu)
（二）建立各職能部門的信息溝通機制
（三）建立與稅務(wù)主管機關(guān)的人脈關(guān)系
（四）聘請稅務(wù)顧問

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