精品課程《稅務謀略與規(guī)劃》

郭偉老師精品課程《稅務謀略與規(guī)劃》
(講師介紹
歷任稅務局長、第三屆中國注冊稅務師協(xié)會常務理事，參與中國注冊稅務師行業(yè)“十一
五”規(guī)劃、稅務顧問、稅務籌劃等業(yè)務準則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關系；國內(nèi)著
名稅務爭議解決與危機處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務經(jīng)驗，現(xiàn)兼任金
蝶財務軟件集團高級顧問；曾操刀解決過國內(nèi)多起重大涉稅爭議、危機事件，并被國內(nèi)
數(shù)百家媒體所轉載和關注；國內(nèi)多所高等院?？妥淌?，并與清華、北大、人大、中央
財大等十幾所院校、培訓機構在“總裁班、高管班”的培訓中長期合作，課程深受學員和
機構歡迎；《中國稅務報》等十幾家業(yè)內(nèi)知名網(wǎng)站、報刊的專欄作者；
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部分典型機構：清華大學、北京大學、人民大學、中央財經(jīng)大學、復旦大學、浙江大
學、天津大學……中國企業(yè)聯(lián)合會等，聚成集團、影響力集團；鐵道部、中國銀行、興業(yè)
銀行、中國五礦、中國有色、中煤集團、神華集團、中信集團、航天科工集團、聯(lián)想集
團、北汽集團、哈藥集團、長虹集團、茅臺集團、金蝶軟件、航天信息、萬科集團等；
殼牌石油、日本索尼、住友、三井、韓國商會等；海南椰島、聯(lián)邦制藥、中石油新疆、
大連商場、恒泰醫(yī)藥……。
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(課程背景
今年經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境面臨形勢極為復雜，經(jīng)濟社會發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差
錢”。稅收任務全面吃緊，“嚴稽查”成不二法則，稅務稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉為“以
抓收入為主”。
在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅
，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動，需要“一把手”決策，而很
多決策者沒有意識到——稅務這個“高風險區(qū)”和“隱型利潤池”對于良性持續(xù)發(fā)展的重要程
度，對未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認識。
由于企業(yè)對稅務（自查）稽查的應對、涉稅爭議的解決或稅務危機處理缺乏專業(yè)了解
，與稅務機關之間的溝通又往往難以達到預期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究
有關人員的刑事責任。如何解決涉稅爭議、化危為機，在控制風險的前提下創(chuàng)造利潤，
已成為現(xiàn)階段企業(yè)高管的必修課！


(培訓特點
■　實戰(zhàn)＋可用：30年精煉節(jié)稅錦囊，拒絕理論、現(xiàn)場答疑、力求實用。
■　案例＋生動：向百家講壇學習，讓稅務知識變得有趣，以案說法，通俗易懂。
■　
前瞻＋獨特：深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，站在專業(yè)領域的最前沿，幫助企業(yè)轉換視角
。

(課程體系
一、稅務改革對企業(yè)及個人財富的影響
1、我國稅制改革動態(tài)
1.1我國稅制改革的方向及步驟
1.2上海、重慶、廣州、深圳的稅制改革給企業(yè)所帶來的影響
2、我國稅務機關改革動態(tài)分析
2.1稅務機關改革的方向分析
2.2稅務稽查方式的轉變給公司納稅帶來的影響
3、公司應該當成什么去“養(yǎng)”

二、稅務稽查案例及應對篇
1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀
1.1 領導批示：國美稅務事件深度解析
1.2有人舉報：諾基亞、波司登稅務舉報事件追蹤分析
1.3專項檢查：國稅總局稽查局請納稅大戶“喝咖啡”的情景回放
1.4當?shù)鼗椋喝齻€不同類型稅務稽查案例解析
1.5納稅評估：三大稅務獲獎納稅評估案例解析
2、2012稅務稽查重點及應對解析
3、如何做到“不被”稅務稽查
4、如何做到“不怕”稅務稽查

三、六大熱點稅務危機案件獨家、深度解讀
1、六大稅務稽查事件深度解讀
1.1黃光裕、國美涉稅事件
1.2森馬服飾稅務舉報門事件
1.3波司登稅務舉報門事件
1.4達能與娃哈哈之間的稅務舉報門事件
1.5五糧液由于稅務原因被證監(jiān)會立案調(diào)查事件
1.6長虹原高管舉報長虹虛開增值稅發(fā)票事件

四、公司、個人節(jié)稅工具及管道的選擇與運用
1、涉稅業(yè)務的“巧妙”安排
1.1三大節(jié)稅工具
1.1.1影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運用；
1.1.2古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運用；
1.1.3鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
1.2二大節(jié)稅管道
1.2.1利潤轉移：品牌使用費、關聯(lián)公司的節(jié)稅運用；
1.2.2法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運用；
1.3一大秘密賬戶
1.3.1“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
2、“四大涉稅崗位”如何創(chuàng)造稅務利潤（股東、高管、銷售人員、全體員工）
2.1銷售贈品的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.1.1與產(chǎn)品直接相關、間接相關、無任何關聯(lián)的贈品
2.2銷售活動過程中費用的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.2.1推廣費用、接待費用、銷售提成
2.3外包服務在人力成本中的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.4公司股東、高管、業(yè)務公關崗位等人員收益的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.5員工交通、餐飲、工會、保險、住房、旅游、股權激勵、年終獎發(fā)放

五、公司合規(guī)納稅實務經(jīng)驗分享
1、發(fā)票管理
1.1新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點解析
1.1.1三大風險點
1.1.2虛假發(fā)票的稅務定義
1.1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.1.4精選的與發(fā)票有關的五個稅務政策問題解析
1.2發(fā)票類稅務案例解析
1.2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務風險點評
1.2.2公司無過錯取得虛假發(fā)票的稅務處罰解決案例分享
1.2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務處罰案例及解決
1.2.4公司銷售過程中費用、贈品的稅務風險點提示及規(guī)避思路和方法

六、涉稅文件解析及運用篇
1、稅務政策性、程序性、管理性文件的把握與理解
2、年度最新稅務政策的把握要點及運用
2.1《特別納稅調(diào)整》的有關規(guī)定（資本弱化、轉移定價）
2.2所得稅稅前扣除的把握要點及運用
3、精選的稅務政策、案例類解讀及運用
3.1跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
3.2賠償金、違約金的節(jié)稅運用
3.3增值稅納稅義務發(fā)生時間的巧妙安排
3.4稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別
……

七、稅務管理篇
( 稅務策略的選擇
( 公司涉稅崗位所面臨的三大挑戰(zhàn)、六大風險點
( 我對國稅總局《大企業(yè)風險管理指引》的理解
( 國內(nèi)領先公司值得借鑒的稅務管理經(jīng)驗分享
( 防控風險的稅務管理體系的建立與運用

八、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1、并購的相關知識
2、并購涉及到相關政策解讀
3、國際“六大”避稅島的情況

九、營業(yè)稅改征增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務操作指南
1、增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務操作速成課堂
1.1增值稅政策、法規(guī)的基本概括
1.1.1增值稅基本原理、鏈條、運算過程的整體描述
1.1.2收入類、銷項稅額類、進項稅額類、不得抵扣類的理解
1.1.3納稅義務發(fā)生時間、免征項目、納稅地點、增值稅發(fā)票的理解
1.2營業(yè)稅改征增值稅企業(yè)需要提前做好的四個方面準備
1.2.1如何準確完成政策類文件的學習、理解、貫徹、執(zhí)行的全過程
1.2.2如何做好在某個“節(jié)點”進行提前性的業(yè)務安排，，實現(xiàn)稅務收益最大化
1.2.3如何與上下游合作伙伴進行節(jié)稅業(yè)務的配套、整合
1.2.4企業(yè)涉稅崗位可能面臨的挑戰(zhàn)、法律風險及應對
2、2012全國“兩會”提出的六項稅制改革的具體內(nèi)容及分析
2.1完善增值稅制度、推進營業(yè)稅改征增值稅試點。
2.2健全消費稅制度，促進節(jié)能減排和引導合理消費。
2.3進一步推進資源稅改革，促進資源節(jié)約和環(huán)境保護。
2.4研究制定房產(chǎn)保有、交易環(huán)節(jié)稅收改革方案，穩(wěn)步推進房產(chǎn)稅改革試點。
2.5推進城市建設維護稅改革。
2.6深化環(huán)境保護稅費改革。
3、國家房產(chǎn)稅改革對企業(yè)、個人財產(chǎn)所帶來的影響及應對

說明：本課程由九大模塊組成。一共是3天的課程，請培訓機構按時長自行選擇。

(培訓對象（學員應不低于如下層次）
■ 企業(yè)董事長、ＣＥＯ、總裁、副總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、ＣＦＯ、財務總監(jiān)











(培訓目標
■ 當公司面臨稅務危機時，懂得應對的基本思路、方法、順序；
■ 通過對稅務機關敗訴案例的分析，懂得保護稅務價值也是在為公司創(chuàng)造價值；
■ 懂得公司內(nèi)部（外部）涉稅風險，控制在（降低到）可接受水平的具體范圍；
■ 掌握對公司費用類業(yè)務如何進行節(jié)稅安排。

(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風險，提出針對應對方案，有效保護企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務稽查的應對策略，建立稽查應對程序，以降低風險，控制支出；
■ 明確當稅務危機來臨時，如何有效的化解危機，以達到平衡風險的目的；
■ 明確如何在稅務行政復議與訴訟時把握主動權，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運用的方法，稅務“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團公司稅務內(nèi)控體系的方法，以達到對公司稅務風險預警的目的。

(郭偉老師觀點
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務稽查與籌劃案例會更有用！
“點子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時代也即將結束！
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“試想一個納稅有問題，‘體質’不健康的企業(yè)怎么獲得融資，怎么能通過上市審查呢？”

——某集團公司覃總經(jīng)理
“這次的‘清查假發(fā)票’風波中，雖然我們公司是無辜的，要沒有郭老師的指點，我們真的
會被稅務機關罰死，謝謝您了！”——浙江某房地產(chǎn)企業(yè) 于董事長
“要是早聽一年，我就不會交那300多萬的冤枉稅了……”—廣西制藥企業(yè) 瞿總監(jiān)
“原來交稅也有這么多專業(yè)知識和技巧，原來我們的財務部也能為企業(yè)創(chuàng)造價值！”—陳總
經(jīng)理
“作為一家按分計算利潤的企業(yè)，終于明白以前我們多交多少不該繳的稅……”—北京某商業(yè)
集團楊董事長
“我的老板終于知道納稅籌劃是財務部的重要職能，納稅風險僅靠‘和稅務搞關系’是多么
不可靠！”
— 財務總監(jiān) 肖女士
……

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