總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級(jí)研修班
課程大綱：

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告閱讀與分析篇
　　一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
　　（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系
　　1）會(huì)計(jì)報(bào)表
　　2）會(huì)計(jì)報(bào)表附注
　　3）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
　?。ǘ?huì)計(jì)要素
　　1）資產(chǎn)
　　2）負(fù)債
　　3）所有者權(quán)益
　　4）收入
　　5）費(fèi)用
　　6）利潤(rùn)
　　（三）會(huì)計(jì)恒等式
　　1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法
　　2）會(huì)計(jì)恒等式

　　二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
　?。ㄒ唬倪壿嫿Y(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作
　　1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)
　　2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
　?。ǘ└黜?xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報(bào)表上的具體反映
　　1）貨幣資金
　　2）應(yīng)收票據(jù)
　　3）應(yīng)收賬款
　　4）其他應(yīng)收款
　　5）預(yù)付賬款
　　6）存貨
　　7)固定資產(chǎn)
　　8）累計(jì)折舊
　　9）無(wú)形資產(chǎn)
　　10）應(yīng)付賬款
　　11）應(yīng)付工資
　　12）其他應(yīng)付款
　　13）應(yīng)交稅金
　　14）其他應(yīng)交款
　　15）實(shí)收資本
　　16）資本公積
　　17）盈余公積
　　18）未分配利潤(rùn)
　　（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析
　　1）評(píng)價(jià)資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
　　2）評(píng)價(jià)資金來(lái)源與融資結(jié)構(gòu)
　　3）評(píng)價(jià)償債能力與風(fēng)險(xiǎn)
　　4）評(píng)價(jià)營(yíng)運(yùn)能力及其管理效率

　　三、利潤(rùn)表的閱讀與分析
　?。ㄒ唬├麧?rùn)的形成過(guò)程
　　1）利潤(rùn)的概念
　　2）利潤(rùn)的形成
　?。ǘ├麧?rùn)表各項(xiàng)內(nèi)容詳解
　　1）營(yíng)業(yè)收入
　　2）營(yíng)業(yè)成本
　　3）營(yíng)業(yè)稅金及附加
　　4）管理費(fèi)用
　　5）銷(xiāo)售費(fèi)用
　　6）財(cái)務(wù)費(fèi)用
　　7）營(yíng)業(yè)外收入
　　8）營(yíng)業(yè)外支出
　　9）投資收益
　　10）所得稅
　?。ㄈ┒愂諏?duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　　1）財(cái)產(chǎn)稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　　2）行為稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　　3）所得稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　　4）流轉(zhuǎn)稅對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　　5）基金對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響
　?。ㄋ模├麧?rùn)表分析
　　1）評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力
　　2）評(píng)價(jià)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力
　　3）評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果增減變動(dòng)原因及變化趨勢(shì)
　　4）分析業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)性

　　四、現(xiàn)金流量表的閱讀
　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金流量表主表閱讀
　　1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
　　（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀
　　1）將凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
　　2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動(dòng)
　　3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈變化
　?。ㄈ┈F(xiàn)金流量表分析
　　1）現(xiàn)金流量比率分析
　　2）收益質(zhì)量分析
　　3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

　　五、財(cái)務(wù)報(bào)告陷井與內(nèi)部審計(jì)
　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)報(bào)告陷阱識(shí)別實(shí)務(wù)
　　1）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的概念
　　2）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)
　　3）財(cái)務(wù)報(bào)告粉飾原理
　　4）粉飾報(bào)告的手段歸類(lèi)
　　5）如何**報(bào)表發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊
　?。ǘ﹥?nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
　　1）內(nèi)部審計(jì)的概念、特點(diǎn)
　　2）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試

　　財(cái)務(wù)分析篇
　　一、財(cái)務(wù)分析的作用與方法
　　1）財(cái)務(wù)分析的概念
　　2）財(cái)務(wù)分析的作用
　　3）財(cái)務(wù)分析的方法

　　二、財(cái)務(wù)比率分析
　　1）凈資產(chǎn)收益率
　　2）總資產(chǎn)報(bào)酬率
　　3）資產(chǎn)保值增值率
　　4）流動(dòng)比率與速動(dòng)比率
　　5）現(xiàn)金流量負(fù)債比率
　　6）資產(chǎn)負(fù)債率
　　7）產(chǎn)權(quán)比率
　　8）已獲利息倍數(shù)
　　9）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
　　10）社會(huì)貢獻(xiàn)率
　　11）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率
　　12）資本積累率
　　13）總資產(chǎn)增長(zhǎng)率
　　14）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率
　　15）成本費(fèi)用利潤(rùn)率
　　16）權(quán)益乘數(shù)

　　三、營(yíng)運(yùn)資本分析及資金危機(jī)的解決對(duì)策
　?。ㄒ唬I(yíng)運(yùn)資本及其具體分析
　?。ǘ┢髽I(yè)發(fā)生資金危機(jī)的原因及其對(duì)策
　　1）發(fā)展過(guò)快及其對(duì)策
　　2）管理不佳及其對(duì)策
　　3）錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)政策及其對(duì)策
　　4）盈利危機(jī)及其對(duì)策
　　5）銷(xiāo)售危機(jī)及其對(duì)策

　　四、存貨管理
　　1）存貨成本的構(gòu)成
　　2）經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量
　　3）訂貨點(diǎn)與安全存貨
　　4）存貨管理與ABC控制法

　　五、應(yīng)收賬款管理
　　1）應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成
　　2）信用政策
　　3）收賬政策
　　4）信用管理體系的構(gòu)建

　　六、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)
　　1）財(cái)務(wù)杠桿的概念
　　2）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)
　　3）財(cái)務(wù)杠桿的作用
　　4）財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與防范（Z-SCORE模型）

　　七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運(yùn)用
　　1）杜邦分析模型
　　2）杜邦分析模型的具體運(yùn)用（案例剖析）

　　全面預(yù)算管理與成本管理篇
　　一、全面預(yù)算管理
　?。ㄒ唬?shí)行全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的主要誤區(qū)
　　1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)
　　2）脫離市場(chǎng)環(huán)境
　　3）基于過(guò)去，憑空想像
　　4）缺乏價(jià)值鏈分析
　?。ǘ┤骖A(yù)算管理的流程
　　1）確定目標(biāo)
　　2）預(yù)算編制
　　3）預(yù)算監(jiān)控
　　4）預(yù)算修訂
　　5）預(yù)算考評(píng)
　　（三）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
　　1）業(yè)務(wù)預(yù)算
　　2）資本預(yù)算
　　3）籌資預(yù)算
　　4）財(cái)務(wù)預(yù)算
　?。ㄋ模╊A(yù)算的編制依據(jù)
　　1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
　　2）企業(yè)的歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)
　　3）未來(lái)市場(chǎng)的客觀預(yù)算
　　4）企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力
　　（五）預(yù)算的編制方式
　　1）自上而下式
　　2）自下而上式
　　3）上下結(jié)合式
　?。┚幹祁A(yù)算的主要方法
　　1）固定預(yù)算
　　2）彈性預(yù)算
　　3）滾動(dòng)預(yù)算
　　4）零基預(yù)算
　　5）概率預(yù)算
　?。ㄆ撸╊A(yù)算的編制流程
　　1）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)
　　2）資本預(yù)算制定
　　3）銷(xiāo)售預(yù)算制定
　　4）生產(chǎn)預(yù)算制定
　　5）采購(gòu)預(yù)算制定
　　6）費(fèi)用預(yù)算制定
　　7）融資預(yù)算制定
　　8）現(xiàn)金預(yù)算制定
　　9）預(yù)算報(bào)表編制
　?。ò耍╊A(yù)算的調(diào)整
　　1）預(yù)算調(diào)整的前提
　　2）預(yù)算調(diào)整的流程
　?。ň牛╊A(yù)算執(zhí)行與考核
　　1）預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中情況的反饋
　　2）預(yù)算跟蹤
　　3）預(yù)算考核

　　二、全面成本管理
　?。ㄒ唬┗靖拍?
　　1）成本和費(fèi)用的定義
　　2）產(chǎn)品成本的不同定義
　　3）成本動(dòng)因
　　4）不同特性成本對(duì)于成本管理的影響
　?。ǘ┲饕杀镜墓芾砼c控制方法
　　1）產(chǎn)品純成本
　　2）質(zhì)量成本
　　3）效率成本
　　4）資金占用成本

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