企業(yè)稅收會計核算操作實務及案例分析

  培訓講師：陳建昌

講師背景：
專業(yè)資歷:中國稅務律師、財稅（法律）高級講師—既是實戰(zhàn)家，也是演講家；資深稅務籌劃專家、財稅（法律）綜合顧問—稅務稽查出身，籌劃更具權威；財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身，財稅、法律具深厚知識功底；注冊稅務師、會計師、律師--精 詳細>>

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企業(yè)稅收會計核算操作實務及案例分析詳細內容

企業(yè)稅收會計核算操作實務及案例分析

課程大綱：

一、 新進出口貿易稅收部分法規(guī)解析
1、 關于規(guī)范外貿出口經營秩序的新規(guī)定；
2、 關于修訂出口貨物退（免）稅申報表的通知；
3、 關于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；
4、 關于小規(guī)模納稅人外商投資企業(yè)采購國產設備退稅問題的規(guī)定；
5、 關于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內申報出口貨物退（免）稅有關問題的通知:；
6、　 關于生產企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知
7、 于外商投資企業(yè)從事不同貿易方式的稅收若干規(guī)定；

二、 進出口企業(yè)“免、抵、退”稅的理解與計算
（一）“免、抵、退”稅的理解
（二）“免、抵、退”稅計算的特殊規(guī)定:
（三）“免、抵、退”稅的計算舉例:

三、進出口企業(yè)“免、抵、退”稅會計核算操作實務
(一)“免、抵、退”稅一般會計處理方法：
1、 一般的會計處理：
2、 對申報數(shù)據(jù)進行調整的特殊會計處理：
3、 貨物出口后發(fā)生退關退運時的特殊會計處理：
4、 未按規(guī)定時間取得出口單證補稅的會計處理：
（二）“免、抵、退”稅常見的會計處理錯誤及調帳技法：

四、"免、抵、退"稅實務操作案例分析
（一） 一般正常“免、抵、退”稅核算案例系列
（二）報送單滯后、退運及超期未收齊單證案例系列
（三）進料加工復出口業(yè)務核算案例系列

五、企業(yè)出口貨物退稅的籌劃思路及分析

六、保稅區(qū)投資運作問題解答及保稅區(qū)海關監(jiān)管辦法
（一）保稅區(qū)投資運作問題解答
（二）《保稅區(qū)海關監(jiān)管辦法》

 

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課程大綱：　　一、土地增值稅基本法規(guī)解讀　　土地增值稅概念　　土地增值稅特點　　（一）土地增值稅的納稅人和清算對象　?。ǘ┩恋卦鲋刀惖恼n稅對象和范圍　　（三）土地增值稅的四級超率累進稅率　?。ㄋ模┺D讓房地產增值額的確定　　計算增值額的銷售收入　　計算增值額的扣除項目：　　1、取得土地使用權所支付的金額　　2、開發(fā)土地和新建房及配套設施的成本　　3、開發(fā)土地

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　　一、財務主管在項目管理中的定位　　1、項目管理與日常管理的差別　　2、項目管理的三大目標　　3、項目生命周期的四個階段　　4、財務主管在項目管理中的角色　　二、項目的評估與選擇　　1、影響項目選擇的四大要素　　2、可行性分析的四個重點　　3、市場分析的四個方面　　4、財務可行性分析必須回答的四個問題　　5、決策樹的應用　　三、項目成本監(jiān)控　　1、掙得值體

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　　一、員工薪酬設計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念　　（一）、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定　?。ǘ€人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定　?。ㄈ?、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬　　（四）、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯(lián)分析與應用　　1、員工薪酬是企業(yè)財務核算的主要對象之一　　2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一　　3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對

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　　一、納稅籌劃理念說　?。ㄒ唬┘{稅籌劃的必要性　　（二）納稅籌劃的概念　　1、納稅籌劃　　2、偷稅的定義　　3、偷稅的行政處理和刑事處分　　4、節(jié)稅、避稅、逃稅的異同點　　5、偷稅與籌劃的區(qū)別　　二、納稅籌劃的基本原則　　（一）合法性原則　?。ǘ┚C合效益原則　　（三）計劃性原則　?。ㄋ模╋L險防范原則　　三、納稅籌劃的基本策略　?。ㄒ唬┺D讓定價法　　（二）

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一、誠信納稅的評定與管理1、誠信納稅企業(yè)的評定標準2、誠信納稅企業(yè)的等級管理3、誠信納稅企業(yè)的評定程序4、誠信納稅企業(yè)的晉級標準5、誠信納稅企業(yè)不同級別的優(yōu)惠政策6、免檢、出口貨物退（免）稅優(yōu)惠政策的標準與實施二、納稅評估與誠信納稅1、　　納稅評估的概念及重要性2、　　納稅評估對象的確定3、　　評估結果的處理三、誠信納稅與自我檢測四、納稅自查（稅務審計）的方

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