非上市公司股權(quán)激勵的設計與實施

Part 1：五步連貫，設計股權(quán)激勵

1、定股原則： 實股還是虛股？

    即期還是未來？

    如何給干股？

    為何一些企業(yè)要放棄期權(quán)？

    * 案例：確立股權(quán)激勵的組合拳

2、定人：如何確定激勵對象

    定人的“三原則”

    不同人員的股權(quán)類型組合

    股權(quán)激勵方案內(nèi)外的12個平衡因素

    職業(yè)經(jīng)理人應該獲得股權(quán)嗎？

    研發(fā)和銷售誰該優(yōu)先獲得股權(quán)？

    * 案例：誰應該成為股權(quán)激勵對象？

3、定時：股權(quán)激勵計劃中的時間

    企業(yè)不同發(fā)展階段的股權(quán)激勵

    股權(quán)激勵方案中的大周期與小周期

    確定佳的授予與行權(quán)時間

    * 案例：離職后期權(quán)的注銷

4、定價：股權(quán)激勵計劃中的價格

    合理確定企業(yè)估值及股權(quán)激勵的價值衡量

    行權(quán)價格應該是固定的還是浮動的

    * 案例：股權(quán)激勵中的“對價條款”

5、定量：股權(quán)激勵計劃中的數(shù)量

    股權(quán)激勵分配模型:

    員工持股總額及分配、個量與級差

    股權(quán)激勵的授予速度

    股權(quán)分配與業(yè)績考核系統(tǒng)的接口

    * 案例：拿多少總量進行股權(quán)激勵合適？

Part 2: 股權(quán)激勵的重要問題及處理方法

1、股權(quán)激勵下的績效指標設定

    個人、部門、公司績效及其對股權(quán)激勵方案的不同影響

    * 案例：行權(quán)的時候也需要考核嗎？

2、對創(chuàng)業(yè)元老的“金色降落傘計劃”

    歷史貢獻衡量與股權(quán)激勵方案

3、高管人員股權(quán)設計的特點：

    設置股權(quán)激勵“金手銬”

4、如何在激勵的同時設計限制性條款

5、股票來源、購股方式、退出機制、管理機構(gòu)及操作

    * 案例：設計合理的“財務杠桿”

Part 3: 有限責任公司股權(quán)激勵的法律問題

1、資本股份化的問題

2、股東人數(shù)限制：間接持股與直接持股各有什么不同規(guī)定

3、股價的確定：定股價的依據(jù)，與績效考評之間的關(guān)系，價怎么發(fā)揮激勵作用

4、股份來源問題：股份的四大來源及所涉及的法律規(guī)定

5、行權(quán)資金來源問題

6、業(yè)績股份的兌現(xiàn)、變更

7、會計處理及稅收問題

8、股權(quán)合同常見糾紛及其應對策略

9、《新公司法》、證監(jiān)會等對有關(guān)授權(quán)資本制度、股票激勵計劃的相關(guān)規(guī)定

    * 案例：某水處理廠的股權(quán)激勵設計方案

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