《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》
培訓(xùn)講師:李欣
講師背景:
李欣老師★財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制專家★青島培訓(xùn)師聯(lián)誼會(huì)會(huì)長(zhǎng)★中國(guó)人民大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院特聘顧問★青島大學(xué)國(guó)際商學(xué)院特聘顧問★青島大學(xué)精益管理學(xué)會(huì)內(nèi)部控制分會(huì)會(huì)長(zhǎng)★中國(guó)培訓(xùn)師聯(lián)盟A級(jí)簽約講師★海信學(xué)院特聘培訓(xùn)師★作家,代表作《算計(jì)》工作經(jīng)歷:十年超 詳細(xì)>>
《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》詳細(xì)內(nèi)容
《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》
**部分 審計(jì)基礎(chǔ)
萬丈高樓平地起,夯實(shí)基礎(chǔ)對(duì)于整個(gè)內(nèi)部審計(jì)來說非常重要。有的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)行了幾年后沒有興旺發(fā)展,反而被企業(yè)高管給滅掉了;有的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)從一開始就寄人籬下,一直是默默無聞、無關(guān)緊要。究其原因就在于根基不牢,也就是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。適當(dāng)?shù)穆毮芏ㄎ?、機(jī)構(gòu)設(shè)置的獨(dú)立性和知名性、職業(yè)高要求以及規(guī)范化的管理是內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)的四大支柱,這些對(duì)于能否長(zhǎng)期穩(wěn)固地促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)向前發(fā)展是關(guān)鍵的。
1. 內(nèi)部審計(jì)職能定位
2. 內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置與職業(yè)要求
3. 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則
4. 審計(jì)程序
第二部分 實(shí)用文書
無論是內(nèi)部審計(jì)的高級(jí)人員,還是助理人員,面對(duì)的就是各種各樣的審計(jì)文書。據(jù)調(diào)查,現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)文書有兩個(gè)比較突出的問題,一是各個(gè)企業(yè)自身的內(nèi)部審計(jì)文書都不統(tǒng)一,且變化大;二是文書設(shè)計(jì)不合理,有的太復(fù)雜操作性差,或過于簡(jiǎn)單不能全面反映工作內(nèi)容。圍繞實(shí)用性來設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)文書,才能使它的作用得以充分體現(xiàn)。我在這部分課程內(nèi)容中較系統(tǒng)、全面地介紹設(shè)計(jì)操作中較有用的內(nèi)部審計(jì)文書。
1. 工作計(jì)劃書
2. 項(xiàng)目準(zhǔn)備文書
3. 項(xiàng)目實(shí)施文書
4. 項(xiàng)目終結(jié)文書
5. 項(xiàng)目追蹤文書
6. 管理文書
第三部分 技術(shù)方法
一個(gè)合格的內(nèi)部審計(jì)人員首先必須掌握基本的技術(shù)方法。信息化時(shí)代已經(jīng)改變了以前工作的方式方法,使得工作看起來更簡(jiǎn)單了一些,但絕不可能用電腦取代人的智力。內(nèi)部審計(jì)工作的技術(shù)方法要達(dá)到的目標(biāo),就是查明真相。在運(yùn)用這些技術(shù)方法時(shí),必須堅(jiān)持程序性和靈活性相結(jié)合,不能絕對(duì)化,從而確保審計(jì)質(zhì)量的優(yōu)良。程序性的目的在于控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),約束認(rèn)為因素,而靈活性的目的在于提高審計(jì)效率,發(fā)揮審計(jì)人員的創(chuàng)新能力。所以,在這一部分的課程中,我將結(jié)合實(shí)際向?qū)W員介紹每一種方法在運(yùn)用時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問題。
1. 審查書面資料的方法
2. 客觀實(shí)物證實(shí)方法
3. 審計(jì)調(diào)查方法
4. 審計(jì)抽樣方法
5. 分析性復(fù)核方法
6. 內(nèi)部控制符合性測(cè)試
7. 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)
第四部分 實(shí)戰(zhàn)技巧
審計(jì)是一種高智商的工作,它經(jīng)常要運(yùn)用判斷、推理、取證來核實(shí)事實(shí)。在一定程度上,審計(jì)與被審計(jì)之間是一種智慧的較量。我們崇尚誠(chéng)信,但我們絕不能僅以被審計(jì)單位提供的資料就斷定某一事實(shí)。這一部分的實(shí)戰(zhàn)技巧就是對(duì)基本的技術(shù)方法個(gè)改良及其實(shí)際運(yùn)用中總結(jié)的竅門。
1. 查賬技巧
2. 監(jiān)盤技巧
3. 詢證技巧
4. 審計(jì)資源利用技巧
5. 審計(jì)重點(diǎn)確定技巧
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