企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

  培訓(xùn)講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授,博士生導(dǎo)師★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

授課主要內(nèi)容:

 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量

 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

 建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制

 結(jié)合實(shí)際采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施

 綜合案例分析:

 華源集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

 格力、美的電器的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

授課具體內(nèi)容:

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

1. 籌資風(fēng)險(xiǎn)

2. 投資風(fēng)險(xiǎn)

3. 現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)

4. 利率風(fēng)險(xiǎn)

5. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

6. 信用風(fēng)險(xiǎn)

7. 涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量

1. 期望值

2. 標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率

3. 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法

案例1. 投資方案的風(fēng)險(xiǎn)分析:某公司投資開發(fā)新產(chǎn)品方案。  

案例2. 投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量:某投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法。 

4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量,還可以用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

案例3. 信達(dá)與中宏公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)衡量。

案例4. 財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)與負(fù)債經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第十條規(guī)定:“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,明確經(jīng)營者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任,按照風(fēng)險(xiǎn)與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。

1. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避策略

(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略

(3)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散策略

案例5. 德隆巨人的覆滅。

(4)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

(5)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)接受策略

四、建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制

《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第六十三條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制(強(qiáng)制性規(guī)范),自行確定財(cái)務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)(指導(dǎo)性規(guī)范),重點(diǎn)監(jiān)測:經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的適配性。及時(shí)溝通企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的信息,提出解決財(cái)務(wù)危機(jī)的措施和方案。

(一) 財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制

1. 財(cái)務(wù)危機(jī)的識(shí)別—財(cái)務(wù)危機(jī)的形成:內(nèi)、外部因素及表現(xiàn)

2. 財(cái)務(wù)危機(jī)的識(shí)別—主要預(yù)警指標(biāo)

3. 財(cái)務(wù)危機(jī)的識(shí)別—危機(jī)發(fā)生前的早期特征

4. 財(cái)務(wù)危機(jī)的識(shí)別—利潤構(gòu)成分析

(二)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析方法

1.定性預(yù)警方法:四階段癥狀分析法;“異常波動(dòng)”分析法。

2.定量預(yù)警方法

(1)單變量分析法:比率分析法;利息及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用判別分析法;“三個(gè)月資金周轉(zhuǎn)表”分析法。

(2)多變量分析法:“Z—計(jì)分法”。

案例6. Z—計(jì)分法模型進(jìn)行財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的應(yīng)用。

五、結(jié)合企業(yè)實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略

1. 加強(qiáng)籌資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理?;I資風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。

2. 加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯風(fēng)險(xiǎn)防范的要點(diǎn)。

3. 加強(qiáng)投資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因及防范。

4. 加強(qiáng)資金回收環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。

5. 加強(qiáng)收益分配環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,防范收益分配風(fēng)險(xiǎn)。

綜合案例分析: 

1.華源集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.格力、美的電器的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。


 

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