企業(yè)內部控制應用指引和評價指引 內訓

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
    課程咨詢電話：

企業(yè)內部控制應用指引和評價指引 內訓詳細內容

企業(yè)內部控制應用指引和評價指引 內訓

 

前言

1.企業(yè)內部控制規(guī)范體系框架

2.企業(yè)內部控制規(guī)范體系內容

正文

（一）《企業(yè)內部控制應用指引》

•第1號—第5號：內部環(huán)境類指引

•第6號—第14號：控制活動類指引

•第15號—第18號：控制手段類指引

1.企業(yè)內部控制應用指引第1號—組織架構

案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖

2.企業(yè)內部控制應用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略

案例二、英特爾公司使命的改變

3.企業(yè)內部控制應用指引第3號—人力資源

4.企業(yè)內部控制應用指引第4號—社會責任

案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告

5.企業(yè)內部控制應用指引第5號—企業(yè)文化

案例四、法國興業(yè)銀行錯誤的企業(yè)文化

6.企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動

籌資與投資業(yè)務內部控制目標；

籌資與投資業(yè)務常見的內部控制缺陷；

籌資與投資業(yè)務基本流程和關鍵風險點。

貨幣資金業(yè)務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。

案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度

案例六、神東煤礦營運資金內部控制

案例七、中國華源集團的信用危機

釋例1：貨幣資金支出業(yè)務控制流程。

釋例2：籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程。

7.企業(yè)內部控制應用指引第7號—采購業(yè)務

采購與付款業(yè)務內部控制目標；

采購與付款業(yè)務常見的內部控制缺。

案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價采購和招標采購

釋例3：采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程。

釋例4：供應商評審內部控制流程。

8.企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產管理

固定資產管理內部控制目標；

固定資產管理常見的內部控制缺陷。

案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷

案例十、上海大眾固定資產內部控制流程

案例十一、世通餐飲設備有限公司無形資產管理

釋例5：生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程。

釋例6：固定資產業(yè)務內部控制流程。

9.企業(yè)內部控制應用指引第9號—銷售業(yè)務

銷售與收款業(yè)務內部控制目標；

銷售與收款業(yè)務常見的內部控制缺陷；

銷售與收款業(yè)務基本流程。

案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務的內部控制

釋例7：銷售與收款循環(huán)內部控制流程。

釋例8：客戶訂單審核內部控制流程。

釋例9：賒銷業(yè)務內部控制流程。

釋例10：賒銷業(yè)務控制措施和管理制度流程。

10.企業(yè)內部控制應用指引第10號—研究與開發(fā)

案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風險管理與控制

11.企業(yè)內部控制應用指引第11號—工程項目

工程項目內部控制目標；

工程項目常見的內部控制缺陷。

釋例11：工程項目風險內部控制流程。

釋例12：工程項目決策內部控制流程。

12.企業(yè)內部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務

案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案

13.企業(yè)內部控制應用指引第13號—業(yè)務外包

案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務實施策略         

14.企業(yè)內部控制應用指引第14號—財務報告

案例十六、企業(yè)財務報告內部控制缺陷

案例十七、企業(yè)財務報告分析案例

15.企業(yè)內部控制應用指引第15號—全面預算

案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度

案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統(tǒng)

案例二十、管理類費用預算的編制

釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。       

16.企業(yè)內部控制應用指引第16號—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度

17.企業(yè)內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞 

案例二十二、華普超市內部信息傳遞

18.企業(yè)內部控制應用指引第18號—信息系統(tǒng)

（1）業(yè)務流程圖；（2）管理活動示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程

案例二十三、大連萬達集團信息體統(tǒng)建設

（二）《企業(yè)內部控制評價指引》

企業(yè)應當根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和本評價指引，結合本企業(yè)的實際情況，制定內部控制評價辦法，明確內部控制評價的原則和內容、程序和方法、以及報告形式等相關內容，確保內部控制評價工作落到實處。

一、內部控制評價的概念和組織

二、內部控制評價的內容

三、內部控制評價的程序

內部控制自我評價的方法

釋例14：銷售預收款業(yè)務內部控制調查

四、內部控制缺陷的認定

釋例15：內部控制缺陷認定匯總表。

五、內部控制評價報告的披露或報送

案例二十四、經緯紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價報告

 

 

俞勤老師的其它課程

《企業(yè)資本運營》課程大綱　　授課主要內容：一、資本運營的概念及特點資本運營的對象：資本—股權的交換或轉讓資本運營的方式：資本的流動—并購、重組、上市內部管理型戰(zhàn)略（企業(yè)家）外部交易型戰(zhàn)略（資本家）二、資本運營方式與策略（一）企業(yè)戰(zhàn)略重組企業(yè)重組，是指在市場經濟條件下為了實施戰(zhàn)略擴張、戰(zhàn)略收縮或者為增強內力而進行的一種資本運營。企業(yè)重組的方式（二）兼并與收購　

 講師：俞勤詳情

《營改增相關政策解讀及對相關行業(yè)的影響》課程大綱一、課程收益本課程致力于企業(yè)高級管理人員，特別是財務管理人員、會計人員學習“營改增”的相關知識，掌握“營改增”的背景、必要性以及對相關企業(yè)的影響、營改增的業(yè)務處理與實務操作。二、教學大綱及內容（一）營業(yè)稅改征增值稅試點相關政策解讀財政部、國稅總局《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（2016年3月24日）

 講師：俞勤詳情

《政府會計制度講解》課程大綱一、授課主要內容（一）政府會計改革方向1.建立以權責發(fā)生制為基礎的政府綜合財務報告制度。2.如何推進預算會計改革？（1）預算會計存在的問題。（2）推進預算會計改革的必要性（二）如何構建權責發(fā)生制為基礎的政府綜合財務報告制度1.《預算法》（2014年）的相關規(guī)定。2.政府財務報告反映政府財務受托責任狀況。3．建立政府會計準則體系和政

 講師：俞勤詳情

《資本與金融創(chuàng)新》課程大綱1.授課主要內容1.資本與資本市場?資本經營的方式：?傳統(tǒng)型—項目投資—生產經營：將資本物化為實物資產，依靠資產盈利，實現(xiàn)資本的逐利性！?創(chuàng)新型—金融投資—股權經營：將資本物化為股權投資、金融投資，依靠該投資的購買、轉讓實現(xiàn)增值！?資本市場，又稱“長期金融市場”、“長期資金市場”：期限在一年以上各種資金借貸和證券交易的場所。?資本市

 講師：俞勤詳情

《最新修訂的企業(yè)會計準則第12號債務重組、第21號租賃之解析與實務操作》課程大綱一、前言1.2019年5月16日，財政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會計準則第12號—債務重組》自2019年6月17日起執(zhí)行。2.2018年12月7日，財政部發(fā)布修訂后的《企業(yè)會計準則第21號—租賃》，境內外同時上市的企業(yè)及在境外上市的企業(yè)自2019年1月1日起實施，其他企業(yè)自2021年1

 講師：俞勤詳情

《行政事業(yè)單位內部控制》課程大綱一、授課主要內容（一）財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（二）行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（三）審計中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位內部控制問題案例一：“三公”經費超預算。案例二：通過往來科目列收列支。案例三：支出憑證審核不嚴引發(fā)套取資金。案例四：采購環(huán)節(jié)管理薄弱。案例五：股權處置不合規(guī)。案例六：工程造價控制

 講師：俞勤詳情

《2020最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會計準則》課程大綱一、前言1.財政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會計準則第14號—收入》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產生的各種收入，包括銷售商品取得的收入、提供勞務或建筑服務取得的收入、符合租賃準則以外的讓渡資產使用權取得的收入等。新的收入準則自2020、2021年1月1日起分階段實行。2.2017年財政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會計準

 講師：俞勤詳情

《2022最新發(fā)布和修訂的企業(yè)會計準則》課程大綱一、前言1.財政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會計準則第14號—收入》，統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)與客戶因合同產生的各種收入，包括銷售商品取得的收入、提供勞務或建筑服務取得的收入、符合租賃準則以外的讓渡資產使用權取得的收入等。新的收入準則自2020、2021年1月1日起分階段實行。2.2017年財政部發(fā)布了最新修訂的《企業(yè)會計準

 講師：俞勤詳情

《業(yè)財融合背景下的財務轉型》課程大綱課程背景:財務管理對于企業(yè)的重要性是顯而易見的，它是企業(yè)管理的重要組成部分，滲透到企業(yè)經營的各個領域、各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關鍵要素,而目前大多數(shù)企業(yè)的財務是“賬房先生”，就是算賬、報賬，財務”除了精通財務，還熟諳經營,財務面臨轉型升級，特別大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，讓財務管理工作的理念和模式發(fā)生了各種顛覆性的變

 講師：俞勤詳情

《業(yè)財融合與管理會計》課程大綱1.課程收益本課程致力于財務管理人員通過對業(yè)財融合的實施、優(yōu)化業(yè)務活動，找出企業(yè)經營管理中出現(xiàn)的問題，建立管理會計的理念、對策和方法，從而將業(yè)務活動與財務管理密切聯(lián)系并在本企業(yè)經營中落到實處，以提高經營管理水平。二、本課程的主要內容（一）如何做好業(yè)財融合？1.如何推行業(yè)財融合。業(yè)財融合想要達到什么目標？為了達到目標需要做什么？什

 講師：俞勤詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有