《建筑施工企業(yè)“營改增”應對與相關財稅業(yè)務》
《建筑施工企業(yè)“營改增”應對與相關財稅業(yè)務》詳細內容
《建筑施工企業(yè)“營改增”應對與相關財稅業(yè)務》
**講 “營改增”對建筑施工企業(yè)的影響
一、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標的影響
二、建筑業(yè)營業(yè)稅改增值稅對工程概預算、工程造價的影響
(一)未改前的工程概預算構成及取費方法
(二)營業(yè)稅改增值稅后的工程概預算構成及取費方法探討
三、營業(yè)稅改增值稅對甲供材料、混合銷售業(yè)務稅收政策的影響
(一)營業(yè)稅改增值稅對甲供材料稅收政策的影響
(二)營業(yè)稅改增值稅對混合銷售業(yè)務稅收政策的影響
四、對企業(yè)稅收管理的影響
五、對企業(yè)總體稅負的影響
六、對企業(yè)收入確認的影響
七、對企業(yè)稅收籌劃的影響
八、對企業(yè)海外經營的影響
九、對企業(yè)集團經營管理的影響
十、對企業(yè)核心競爭力的影響
第二講 建筑施工企業(yè)“營改增”過渡期應對策略
一、企業(yè)所得稅扣除項目稅務風險管控
二、發(fā)票稅務風險管控
三、項目工程造價管控
四、項目工程成本管控
五、施工合同管控
六、加強施工機械設備等固定資產管控
七、優(yōu)化存貨管理
八、強化客戶（建設單位）管理
九、財務管理
第三講 建筑施工企業(yè)“營改增”實務處理
一、營改增后運輸費用的稅務處理
二、營改增后人工費的增值稅處理
三、在材料及設備采購中的增值稅籌劃
四、營改增政策下,對財務指標、績效評價的變化與處理
五、營改增政策下,對資金管理的要求與處理.
六、匯總納稅的規(guī)定與處理
七、對材料采購及分包合同簽訂的要求與處理
第四講 “營改增”須知二十八條
一、增值稅納稅義務發(fā)生時間的規(guī)定
二、增值稅納稅地點的規(guī)定
三、增值稅納稅期限的規(guī)定
四、“營改增”的計稅方法
五、增值稅適用稅率的具體規(guī)定
六、增值稅的起征點規(guī)定
七、“營改增”銷售額的確定*
八、營業(yè)額扣除的規(guī)定
九、增值稅應稅營業(yè)額扣除憑證管理要求
十、中止服務或折扣額處理
十一、交易價格不公允處理的稅法規(guī)定
十二、兼營行為處理*
十三、混合銷售行為處理*
十四、對相關業(yè)務進項稅額的抵扣與抵扣憑證的規(guī)定
十五、對接受交通運輸勞務的企業(yè)其進項稅額抵扣有何特別規(guī)定*
十六、進項稅抵扣發(fā)票認證的時限要求
十七、過期認證發(fā)票或丟失抵扣憑證的處理
十八、不得抵扣進項稅額的情形*
十九、不得抵扣進項稅額的計算*
二十、兼營勞務服務的原一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理
二十一、營業(yè)稅改征增值稅的直接減免業(yè)務
二十二、營業(yè)稅改征增值稅的即征即退事項
二十三、營業(yè)稅改征增值稅減免稅操作中的特別規(guī)定
二十四、營業(yè)稅改征增值稅過程中適合放棄免稅權的企業(yè)
二十五、開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定
二十六、營業(yè)稅改征增值稅的財務會計處理*
二十七、營業(yè)稅改征增值稅如何匯總納稅
二十八、分包掛靠、存量資產抵扣及過渡期政策
第五講 建筑施工企業(yè)經營業(yè)務與財務、稅務協調
一、關于建筑業(yè)掛靠經營雙方的賬務處理探討
二、建筑安裝業(yè)務的會計和稅務處理技巧及案例分析
三、施工企業(yè)會計核算困境及出路的分析
四、從財務核算角度厘清“甲供材”稅收管理的問題
五、《建造合同》準則在施工企業(yè)應用中面臨的幾個問題與建議
六、建筑業(yè)掛靠經營業(yè)務的法律、財務和稅收風險控制
七、工程總分包抵扣營業(yè)稅的稅收風險控制
八、施工企業(yè)合同與賬務相匹配實現合同控稅
九、施工企業(yè)包稅合同條款的法律效力與涉稅分析
十、解讀建筑總承包合同的涉稅風險
十一、如何管控建筑業(yè)總分包合同的涉稅風險
十二、如何看懂施工企業(yè)三大財務報表
第六講 銷項稅額的稅務風險
一、增值稅納稅義務人發(fā)生時間
二、視同提供服務應稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費用
六、適用稅率
七、兼營業(yè)務
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險
第七講 進項稅額的稅務風險
一、增值稅扣稅憑證
二、不應抵扣而抵扣進項稅額
三、應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準確性的規(guī)定
第八講 案例分析
時長：1～2天
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