個(gè)稅新政下的薪酬福利籌劃安排


2019個(gè)稅新政下的薪酬福利籌劃安排

個(gè)稅改革，2019如何應(yīng)對(duì)？
2018年8月31日，關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定通過，起征點(diǎn)每月5000元，2018年1
0月1日起實(shí)施最新起征點(diǎn)和稅率，自2019年1月1日起施行。
2018年12月22日，個(gè)稅六大新政如期而至：個(gè)人所得稅法實(shí)施條例、個(gè)人所得稅法
若干證管銜接問題的公告、自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告、專項(xiàng)附加扣除操作辦
法、扣繳申報(bào)管理辦法、自行納稅申報(bào)有關(guān)問題的公告... ...
2019年1月1日后，新個(gè)稅的實(shí)施對(duì)企業(yè)用工模式將產(chǎn)生怎樣的影響，個(gè)人如何進(jìn)行
個(gè)稅籌劃，福利薪金將如何安排？


【課程大綱】
模塊一：個(gè)人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
2018年演藝明星的個(gè)人所得稅風(fēng)波
個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)客戶端系統(tǒng)升級(jí)
金稅三期對(duì)個(gè)人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能強(qiáng)大
網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對(duì)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
CRS國際協(xié)定對(duì)境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對(duì)法人及直接財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響
國地稅合并接管社保費(fèi)下，企業(yè)在個(gè)稅及社保費(fèi)領(lǐng)域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
國地稅合并、社保費(fèi)改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來
10.如何應(yīng)對(duì)（迎接）此次個(gè)人所得稅改革的浪潮
11.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時(shí)期，財(cái)務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險(xiǎn)

二、個(gè)稅六大新政實(shí)務(wù)及征管詳解
1.子女教育的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
2.繼續(xù)教育的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
3.大病醫(yī)療的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
4.住房貸款利息的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
5.住房租金的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
6.贍養(yǎng)老人支出的享受條件、標(biāo)準(zhǔn)方式、起止時(shí)間和備查資料
7.專項(xiàng)附加扣除政策的辦理途徑有哪些，如何辦理
8.專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法——紙質(zhì)、電子、遠(yuǎn)程
9.實(shí)施新稅制后扣繳義務(wù)的主要變化點(diǎn)？如何扣繳個(gè)稅
10.扣繳義務(wù)人新增哪些扣繳權(quán)利與義務(wù)
11.居民個(gè)人綜合所得如何預(yù)扣預(yù)繳稅款
12.非居民個(gè)人四項(xiàng)所得如何代扣代繳稅款
13.其它分類所得如何代扣代繳稅款
15.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
16.年終獎(jiǎng)新政如何具體執(zhí)行，有何注意事項(xiàng)
17.新增反避稅條款對(duì)高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、各項(xiàng)薪酬福利個(gè)人所得稅要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”
2.飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅，如何進(jìn)行節(jié)
稅設(shè)計(jì)
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個(gè)人所得稅
如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個(gè)稅
5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)人員對(duì)“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅
7.實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個(gè)稅需把握的三個(gè)原則
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費(fèi)與職工福利費(fèi)
9. 企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅
10. 提供宿舍、實(shí)報(bào)實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
11. 企業(yè)為職工報(bào)銷采暖費(fèi)，如何征收個(gè)稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅
13. 集團(tuán)卡、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊費(fèi)補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
14. 免費(fèi)班車、實(shí)報(bào)實(shí)銷、交通費(fèi)補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
15.私車公用中個(gè)人所得稅節(jié)稅設(shè)計(jì)，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報(bào)銷差旅費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、考察費(fèi)、旅游費(fèi)，如何征收個(gè)稅
17.延伸問題：如何界定差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、旅游費(fèi)？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)，如何征收個(gè)稅
19. 生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個(gè)稅
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅
四、“敏感”科目（費(fèi)用類、往來類、營業(yè)外支出類）的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
銷售費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，哪種促銷方式最省稅？
管理費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說的清嗎
財(cái)務(wù)費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支付個(gè)人利息，有息OR無息？哪種更劃算
往來科目中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：有往無來？小心按20%征收個(gè)稅
營業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不是所有支付給個(gè)人的所得，都是“其他所得”

五、股權(quán)激勵(lì)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉(zhuǎn)的有關(guān)股權(quán)政策
2.持股分紅：上市公司、非上市公司的有關(guān)股權(quán)政策
3.轉(zhuǎn)讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風(fēng)險(xiǎn)
4.股權(quán)激勵(lì)的概念、標(biāo)的、實(shí)質(zhì)
5. 股權(quán)激勵(lì)的種類：股權(quán)（票）期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)
6.上市公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
9.案例解析：如何做好股權(quán)轉(zhuǎn)讓的提前籌劃
10.案例解析：如何選擇合適的方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)

韓雪老師的其它課程