企業(yè)內(nèi)部控制
企業(yè)內(nèi)部控制詳細內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部控制
《企業(yè)內(nèi)部風險控制》
《課程背景》
過去比較強調(diào)"螺絲釘"精神,殊不知,"螺絲釘"在一個地方時間長了容易生銹。財務、采購部門的關(guān)鍵崗位,要建立強制輪換和帶薪休假制度,既可以提升員工的工作能力,同時是防范和發(fā)現(xiàn)舞弊的一項有效措施。
《適合對象》
中高層管理人員、財務人員
《上課方式》
學習形式:工具模板+案例分析+疑難解答
成果展示:案例演練+現(xiàn)場輔導
時間:課程時間約6小時
《課程大綱》
一、風險系統(tǒng)
1.1、案例分析:10分鐘造就德國史上最愚蠢的銀行
1.2、企業(yè)為什么需要風險管理
1.3 風險地圖模型
1.3.1環(huán)境風險——不可控風險
1.3.2流程風險——運營風險
1.3.3流程風險——財務/金融風險
1.3.4流程風險——授權(quán)風險
1.3.5流程風險——信息處理/技術(shù)風險
1.3.6流程風險——廉正風險
1.3.7決策信息風險——營運風降
1.3.8決策信息風險——財務風險
1.3.9決策信息風險——戰(zhàn)略決策信息風險
內(nèi)控思維
2.1內(nèi)部控制系統(tǒng):COSO內(nèi)部控制整體框架
2.1.1內(nèi)部控制五要素
2.1.2內(nèi)部控制的目標
2.1.3內(nèi)部控制貫穿所有的業(yè)務部門
2.2內(nèi)控在管理中創(chuàng)造新價值
2.3營改增后,通過內(nèi)控思維降低企業(yè)成本和風險
2.4高效實施內(nèi)控七步法
三、舞弊風險防范
3.1 舞弊三角模型
3.1.1壓力
3.1.2機會(條件)
3.1.3借口
3.2 常見舞弊8大手段
3.3 職業(yè)舞弊的類型
3.4 舞弊案例
3.4.1防微杜漸,源頭要留意
3.4.2學以致用,自我檢查三、不要讓習慣成禍根
四、業(yè)務循環(huán)內(nèi)控
4.1 企業(yè)主要業(yè)務流程劃分
4.2 內(nèi)控案例
4.2.1案例一:一個窮采購,年年出國游
4.2.2案例二:任人唯親,卻聰明反被聰明誤
4.2.3案例三:不拘小節(jié),吃大虧
4.2.4案例四:定點維修車輛,已經(jīng)不再是陽光下的工程
4.3財務流程建設(shè)4.3.1【工具】尋找問題流程
4.3.2生產(chǎn)型企業(yè)核心流程梳理4.3.3生產(chǎn)流程設(shè)計舉例4.3.4采購付款流程舉例
4.3.5某餐飲企業(yè)文字式流程圖4.3.6簡單版流程4.3.7流程圖五、內(nèi)控體系建設(shè)
5.1內(nèi)控建設(shè)的8大絕招5.1.1不相容職務分離
5.1.2授權(quán)審批
5.1.3預算控制
5.1.4運營分析5.1.5流程表單控制5.1.6績效考核5.1.7現(xiàn)場查驗5.1.8防舞弊機制5.2財務內(nèi)控制度體系5.3企業(yè)內(nèi)控體系的“落地”和持續(xù)推進
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