商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理與防范(財(cái)務(wù)+非財(cái)調(diào)查)

商業(yè)銀行企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理與防范(1-2天)
<培訓(xùn)對(duì)象>
分管行長、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸審批部門

<課程大綱>
第一部分 對(duì)企業(yè)授信審批的要求
一、 企業(yè)授信審批的基本要求
1、 滿足信貸政策要求
2、不得進(jìn)行授信的業(yè)務(wù)
3、 落實(shí)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的要求
4、 還原真實(shí)信息
5、 符合審慎性原則
6、 堅(jiān)持合規(guī)性原則

二、貸前盡職調(diào)查的規(guī)范要求
1. 設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求；
2. 授信工作盡職評(píng)價(jià)人員應(yīng)具備的授信專業(yè)知識(shí)和其他能力；
3. 對(duì)企業(yè)授信的操作流程；
4. 授信工作人員違規(guī)操作須承擔(dān)的責(zé)任。

三、 對(duì)企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的分析評(píng)價(jià)
1. 授信申請(qǐng)人在本行的業(yè)務(wù)往來的概況，人行征信系統(tǒng)中的資信狀況
2. 信息的采集；
3.
授信申請(qǐng)人成立時(shí)間、注冊(cè)資本、公司結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè)、股東結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍及主營業(yè)
務(wù)；
4. 非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；
5.
對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場等非財(cái)務(wù)
因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；
6.
對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一評(píng)估審核所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況、對(duì)外擔(dān)保以
及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保等情況。
7.
授信申請(qǐng)人的年銷售額、市場區(qū)域、市場份額、主業(yè)占銷售收入的比例、上下游主要客
戶。
8. 從事本行業(yè)的時(shí)間、、業(yè)務(wù)的主要競爭對(duì)手。

四、行業(yè)狀況狀況分析

1、行業(yè)生存環(huán)境；

2、行業(yè)政策的走勢

3、行業(yè)的周期 ? ?

4、行業(yè)的供求 ? ?

5、行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)

6、行業(yè)的盈利性 ?

7、行業(yè)的依賴性 ?

8、行業(yè)產(chǎn)品的替代性

9、行業(yè)內(nèi)競爭 ? ? ?

案例討論



五、 借款人融資需求及還款來源分析
1.
授信產(chǎn)品介紹，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理等；表外
授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等；
2. 融資需求測算，估算借款人營運(yùn)資金量；估算新增流動(dòng)資金貸款額度；
3. 主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；
4. 了解還款來源與還款方式。

六、 擔(dān)保條件分析
1. 介紹擔(dān)保的基本類型與適用《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定
（1） 保證擔(dān)保
（2） 抵押擔(dān)保
（3） 質(zhì)押擔(dān)保
（4） 留置
2. 了解擔(dān)保人情況，與授信申請(qǐng)人的關(guān)系，財(cái)務(wù)狀況，銀行授信、或有負(fù)債情況；
3. 評(píng)價(jià)擔(dān)保人的擔(dān)保能力。


第二部分 信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別
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一、信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表分析基礎(chǔ)
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的概念與構(gòu)成
2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的質(zhì)量要求
3、企業(yè)活動(dòng)如何反映在財(cái)務(wù)報(bào)表
4、財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架和方法

二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的解讀
3、公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在報(bào)表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會(huì)；
6、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

三、?利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項(xiàng)目解讀
3、如何識(shí)別企業(yè)盈利質(zhì)量
4、利潤表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會(huì)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會(huì)；
5、利潤表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險(xiǎn)篇：如何從報(bào)表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)
6、從信貸角度解構(gòu)利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、現(xiàn)金流量表的趨勢分析

五、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法概述
2、償債能力分析
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
5、杜邦分析法
6、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析與客戶信用評(píng)級(jí)
7、合并報(bào)表解讀
?
六、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法及識(shí)別
1、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾動(dòng)機(jī)及原理
2、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法
???案例：典型報(bào)表粉飾手法舉例及講解
3、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別方法
1）利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識(shí)別粉飾
2）利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識(shí)別粉飾
??3）利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識(shí)別粉飾

企業(yè)經(jīng)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)的判讀

八、企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)性的印證方法
1、?對(duì)資產(chǎn)印證
2、?對(duì)負(fù)債印證
3、?對(duì)權(quán)益印證
4、?對(duì)收入印證
5、對(duì)成本費(fèi)用印證
6、?對(duì)利潤印證
7、?對(duì)現(xiàn)金流印證
綜合案例：某企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和印證


第三部分 綜合分析授信風(fēng)險(xiǎn)，撰寫授信審查報(bào)告
1. 授信產(chǎn)品分析；
2. 還款來源分析；
3. 風(fēng)險(xiǎn)及控制措施分析；
4. 定價(jià)分析；
5. 審查結(jié)論。

審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件
、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險(xiǎn)。

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