銀行會計主管操作風險與防控大綱（2天）

銀行會計主管操作風險與防控大綱（2天）
第一部分  會計業(yè)務(wù)的操作風險防范
一、零售業(yè)務(wù)會計操作風險與風險防控
1.賬戶管理最新規(guī)定
I、II、III類賬戶的區(qū)別。
央行【2015】392號文件，【2016】261號、302號文件的解讀。
2、儲蓄存款業(yè)務(wù)中實名開戶、身份審查的實質(zhì)審查和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等3、  存款賬戶代理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
特殊儲戶（行動不便人員、神志不清、半昏迷等）存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。
限制民事行為能力（間歇性精神病）人員存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。
成年人作為監(jiān)護人為其未成年子女辦理存取款、掛失的的處理。
相關(guān)法律規(guī)定和判例。
上門收款風險點；

案例分析：空存空??；空存實取；柜員挪用先進尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫案例；挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開銷戶作案；周末儲蓄對公收款等5、銀行卡業(yè)務(wù)中的法律風險防范
銀行卡開卡過程中的身份識別
銀行卡客戶資料的保管
.銀行卡相關(guān)機具的管理
案例分享。
6、電子銀行業(yè)務(wù)的風險防控
電子銀行業(yè)務(wù)申請過程的風險防控。
案例分享。
7、理財業(yè)務(wù)風險防控
銷售不當法律風險案例與解析
風險提示法律風險案例與解析
產(chǎn)品設(shè)計法律風險案例與解析
產(chǎn)品宣傳法律風險案例與解析
案例分享。
二、對公業(yè)務(wù)會計操作風險與風險防控1、賬戶開銷風險防范
同業(yè)存款賬戶管理--如何執(zhí)行《關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號  向客戶出具“開戶風險告知書”，提醒客戶閱知開戶風險，并由客戶加蓋單位公章確認。簽訂開戶協(xié)議、約定對賬方式、預留單位印鑒。
錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結(jié)算人信息
  審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴格按照我行的操作流程進行開戶業(yè)務(wù)。堅決杜絕為資料不全、過期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務(wù)。保證賬戶的合規(guī)有效。電話核實或上門回訪
審核內(nèi)容包括但不限于以下要點：  審核各類開戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；  審核營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、機構(gòu)信用代碼證等年檢記錄是否齊全；  對法人（負責人）、指定結(jié)算人身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；  各類開戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負責人）是否在人民幣單位 結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽字確認。
必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對該單位基本存款信息進行查詢、核實，關(guān)注該企業(yè)是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進一步落實單位有關(guān)情況。
上門核實     各機構(gòu)必須指派專人（其中一名必須為會計人員）在開戶前或開戶三日內(nèi)上門實地回訪
案例分析：持假營業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進行欺詐
2、現(xiàn)金存取風險
現(xiàn)金堅持一筆一清，對于收入付出的款項嚴格清點，大額現(xiàn)金收付換人復核，及時核對庫存。
重要物品風險
保證重要印章的規(guī)范使用、
保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，
保證重要印章、單、證的安全交接。
按照流程使用和保管重要印章、單、證。
按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要空白憑證4、支付結(jié)算風險
幫助虛假驗資的法律后果
.對公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問題
.預留印鑒、更換等過程中的主要風險點
 .票據(jù)凍結(jié)、扣劃、背書、貼現(xiàn)等操作風險點5、質(zhì)押物柜臺審核及相關(guān)處理要點
 單位定期存單質(zhì)押貸款（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》6、單位定期存款證實書換發(fā)單位定期存單時A.調(diào)出電子底卡，與證實書實物比對，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面辨識質(zhì)押物的真實性；B.通過系統(tǒng)核對賬戶信息真實性，賬戶狀態(tài)正常；C.存款證實書背面是否勾選“換開‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項并加蓋了預留印鑒；D.通過驗印系統(tǒng)核驗印鑒真實性；E.換開單位定期存單后，存款證實書按照代保管物品要求保管。相關(guān)案例分析
7、柜面貸款業(yè)務(wù)的風險防范
貸款保證金的業(yè)務(wù)風險
抵質(zhì)押物的管理
抵押物相關(guān)資料的保管。
質(zhì)押物的管理：存單質(zhì)押、票據(jù)質(zhì)押。
質(zhì)押存單的核押管理。
票據(jù)質(zhì)押的管理：票據(jù)占有和背書。
抵質(zhì)押物和重要代保管物的管理必須遵循由會計部門管理，雙人入庫，定期盤點，保管人員定期不定期進行輪崗和休假。
8、信貸資料的柜面審查
借款客戶真實性審查
信貸資料的完整性審查
柜面信貸資料的種類。
信貸資料的要式和簽字的完整性。
信貸資料的交叉審查，信息比對。
案例分享。
三、票據(jù)法律風險防范
（一）支票業(yè)務(wù)操作實務(wù)及風險防范
1.支票出具中的必須記載事項
2.印章的重要性和使用方法
3.支票付款的審查
案例分享。
（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作風險防范
1.銀行承兌匯票出票和承兌方法
2．出票和承兌時的風險防范
客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。
3．銀行承兌匯票兌付實務(wù)和風險防范
銀行承兌匯票兌付的審查要點。
偽造和變造的識別。
超過提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。
超過付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。
4．承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押的風險防范
辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務(wù)時的票據(jù)審查要點。
寫明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書審查。
案例分享。
5．承兌匯票真實性查詢
查復書寫明“真?zhèn)巫员妗钡闹匾浴?br/>6.票據(jù)遺失的處理
可以向付款銀行申請掛失的票據(jù)種類。
向銀行申請掛失的缺陷：臨時性措施。
票據(jù)公示催告的方法。
公示催告后銀行的處理措施。
票據(jù)公示催告的風險：法律缺陷。
除權(quán)判決后提示付款的處理。
案例分享。
第二部分  反洗錢實務(wù)操作
一、洗錢的基本內(nèi)容
1、什么是洗錢和反洗錢？
2、典型洗錢交易的3個過程
1）處置
2）離析
3）歸并
3、洗錢的特征
1）與現(xiàn)金交易有關(guān)的特征
2）與賬戶有關(guān)的特征
3）異常的資金收付
4）與貸款有關(guān)的特征
5）與證券交易有關(guān)的特征
6）與保險有關(guān)的特征
7）其他行為特征
8）與金融機構(gòu)職員有關(guān)的特征
9）在當前世界經(jīng)濟形勢下，洗錢活動新特點
二、反洗錢的基本知識
1、典型可疑交易18種特征
2、可疑交易案例分析
2014年人民銀行下發(fā)的《金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》和2016年人民銀行下發(fā)的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》解讀。
3、處于銀行反洗錢基礎(chǔ)地位與核心地位的制度
1）客戶身份識別制度
2）客戶身份資料和交易記錄保存制度
3）大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報告制度
三、客戶身份識別技術(shù)
（一）證件的真實性及合法性核對技巧
1、人、證比對
2、聯(lián)網(wǎng)核查常見問題解析
3、客戶身份證識別登記與留存
（二）代理關(guān)系客戶身份證識別
（三）了解你的客戶
1、客戶身份背景了解
2、客戶職業(yè)或經(jīng)營背景了解
3、交易目的與性質(zhì)了解
4、資金來源
第三部分  會計主管的履職
一、會計主管的正確思維習慣
1、學會以管理者的思維思考問題。
學會思考大事和重要之事，
學會思考有效管理的途徑。
2.會計主管的制度管理
制度管理的極端重要性。
制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
會計主管的員工管理之道
正確授權(quán)的方法。
正確培養(yǎng)員工操作習慣。
如何激發(fā)員工積極向上的精神狀態(tài)。
如何做好員工輔導工作。
4.會計主管的溝通之道
主動溝通的重要性。
學會溝通的正確方法
學會與上級主管部門和支行負責人的溝通。
如何協(xié)調(diào)支行負責人支持會計管理工作。
如何與下級柜員進行有效溝通

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