年度經(jīng)營計劃制定與全面預(yù)算管理【2天】

年度經(jīng)營計劃制定與全面預(yù)算管理課程大綱
【授課老師】周洪超老師
【課程背景】
年度經(jīng)營計劃的本質(zhì)就是要貫穿“戰(zhàn)略與執(zhí)行”，將重點工作任務(wù)，以一以貫之的方式
進(jìn)行有序排列組合，它是企業(yè)經(jīng)營能力的綜合反映。
中國企業(yè)的普遍困惑，沒有企業(yè)會否認(rèn)年度計劃的重要性，然而做計劃費(fèi)時又費(fèi)力，
太粗沒有指導(dǎo)意義，太細(xì)無法應(yīng)對實際；如此重要的事項，往往成為大家“嘴巴重視、心
理抵觸”的工作！
——為什么制訂年度經(jīng)營計劃缺乏依據(jù)？
——為什么年度經(jīng)營計劃整體思路不清？
——為什么年度經(jīng)營計劃不能有效分解，團(tuán)隊達(dá)成共識太困難，目標(biāo)老板與高管博弈？
——為什么年度經(jīng)營計劃經(jīng)卻因為組織責(zé)任承擔(dān)不力，方案定性定量兩張皮？
——為什么有了年經(jīng)營計劃可實際運(yùn)營管理依然混亂，效率低下？
為什么年度經(jīng)營計劃和實際執(zhí)行中形成二張皮，總是執(zhí)行計劃趕不上變化？
——為什么年終獎像“定時炸彈”一樣這么難分配發(fā)放？
——如何將年度經(jīng)營計劃目標(biāo)與中高層的績效管理業(yè)績掛鉤？
——如何依照年度經(jīng)營計劃的完成情況，有效公平且平衡分配年終獎金？
團(tuán)隊對持續(xù)調(diào)整更高目標(biāo)缺乏熱情，各部門業(yè)績不想多擔(dān)、經(jīng)費(fèi)不愿少拿，團(tuán)隊協(xié)作
從源頭上缺乏系統(tǒng)與整體設(shè)計，企業(yè)有限的資源無法發(fā)揮出最大效果。
【為什么年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算很重要？】
▲
制定一份好的年度計劃是綜合能力的體現(xiàn)，它貫穿了戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、戰(zhàn)斗的全過程，讓企
業(yè)贏在起點；從戰(zhàn)略規(guī)劃-策略創(chuàng)新-戰(zhàn)術(shù)解嗎-組織承接-經(jīng)營賦權(quán)-量化資源-
精準(zhǔn)預(yù)算-績效管理-有效激勵過程。
▲戰(zhàn)略決定組織，組織能力決定年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的達(dá)成能力；
▲一張表算到底，一張施工圖干到底——用15個月的時間完成本年度12個月的經(jīng)營目標(biāo)

▲利用年度戰(zhàn)略地圖進(jìn)行“紙上談兵”規(guī)劃沙盤推演；
▲年度經(jīng)營計劃是企業(yè)在本年度內(nèi)日常運(yùn)營的核心和指南針；
▲年度經(jīng)營計劃以目標(biāo)為導(dǎo)向有效企業(yè)運(yùn)營效率，改進(jìn)運(yùn)營流程；
▲ 年度經(jīng)營計劃是企業(yè)及各部門對企業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)管和分析的依據(jù)
▲ 年度經(jīng)營計劃是對企業(yè)進(jìn)行年度業(yè)績考評的依據(jù)，年終獎金分配的依據(jù)；
▲ 計劃能力=經(jīng)營能力，計劃能力越強(qiáng)，把握外部經(jīng)營環(huán)境能力越強(qiáng)；
▲ 年度計劃是企業(yè)經(jīng)營的起點，是促進(jìn)整體業(yè)績最大化的開端，起點決定終點；
▲
年度計劃是培養(yǎng)經(jīng)營人才的開端，制定計劃的過程，本身就是選拔、培養(yǎng)經(jīng)營人才的過
程；
▲
通過年度經(jīng)營計劃制定的互動過程，貫徹企業(yè)經(jīng)營理念，達(dá)成對經(jīng)營環(huán)境和現(xiàn)狀問題的
統(tǒng)一認(rèn)知，統(tǒng)一目標(biāo)與行動方針，實現(xiàn)上下同欲，競而全員參與經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成。
▲
源于智立行咨詢十年年度經(jīng)營計劃咨詢實戰(zhàn)的經(jīng)驗積累，打通背后的思考邏輯和連環(huán)工
具系統(tǒng)
▲
讓企業(yè)內(nèi)部的戰(zhàn)略家和執(zhí)行者，在日?；顒又袑崿F(xiàn)緊密合作，避開執(zhí)行陷阱，贏在起點
。
▲
制定一份年度經(jīng)營計劃的過程，也是系統(tǒng)解決企業(yè)問題的最佳過程。其目的是“要將看不
見的傳上來經(jīng)營意志，通過戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、戰(zhàn)斗的活動落實到各部門、員工的每一天行動
中去”。

年度經(jīng)營計劃是圍繞已確定的戰(zhàn)略目標(biāo)編制的，是戰(zhàn)略規(guī)劃的行動實施，是對企業(yè)戰(zhàn)
略規(guī)劃中第一年目標(biāo)的分解落實，它需要公司核心的中高層人員共同參與，按照自上而
下，從外至內(nèi)等多種方式完成的一項重要工作。?有效的年度計劃，對上需要承接公司中
長期的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，對下需要引領(lǐng)每個部門全年需要開展的重點工作，對外需要準(zhǔn)確
分析營銷中的種種問題并拿出對應(yīng)的策略，對內(nèi)需要關(guān)注組織管理中的“短板”并確定提
升改進(jìn)的方向；
年度經(jīng)營計劃是企業(yè)在本年度內(nèi)的運(yùn)營指南，年度經(jīng)營計劃是企業(yè)及各部門對企業(yè)進(jìn)
行日常監(jiān)管和分析的依據(jù)，年度經(jīng)營計劃是對企業(yè)進(jìn)行年度業(yè)績考評的依據(jù)；
如何解決年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行二張皮脫節(jié)的問題，重點在年度經(jīng)營計劃的戰(zhàn)略規(guī)劃為
依據(jù)，年度經(jīng)營計劃的制定、年度經(jīng)營目標(biāo)分解、過程管控、經(jīng)營計劃調(diào)整與風(fēng)險防范
、資源預(yù)算推進(jìn)、組織平臺搭建、流程優(yōu)化和績效激勵等體系方面，形成從戰(zhàn)略發(fā)展理
念、經(jīng)營管理理念、管理機(jī)制等基礎(chǔ)支撐體系有效執(zhí)行。
【培訓(xùn)對象】

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高層領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人

【課程時間】2天
【授課方式】
問題分析+理論講解+案例分析+互動思考+小組討論+模擬演練+現(xiàn)場提問答疑
【培訓(xùn)收益】
1. 充分認(rèn)識年度經(jīng)營計劃制定的價值和深遠(yuǎn)意義；
2. 熟悉年度經(jīng)營計劃管理的理論思想、分析和8種方法；
3. 掌握年度經(jīng)營計劃制定的方法
4. 掌握年度經(jīng)營目標(biāo)分解方法；
5. 提升年度經(jīng)營計劃與管控能力；



年度經(jīng)營計劃制定與全面預(yù)算管理課程大綱


第一節(jié) 年度經(jīng)營計劃從戰(zhàn)略開始——讓夢想照進(jìn)現(xiàn)實


研討：戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、績效管理和預(yù)算管理之間的關(guān)系？


看5年想3年踏踏實實做1年

1) 戰(zhàn)略引導(dǎo)，緊盯目標(biāo)
2) 嘴巴重視、心理抵觸——沒有戰(zhàn)略思維的表現(xiàn)
3) 戰(zhàn)略規(guī)劃管理系統(tǒng)8大問題——沒有戰(zhàn)略共識
4) 企業(yè)家如何才能預(yù)見未來？
5) 案例分享：二家企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
6) 國家戰(zhàn)略規(guī)劃管理

認(rèn)清行業(yè)發(fā)展方向，做正確的事

1) 解決之道——發(fā)展規(guī)劃激勵
2) 激勵之道——共創(chuàng)美好未來、開創(chuàng)事業(yè)發(fā)展平臺
3) 激勵策略——長期激勵、中期激勵、短期激勵

讓夢想照進(jìn)現(xiàn)實——年度經(jīng)營計劃從戰(zhàn)略開始

1) 戰(zhàn)略的制定必須要解決以下三個基本問題
2) 基于企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的一般性8大思考
3) 企業(yè)家必須學(xué)會 “從后往前看”
4) 戰(zhàn)略分析與戰(zhàn)略制定流程
5) 戰(zhàn)略規(guī)劃管理思維模型圖
6) 明確與宣導(dǎo)公司戰(zhàn)略計劃步驟與方法
現(xiàn)場研討：研討并確定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)與保障措施
7) 確定夢想——認(rèn)清環(huán)境——確認(rèn)計劃
8) 戰(zhàn)略思維5看

企業(yè)頂層運(yùn)營管理落地系統(tǒng)

1) 頂層設(shè)計缺失下的經(jīng)營管理困惑
2) 以年度目標(biāo)實現(xiàn)為運(yùn)營核心的管控激勵體系
3) 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃是管全局、管根本、管方向、管長遠(yuǎn)的行動指引
4) “十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃實戰(zhàn)咨詢案例分享
5) 戰(zhàn)略規(guī)劃KPI作戰(zhàn)地圖

第二節(jié) 年度經(jīng)營目標(biāo)有效制定——系統(tǒng)定性定量


年度經(jīng)營計劃體系模型

1) 為什么年度經(jīng)營計劃難以執(zhí)行？
2) 山重水復(fù)——真的是“計劃趕不上變化”嗎？
3) 年度經(jīng)營計劃的核心內(nèi)容
4) 年度經(jīng)營計劃是企業(yè)日常運(yùn)營的核心
5) 年度經(jīng)營計劃管理體系模型
6) 年度經(jīng)營計劃的制定、實施和調(diào)整將貫穿全年
7) 告別“瞎忙”的日子——年度經(jīng)營計劃
8) 案例分享:XX集團(tuán)公司2024年度經(jīng)營目標(biāo)分解

柳暗花明——年度經(jīng)營計劃管理五大新思維

1) 用15個月的時間完成12個月的經(jīng)營計劃
2) 年度計劃一定要量化和分解
3) 知己知彼，百戰(zhàn)不殆
4) 利用戰(zhàn)略地圖進(jìn)行“紙上談兵”
實操練習(xí)作業(yè)2：制定您公司的2024年度經(jīng)營計劃
5) 戰(zhàn)略運(yùn)營系統(tǒng)

第三節(jié) 年度經(jīng)營目標(biāo)有效分解——分層分級分類


先有目標(biāo)才有管理


年度經(jīng)營目標(biāo)分解——打造企業(yè)運(yùn)營駕駛艙和體驗表

1) 以目標(biāo)為導(dǎo)向，確保員工“力出一孔”、“利出一孔“。
2) 年度經(jīng)營目標(biāo)管理現(xiàn)狀
3) 目標(biāo)來自哪里？
4) 目標(biāo)的層次體系劃分——上下對齊 左右拉通
5) 目標(biāo)制定的方法——突破法與基礎(chǔ)目標(biāo)8大方法
6) 年度經(jīng)營計劃目標(biāo)分解常見6大問題點
7) 年度目標(biāo)制訂與分解流程
8) 從年度經(jīng)營計劃目標(biāo)分解四大審核
9) 年度經(jīng)營計劃分解工具：魚骨法、價值樹法、戰(zhàn)略地圖
10) 一張表干到底——年度經(jīng)營計劃目標(biāo)分解

實操練習(xí)作業(yè)3：年度經(jīng)營目標(biāo)分解


第四節(jié) 財務(wù)全面預(yù)算管理——緊盯經(jīng)營成果


財務(wù)體系模型

1) 從核算到經(jīng)營成果
2) 非財務(wù)人員的財務(wù)管理
3) 財務(wù)KPI體系模型

財務(wù)全面預(yù)算管理

1) 利潤預(yù)算管理與目標(biāo)分解
2) 資金預(yù)算管理與目標(biāo)分解
3) 資產(chǎn)預(yù)算管理與目標(biāo)分解
4) 收入預(yù)算管理與目標(biāo)分解
5) 成本預(yù)算管理與目標(biāo)分解
1. 主營產(chǎn)品成本
2. 管理成本
3. 營銷費(fèi)用成本
4. 財務(wù)成本

財務(wù)經(jīng)營分析


四、案例分享：財務(wù)全面預(yù)算管理


實操練習(xí)點評：各部門、各業(yè)務(wù)開展財務(wù)全面預(yù)算練習(xí)


第五節(jié) 年度經(jīng)營計劃執(zhí)行激勵——績效管理


目標(biāo)自上而下分解，績效自下而上達(dá)成

1) 以奮斗者為本，鼓勵沖鋒
2) 績效要拉開差距
3) 組織壓力與個人驅(qū)動失衡
實操練習(xí)：對本公司的績效管理進(jìn)行診斷
4) 績效管理的主要問題點
5) 機(jī)制的水分、激勵失效
6) 湖北某公司績效管理初步診斷
7) 績效管理就是利潤管理
8) 績效管理體系十大思考問題點

戰(zhàn)略性績效管理激勵系統(tǒng)實操

1) 績效管理體系——1核2元5維
2) 績效管理操作系統(tǒng)
3) KPI——基于職責(zé)，體現(xiàn)戰(zhàn)略
4) 績效考核主體
5) 考核方式
6) 考核指標(biāo)設(shè)計
7) 分級分類分層實施考核
8) 建立KPI績效指標(biāo)庫
9) 案例分享：二家企業(yè)KPI績效指標(biāo)庫建設(shè)
實操練習(xí)作業(yè)6：KPI指標(biāo)庫建設(shè)
10) 考核指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重的加分與減分項
11) 考核等級系數(shù)應(yīng)用從正面激勵設(shè)計
12) 績效檢查
13) 績效通報

績效結(jié)果應(yīng)用

1) 目標(biāo)聚焦——確保員工“力出一孔”、“利出一孔“。
2) 績效工資
3) 工資調(diào)整
4) 激勵獎金
5) 評優(yōu)評先
6) 人才培養(yǎng)
7) 崗位晉升
8) 任期管理

某公司人力資源管理咨詢案例分享


第六節(jié) 年度經(jīng)營目標(biāo)有效執(zhí)行——月度滾動執(zhí)行


年度經(jīng)營計劃過程管控

1) 編制年度經(jīng)營計劃3種方式
2) 年度經(jīng)營計劃會議管理
3) 年度經(jīng)營計劃掛圖作戰(zhàn)的5種方法
4) 對于業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行效果將按月進(jìn)行監(jiān)控
5) 進(jìn)度監(jiān)控的表單管理和會議工具進(jìn)度監(jiān)控的表單管理和會議工具

年度經(jīng)營分析

1) 年度績效分析
2) 年度經(jīng)營預(yù)算管理與經(jīng)營分析
3) 年度經(jīng)營計劃重點項目分析
4) 年度經(jīng)營對標(biāo)分析
5) 年度經(jīng)營財務(wù)分析
6) 年度經(jīng)營重點領(lǐng)域分析
7) 年度經(jīng)營重點保障舉措糾偏分析

年度經(jīng)營計劃調(diào)整的三大原則

1) 每個季度末對年度計劃進(jìn)行回顧和調(diào)整
2) 月度滾動計劃的調(diào)整幅度


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