《商業(yè)銀行管理會計》

商業(yè)銀行管理會計實務(wù)
142875139065【課程背景】
經(jīng)濟新常態(tài)是中國經(jīng)濟過去幾十年高速增長和演化的必然結(jié)果，呈現(xiàn)出增速放緩、向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)型等特征。面對新常態(tài)，商業(yè)銀行面臨著新機會、新挑戰(zhàn)、新風(fēng)險，并將因此推動其加快轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的步伐。新常態(tài)下，管理會計在商業(yè)銀行的發(fā)展與決策方面發(fā)揮著更為關(guān)鍵的作用，能夠比其他方式更準確、快速地提供給商業(yè)銀行信息，從而幫助商業(yè)銀行在一個更高層次上達成新的協(xié)調(diào)平衡。因此，對于商業(yè)銀行，如何利用好管理會計助力自己創(chuàng)新變革與風(fēng)險管控，是其在經(jīng)營發(fā)展過程中亟待解決的一個重要問題。
商業(yè)銀行管理會計發(fā)展與應(yīng)用普遍存在的問題：?在認識和理論層面，管理會計理論和風(fēng)險管理方法相對滯后，預(yù)警機制不健全。經(jīng)濟新常態(tài)來臨的今天，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實體經(jīng)濟深度融合。但是，部分商業(yè)銀行管理會計理論和風(fēng)險管理方法相對滯后，對新常態(tài)下的管理會計認識和理解不到位，風(fēng)險評估系統(tǒng)不完善，風(fēng)險預(yù)警機制不健全，導(dǎo)致無法正常應(yīng)用管理會計，要進行創(chuàng)新轉(zhuǎn)型就更是難上加難。在戰(zhàn)略層面，大數(shù)據(jù)應(yīng)用信息不全面，挖掘信息受限，技術(shù)跟不上。管理會計體系建設(shè)的基礎(chǔ)是數(shù)據(jù)，重點是管理，關(guān)鍵是戰(zhàn)略。目前，很多商業(yè)銀行管理會計技術(shù)水平遠遠跟不上，更做不到將數(shù)據(jù)信息完全地呈現(xiàn)并加以分析。同時，已經(jīng)搜集到的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量參差不齊，對戰(zhàn)略的反應(yīng)不夠突出。?在實施落地層面，風(fēng)險管理理念不強，管理人才缺口較大。一方面，由于我國管理會計風(fēng)險管理發(fā)展相對較晚，要進行全方位的管理會計風(fēng)險管控較為困難。另一方面，管理會計是一門綜合學(xué)科，需要對銀行、金融、法律以及戰(zhàn)略和經(jīng)營等都具有很深入的了解，并且具有豐富工作經(jīng)驗的復(fù)合型人才。但是，從實際情況看，我國商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)能力還是僅僅涉及到傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)層面上、專業(yè)人才數(shù)量不足和質(zhì)量不高問題并存、缺少實踐經(jīng)驗。在風(fēng)險管控層面，“路徑守成”跡象嚴重，風(fēng)險承擔(dān)主體不明確。商業(yè)銀行在執(zhí)行創(chuàng)新變革和風(fēng)險管理的過程中，出現(xiàn)了強調(diào)風(fēng)險防范的“厭風(fēng)險”傾向。在防范風(fēng)險和競爭市場面前，往往選擇前者，“路徑守成”跡象明顯。再者，我國商業(yè)銀行中，國有控股大型商業(yè)銀行所占比例相對較大，風(fēng)險承擔(dān)主體尚不明確，很大程度上降低了風(fēng)險監(jiān)管的有效性。
新常態(tài)是社會發(fā)展的潮流和必然，商業(yè)銀行要想將現(xiàn)存的問題變?yōu)闄C遇，需要將經(jīng)濟新常態(tài)的思維嵌入管理會計的發(fā)展之中。商業(yè)銀行應(yīng)圍繞認識和理論轉(zhuǎn)變，重視管理會計新發(fā)展，加強風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險管控。首先要深化管理會計理念、強化管理會計應(yīng)用。培訓(xùn)企業(yè)工作人員，加強其對管理會計的認識和重視，讓其意識到管理會計在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，加快管理會計轉(zhuǎn)型。然后，應(yīng)采用先進的新工具，將傳統(tǒng)的風(fēng)險管控經(jīng)驗與大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、云計算等技術(shù)相結(jié)合，以以往的單方面的因素為基礎(chǔ)，將其與各個方面的綜合因素結(jié)合起來，建立雙套風(fēng)險預(yù)警機制，實現(xiàn)全面的動態(tài)實時預(yù)警與風(fēng)險監(jiān)控。?圍繞戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，立足互聯(lián)網(wǎng)平臺，推進信息系統(tǒng)建設(shè)。商業(yè)銀行需要互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟的信息技術(shù)創(chuàng)新。通過互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟下的管理會計戰(zhàn)略創(chuàng)新，確保戰(zhàn)略決策高效聯(lián)動，助力商業(yè)銀行管理會計實現(xiàn)互聯(lián)、互相、互動。圍繞隊伍建設(shè)，創(chuàng)新管理會計工具，多渠道引導(dǎo)高專業(yè)化、高素質(zhì)復(fù)合型人才。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)將“互聯(lián)網(wǎng)+”與管理會計工具和方法結(jié)合起來，對商業(yè)模式進行進一步創(chuàng)新。另一方面，引導(dǎo)專業(yè)化、復(fù)合型人才。
????????商業(yè)銀行應(yīng)圍繞風(fēng)險管控，轉(zhuǎn)變風(fēng)險理念，明確風(fēng)險承擔(dān)主體。商業(yè)銀行要改變傳統(tǒng)觀念，向“兼顧風(fēng)險防控與創(chuàng)新拓展”和“主動經(jīng)營和管理風(fēng)險”轉(zhuǎn)變，提升管理會計控制風(fēng)險的能力。鼓勵商業(yè)銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員結(jié)合實際情況、大膽進行管理會計創(chuàng)新變革，實現(xiàn)創(chuàng)新工作新起色、新突破。要完善銀行工作人員管理制度、明確權(quán)責(zé)范圍，將責(zé)任劃分到個人。同時，制定關(guān)鍵崗位人員的管理辦法，對其進行嚴格監(jiān)管，及時排查異常行為。要完善銀行社會征信系統(tǒng)。社會征信系統(tǒng)對緩解銀行的信用風(fēng)險具有很大幫助，可增強自身的信用風(fēng)險管控能力。??新常態(tài)下的商業(yè)銀行機遇與挑戰(zhàn)并存，而管理會計的不斷發(fā)展則可以助力商業(yè)銀行的完美轉(zhuǎn)型和快速發(fā)展。為全面提升商業(yè)銀行管理會計水平，現(xiàn)推出《商業(yè)銀行管理會計能力提升》系列課程。
【課程對象】
商業(yè)銀行中高層管理人員
【課程模塊】
一、銀行轉(zhuǎn)型走向價值經(jīng)營1.1 銀行業(yè)新趨勢和新挑戰(zhàn)1.2 銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型與管理變革1.3 轉(zhuǎn)型變革依靠銀行管理會計1.4 構(gòu)建價值經(jīng)營導(dǎo)向銀行管理會計二、平臺化價值經(jīng)營型銀行管理會計2.1 銀行價值經(jīng)營的基礎(chǔ)理念2.2 平臺化價值經(jīng)營型銀行管理會計體系2.3 價值經(jīng)營型銀行管理會計平臺2.4 價值經(jīng)營型銀行管理會計核算2.5 價值經(jīng)營型銀行管理會計應(yīng)用三、銀行管理會計平臺上統(tǒng)一維度管理3.1 維度框架3.2 責(zé)任中心維度3.3 產(chǎn)品維度3.4 客戶維度3.5 客戶經(jīng)理維度3.6 維度間規(guī)則四、銀行管理會計平臺收支核算1、銀行形成收入的業(yè)務(wù)活動和營業(yè)收支類型2、銀行存款業(yè)務(wù)收支核算3、銀行信貸業(yè)務(wù)收支核算4、銀行 金融市場業(yè)務(wù)收支核算5、銀行中間業(yè)務(wù)收支核算6、銀行表外業(yè)務(wù)收支核算五、銀行管理會計平臺上成本核算1、成本類型和核算方法2、商業(yè)銀行運營成本核算3、銀行稅務(wù)成本核算4、銀行風(fēng)險成本核算5、銀行資本成本核算六、銀行管理會計多維度核算分析1、商業(yè)銀行多維度業(yè)績核算模型2、商業(yè)銀行多維度核算匯總體系3、銀行多維度盈利分析體系七、銀行管理會計平臺的支柱1、商業(yè)銀行成本分攤2、銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價3、銀行經(jīng)濟資本配置八、銀行管理會計平臺的綜合應(yīng)用1、商業(yè)銀行經(jīng)營分析2、商業(yè)銀行產(chǎn)品定價3、商業(yè)銀行績效考核4、銀行全面預(yù)算管理九、銀行管理會計平臺信息化建設(shè)1、總體架構(gòu)與功能模塊規(guī)劃2、先決條件與建設(shè)路徑選取3、銀行管理會計平臺實施十、銀行管理會計平臺案例1、某國有商業(yè)銀行——XX銀行2、某區(qū)域商業(yè)銀行——XX銀行

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