《商業(yè)銀行上市IPO運(yùn)作實(shí)務(wù)》（2天）

《商業(yè)銀行上市IPO運(yùn)作實(shí)務(wù)》總裁班課程大綱
【課程對象】
1、銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)的決策者及高級管理者；2、金融投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事長、總裁等決策者；
3、有志于進(jìn)軍資本市場的企業(yè)董事長、決策者。
【課程目標(biāo)】
1、熟悉商業(yè)銀行IPO的財務(wù)準(zhǔn)備以及財務(wù)要點(diǎn)
2、提高商業(yè)銀行IPO法律合規(guī)意識，避免法律風(fēng)險
3、加強(qiáng)商業(yè)銀行IPO中的稅務(wù)處理能力
4、熟悉商業(yè)銀行IPO上市流程以及流程中會產(chǎn)生的各類問題
5、掌握境內(nèi)外上市的差異和利弊，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式
【課程模塊】
一、 IPO市場最新趨勢國際IPO市場趨勢國內(nèi)IPO市場分析商業(yè)銀行IPO和再融資
二、 農(nóng)商行IPO，蜜糖還是毒藥?價值被低估，是選錯了人家還是投錯了胎?維護(hù)費(fèi)用高昂，想說愛你不容易監(jiān)控繁瑣，處處暗礁面向公眾影響靈活性，為了上市出賣自由?
農(nóng)商行IPO案例分析
三、 農(nóng)商行IPO財務(wù)準(zhǔn)備IPO估值模型收益折現(xiàn)法類比法股份制改造過程中的會計制度的銜接按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整檢查、完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度新的審計結(jié)果與以前稅務(wù)等部門認(rèn)可結(jié)果之間的銜接將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方理順技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用資本化問題無形資產(chǎn)的評估入賬財務(wù)會計機(jī)構(gòu)與財務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實(shí)施如選擇境外上市則根據(jù)國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整改制前財務(wù)策略的實(shí)施與戰(zhàn)略的銜接
四、 農(nóng)商行IPO審計注意事項(xiàng)項(xiàng)目前期安排了解行業(yè)背景評價風(fēng)險因素審計規(guī)劃審計過程控制總體分析現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之間的勾稽核對內(nèi)控建立、內(nèi)控審核重大合同摘錄涉稅事項(xiàng)的調(diào)整收支審批整理成本的考量需要遵循的法律法規(guī)需要采取的特殊審計手法審計工作底稿編制橫向與縱向的反復(fù)溝通與協(xié)調(diào)審計應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問題設(shè)計會計政策、會計估計應(yīng)當(dāng)考慮的因素稅務(wù)方面的問題新企業(yè)會計準(zhǔn)則及審計準(zhǔn)則在IPO審計中的運(yùn)用
五、 農(nóng)商行IPO主要相關(guān)法律問題出資問題股份制設(shè)立改制問題控股股東實(shí)際控制人問題員工持股問題資產(chǎn)權(quán)屬問題董、監(jiān)、高問題獨(dú)立性問題整體上市人員、機(jī)構(gòu)獨(dú)立關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易資金占用上市前增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題募投項(xiàng)目問題行政處罰問題
?
六、 農(nóng)商行股份制改造與A股首次公開發(fā)行、上市實(shí)質(zhì)性法律條件與要求發(fā)行人依法設(shè)立方面合規(guī)性要求設(shè)立方式發(fā)起人資格批準(zhǔn)資產(chǎn)評估出資方式與繳費(fèi)土地使用權(quán)的處理國有股權(quán)的界定與設(shè)置折股章程的制定股本結(jié)構(gòu)變更登記發(fā)行人依法經(jīng)營與管理、合法存續(xù)方面合規(guī)性要求發(fā)行人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)獨(dú)立、完整合規(guī)性要求資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰合法性公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)完整性關(guān)聯(lián)交易同業(yè)競爭主營業(yè)務(wù)突出發(fā)行人財務(wù)狀況合規(guī)性財務(wù)獨(dú)立資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)贏利性募集資金合規(guī)性要求案例分析?
七、 農(nóng)商行IPO盡職調(diào)查的主要內(nèi)容發(fā)行人基本情況調(diào)查發(fā)行人業(yè)務(wù)技術(shù)調(diào)查同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查高管人員調(diào)查組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查財務(wù)與會計調(diào)查業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查募集資金運(yùn)用調(diào)查風(fēng)險因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查
八、 香港與美國IPO上市的監(jiān)管側(cè)重以及相對的法律法規(guī)香港創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則境內(nèi)上市與香港上市在法律上的主要區(qū)別美國IPO的監(jiān)管側(cè)重在美國上市所涉及到的主要法律問題
九、 中國企業(yè)外海上市的途徑境外直接上市IPO境外直接上市的主要困難境外直接上市的主要工作：國內(nèi)重組、審批和境外申請上市境外間接上市間接上市的主要形式：買殼上市和造殼上市間接上市需要妥善處理的問題其他境外上市方式存托憑證可轉(zhuǎn)換債券中國企業(yè)外海上市的主要地點(diǎn)香港、美國、新加坡
十、 國內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn)為什么選擇香港上市?香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則國內(nèi)企業(yè)香港上市相關(guān)的中國法律規(guī)定境內(nèi)企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟基本審批程序上市程序香港上市的其他問題國內(nèi)企業(yè)香港上市必須報送的文檔香港上市涉及到的費(fèi)用案例分析
十一、 外海資本市場主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢分析外海資本市場主要指標(biāo)資本規(guī)模市盈率上市公司數(shù)量上市公司市值新上市公司數(shù)量首次公開融資額二次融資額市場指數(shù)增長外海上市的優(yōu)勢
十二、 境內(nèi)IPO上市流程股份制改制公司性質(zhì)業(yè)務(wù)股權(quán)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)制度完善高管培訓(xùn)資料準(zhǔn)備材料申報審核股票發(fā)行及上市批文路演詢價發(fā)行上市
十三、 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問題改制重組的總體要求設(shè)立股份公司的方式發(fā)起設(shè)立募集設(shè)立整體變更企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī)改制設(shè)立的流程確定改制方案中介機(jī)構(gòu)出具改制文件召開創(chuàng)立大會辦理工商登記
十四、 擬上市公司的輔導(dǎo)輔導(dǎo)過程中需要關(guān)注的問題日常經(jīng)營的規(guī)范運(yùn)作法人治理結(jié)構(gòu)募集資金投向財務(wù)問題納稅和補(bǔ)貼收入輔導(dǎo)的程序什么情況需要重新輔導(dǎo)?
十五、 首次公開發(fā)行股票申請文件的制作文件編報的依據(jù)申請文件的基本要求申請文件的主要章節(jié)招股說明書的基本要求招股說明書的主要章節(jié)申報文件的制作階段證券公司審計機(jī)構(gòu)法律咨詢機(jī)構(gòu)
十六、 IPO材料申報的準(zhǔn)備申請文件制作要求——《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》公司簽署招股說明說律師、會計師出具的相關(guān)法律文件保薦人對申報材料進(jìn)行內(nèi)核正式申報
十七、 IPO發(fā)行上市IPO發(fā)行基本規(guī)定IPO發(fā)行流程初步詢價網(wǎng)上、網(wǎng)下配售?
十八、 IPO審核流程——四會三階段“四會”見面會反饋會部例會發(fā)審會“三階段”預(yù)審階段初審階段發(fā)審階段封卷?
十九、 IPO審核證監(jiān)會關(guān)注的要點(diǎn)稅收利潤分配產(chǎn)權(quán)行業(yè)、企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)土地環(huán)保其他失敗案例分析?
二十、 IPO發(fā)行審核的程序與所需注意的問題發(fā)行審核程序受理申請文件初審發(fā)行審核委員會審核核準(zhǔn)發(fā)行復(fù)議股票發(fā)行上市的法律框架與法規(guī)制度體系審核重點(diǎn)關(guān)注問題業(yè)績真實(shí)可靠經(jīng)營能力持續(xù)出資真實(shí)合法信息披露充分其他

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