《資本運(yùn)作的財(cái)稅處理》（2天）

《資本運(yùn)作的財(cái)稅管理》課程大綱
【課程對(duì)象】
1、企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事、監(jiān)事、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書等中高層決策者；
2、銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)的決策者及高級(jí)管理者；3、金融投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、總裁等決策者；
4、有志于進(jìn)軍資本市場(chǎng)的企業(yè)董事長(zhǎng)、決策者。
【課程目標(biāo)】
1、熟悉IPO的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備以及財(cái)務(wù)要點(diǎn)
2、提高IPO法律合規(guī)意識(shí)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)
3、加強(qiáng)IPO中的稅務(wù)處理能力
4、熟悉IPO上市流程以及流程中會(huì)產(chǎn)生的各類財(cái)稅問(wèn)題
5、掌握投融資與資本運(yùn)作財(cái)稅處理難點(diǎn)問(wèn)題
6、掌握境內(nèi)外上市的差異和利弊，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式
【課程模塊】
一、 IPO市場(chǎng)最新趨勢(shì)國(guó)際IPO市場(chǎng)趨勢(shì)國(guó)內(nèi)IPO市場(chǎng)分析IPO和再融資繼續(xù)放量流動(dòng)性趨緊主導(dǎo)結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)通脹壓力增加可能促使刺激政策退出動(dòng)態(tài)市盈率水平仍處于底部水平房地產(chǎn)從緊政策
二、 企業(yè)IPO，蜜糖還是毒藥?價(jià)值被低估，是選錯(cuò)了人家還是投錯(cuò)了胎?維護(hù)費(fèi)用高昂，想說(shuō)愛(ài)你不容易監(jiān)控繁瑣，處處暗礁面向公眾影響靈活性，為了上市出賣自由?
三、 上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備IPO估值模型收益折現(xiàn)法類比法股份制改造過(guò)程中的會(huì)計(jì)制度的銜接按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整檢查、完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度新的審計(jì)結(jié)果與以前稅務(wù)等部門認(rèn)可結(jié)果之間的銜接將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方理順技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用資本化問(wèn)題無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估入賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實(shí)施如選擇境外上市則根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整改制前財(cái)務(wù)策略的實(shí)施與戰(zhàn)略的銜接
四、 IPO審計(jì)注意事項(xiàng)項(xiàng)目前期安排了解行業(yè)背景評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素審計(jì)規(guī)劃審計(jì)過(guò)程控制總體分析現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之間的勾稽核對(duì)內(nèi)控建立、內(nèi)控審核重大合同摘錄涉稅事項(xiàng)的調(diào)整收支審批整理成本的考量需要遵循的法律法規(guī)需要采取的特殊審計(jì)手法審計(jì)工作底稿編制橫向與縱向的反復(fù)溝通與協(xié)調(diào)審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問(wèn)題設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮的因素稅務(wù)方面的問(wèn)題新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)準(zhǔn)則在IPO審計(jì)中的運(yùn)用
五、 IPO主要相關(guān)法律問(wèn)題出資問(wèn)題股份制設(shè)立改制問(wèn)題控股股東實(shí)際控制人問(wèn)題員工持股問(wèn)題資產(chǎn)權(quán)屬問(wèn)題董、監(jiān)、高問(wèn)題獨(dú)立性問(wèn)題整體上市人員、機(jī)構(gòu)獨(dú)立關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易資金占用上市前增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題募投項(xiàng)目問(wèn)題行政處罰問(wèn)題
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六、 企業(yè)股份制改造與A股首次公開(kāi)發(fā)行、上市實(shí)質(zhì)性法律條件與要求發(fā)行人依法設(shè)立方面合規(guī)性要求設(shè)立方式發(fā)起人資格批準(zhǔn)資產(chǎn)評(píng)估出資方式與繳費(fèi)土地使用權(quán)的處理國(guó)有股權(quán)的界定與設(shè)置折股章程的制定股本結(jié)構(gòu)變更登記發(fā)行人依法經(jīng)營(yíng)與管理、合法存續(xù)方面合規(guī)性要求發(fā)行人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)獨(dú)立、完整合規(guī)性要求資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰合法性公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)完整性關(guān)聯(lián)交易同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況合規(guī)性財(cái)務(wù)獨(dú)立資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)贏利性募集資金合規(guī)性要求案例分析?
七、 IPO盡職調(diào)查的主要內(nèi)容發(fā)行人基本情況調(diào)查發(fā)行人業(yè)務(wù)技術(shù)調(diào)查同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查高管人員調(diào)查組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查募集資金運(yùn)用調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查
八、 香港與美國(guó)IPO上市的監(jiān)管側(cè)重以及相對(duì)的法律法規(guī)香港創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則境內(nèi)上市與香港上市在法律上的主要區(qū)別美國(guó)IPO的監(jiān)管側(cè)重在美國(guó)上市所涉及到的主要法律問(wèn)題
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九、 IPO所涉及到的稅務(wù)法規(guī)以及需關(guān)注的稅務(wù)問(wèn)題最新IPO涉稅法規(guī)及其對(duì)IPO的影響IPO中所需關(guān)注的稅務(wù)問(wèn)題歷史遺留的稅務(wù)問(wèn)題企業(yè)重組中的稅務(wù)問(wèn)題轉(zhuǎn)讓定價(jià)中的稅務(wù)問(wèn)題稅收依賴
十、 IPO上市前的財(cái)稅處理了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風(fēng)險(xiǎn)股改前公司重組并購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問(wèn)題企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題搭建合理的上市架構(gòu)選擇適宜的融資模式并關(guān)注其中的稅務(wù)安排建立有效的稅務(wù)內(nèi)控體系進(jìn)行稅務(wù)健康檢查改善稅務(wù)部門管理中的不足之處搭建合適自己企業(yè)的稅務(wù)內(nèi)控體系掌握可能影響上市進(jìn)程的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題?
十一、 IPO上市中的財(cái)稅處理IPO交易成本的維護(hù)及其稅務(wù)處理方式IPO上市架構(gòu)所涉及的稅務(wù)問(wèn)題與影響建立一支高效的稅務(wù)團(tuán)隊(duì)如何降低上市的稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)?
十二、 IPO上市后的財(cái)稅處理明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及相對(duì)應(yīng)的納稅籌劃方案完善上市后的公司治理架構(gòu)
十三、 中國(guó)企業(yè)外海上市的途徑境外直接上市IPO境外直接上市的主要困難境外直接上市的主要工作：國(guó)內(nèi)重組、審批和境外申請(qǐng)上市境外間接上市間接上市的主要形式：買殼上市和造殼上市間接上市需要妥善處理的問(wèn)題其他境外上市方式存托憑證可轉(zhuǎn)換債券中國(guó)企業(yè)外海上市的主要地點(diǎn)香港、美國(guó)、新加坡
十四、 國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn)為什么選擇香港上市?香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市相關(guān)的中國(guó)法律規(guī)定境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟基本審批程序上市程序香港上市的其他問(wèn)題國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市必須報(bào)送的文檔香港上市涉及到的費(fèi)用案例分析
十五、 中國(guó)企業(yè)美國(guó)上市的主要方式與流程企業(yè)美國(guó)IPO簡(jiǎn)明流程選擇合適的投資銀行與法律顧問(wèn)資產(chǎn)重組管理架構(gòu)的設(shè)計(jì)與搭建財(cái)務(wù)報(bào)告咨詢盡職調(diào)查美國(guó)證監(jiān)會(huì)審核程序文檔存檔和審核準(zhǔn)備促銷故事和路演說(shuō)明材料路演掛牌上市中小企業(yè)借殼上市到OTCBB中國(guó)中小企業(yè)到美國(guó)OTCBB上市的優(yōu)勢(shì)OTCBB上市風(fēng)險(xiǎn)與防范OTCBB上市與融資簡(jiǎn)明程序案例分析
十六、 中國(guó)企業(yè)新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡(jiǎn)介中國(guó)企業(yè)新加坡上市的優(yōu)勢(shì)新加坡上市的條件中國(guó)企業(yè)新加坡上市的主要流程上市可行性分析上市申請(qǐng)書交易所審核招股書與招股書補(bǔ)充公司股票上市上市過(guò)程結(jié)束案例分析上市的成本上市后的管理英國(guó)上市的要求和流程簡(jiǎn)介澳大利亞上市的要求和流程簡(jiǎn)介
十七、 外海資本市場(chǎng)主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢(shì)分析外海資本市場(chǎng)主要指標(biāo)資本規(guī)模市盈率上市公司數(shù)量上市公司市值新上市公司數(shù)量首次公開(kāi)融資額二次融資額市場(chǎng)指數(shù)增長(zhǎng)外海上市的優(yōu)勢(shì)
十八、 境內(nèi)IPO上市流程股份制改制公司性質(zhì)業(yè)務(wù)股權(quán)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)制度完善高管培訓(xùn)資料準(zhǔn)備材料申報(bào)審核股票發(fā)行及上市批文路演詢價(jià)發(fā)行上市
十九、 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問(wèn)題改制重組的總體要求設(shè)立股份公司的方式發(fā)起設(shè)立募集設(shè)立整體變更企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī)改制設(shè)立的流程確定改制方案中介機(jī)構(gòu)出具改制文件召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)辦理工商登記
二十、 擬上市公司的輔導(dǎo)輔導(dǎo)過(guò)程中需要關(guān)注的問(wèn)題日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)范運(yùn)作法人治理結(jié)構(gòu)募集資金投向財(cái)務(wù)問(wèn)題納稅和補(bǔ)貼收入輔導(dǎo)的程序什么情況需要重新輔導(dǎo)?
二十一、 首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的制作文件編報(bào)的依據(jù)申請(qǐng)文件的基本要求申請(qǐng)文件的主要章節(jié)招股說(shuō)明書的基本要求招股說(shuō)明書的主要章節(jié)申報(bào)文件的制作階段證券公司審計(jì)機(jī)構(gòu)法律咨詢機(jī)構(gòu)
二十二、 IPO材料申報(bào)的準(zhǔn)備申請(qǐng)文件制作要求——《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》公司簽署招股說(shuō)明說(shuō)律師、會(huì)計(jì)師出具的相關(guān)法律文件保薦人對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行內(nèi)核正式申報(bào)
二十三、 IPO發(fā)行上市IPO發(fā)行基本規(guī)定IPO發(fā)行流程初步詢價(jià)網(wǎng)上、網(wǎng)下配售?
二十四、 IPO審核流程——四會(huì)三階段“四會(huì)”見(jiàn)面會(huì)反饋會(huì)部例會(huì)發(fā)審會(huì)“三階段”預(yù)審階段初審階段發(fā)審階段封卷?
二十五、 IPO審核證監(jiān)會(huì)關(guān)注的要點(diǎn)稅收利潤(rùn)分配產(chǎn)權(quán)行業(yè)、企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)土地環(huán)保其他失敗案例分析?
二十六、 IPO發(fā)行審核的程序與所需注意的問(wèn)題發(fā)行審核程序受理申請(qǐng)文件初審發(fā)行審核委員會(huì)審核核準(zhǔn)發(fā)行復(fù)議股票發(fā)行上市的法律框架與法規(guī)制度體系審核重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題業(yè)績(jī)真實(shí)可靠經(jīng)營(yíng)能力持續(xù)出資真實(shí)合法信息披露充分其他
二十七、資本運(yùn)作綜合財(cái)稅問(wèn)題公司設(shè)立與股東投資財(cái)稅問(wèn)題
資本運(yùn)作中
企業(yè)融資與利息費(fèi)用財(cái)稅處理
收益分配與轉(zhuǎn)增資本財(cái)稅處理
股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤減資本財(cái)稅處理
企業(yè)并購(gòu)與債務(wù)重組財(cái)稅處理
明股實(shí)債”業(yè)務(wù)財(cái)稅處理問(wèn)題
企業(yè)資本運(yùn)作財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)與經(jīng)典案例解剖
公司資產(chǎn)證券化的主要財(cái)稅問(wèn)題
資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃
【主講導(dǎo)師】
許志勇博士：

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