企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理


企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

（實操流程設(shè)計與案例解析實戰(zhàn)）

許博士?? 高級管理咨詢式課程

《大財務(wù)系統(tǒng)》的核心模塊，財務(wù)經(jīng)理人最具價值的課程！
咨詢實戰(zhàn)派名師輔導(dǎo)，助您系統(tǒng)掌握戰(zhàn)略、計劃與全面預(yù)算的實施程序
學(xué)會年度經(jīng)營計劃制定與執(zhí)行流程，實現(xiàn)年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的全面對接
全面掌握預(yù)算的制度、執(zhí)行、分析、考核的節(jié)點，用數(shù)據(jù)全面管控經(jīng)營！

【內(nèi)容簡介】
清晰科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，細致可行的年度經(jīng)營計劃，與全面預(yù)算管理的有效實施，是現(xiàn)
代企業(yè)管理成熟的標志。全面預(yù)算管理是企業(yè)戰(zhàn)略落地的管理工具，是企業(yè)內(nèi)部管理控
制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算
，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效
獎懲的重要作用。本課程通過案例剖析，帶領(lǐng)大家重新理解和審視企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營
計劃與全面預(yù)算管理，提升對全面預(yù)算管理價值功能的認知，幫助學(xué)員掌握戰(zhàn)略規(guī)與年
度經(jīng)營計劃的流程方法、實戰(zhàn)要領(lǐng)及主要技巧，掌握戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、全面預(yù)
算管理體系設(shè)計與全套實操方法。
【課程大綱】
一、商業(yè)模式與戰(zhàn)略規(guī)劃
（一）宏觀經(jīng)濟分析與戰(zhàn)略規(guī)劃
（二）商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略
（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)與關(guān)鍵資源能力分析
（四）盈利模式與企業(yè)價值
（五）戰(zhàn)略規(guī)劃案例分析和戰(zhàn)略規(guī)劃實施步驟
（六）商業(yè)模式、戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃
（七）經(jīng)營計劃和預(yù)算對企業(yè)管控體系的支撐
（八）基于企業(yè)戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理
（九）基于業(yè)務(wù)與管理模式的全面預(yù)算管理模式
（十）預(yù)算管理打造企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力
（十一）企業(yè)集團商業(yè)模式創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃與資本模式成功案例解析。
二、企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃與預(yù)算管理問題分析
（一）與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)
（二）與業(yè)務(wù)脫節(jié)（數(shù)字游戲）
（三）方法與工具不系統(tǒng)（無法有效規(guī)劃行動與資源）
（四）預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏（未成閉環(huán)）
（五）基礎(chǔ)管理水平低下（收效甚微）
（六）基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理
三、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略落地的工具
（一）起源于民主活動，發(fā)展于政府管理，成熟于企業(yè)管理
（二）理解全面預(yù)算管理的要點
（三）全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計
（四）全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略實施的重要工具（關(guān)鍵點一）
（五）集團公司預(yù)算管理
（六）國際上領(lǐng)先企業(yè)大多數(shù)開展預(yù)算管理
（七）全面預(yù)算管理的制度設(shè)計
（八）全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作
（九）案例：年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變
四、集團公司主抓出資人預(yù)算
（一）出資人預(yù)算的界定
（二）出資人預(yù)算的作用
（三）出資人預(yù)算的組織建設(shè)
1、基本架構(gòu)
2、基本職責(zé)
（四）推行“三統(tǒng)一”
1、實行全面預(yù)算管理制度流
2、實行全面預(yù)算管理流程流
3、實行全面預(yù)算管理表格流
（五）確定預(yù)算主題與目標（關(guān)鍵點二）
1、基本做法
2、調(diào)整預(yù)算目標確定流程
3、全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理
（六）發(fā)布《預(yù)算編制大綱》，組織預(yù)算編制
1、集團公司總部預(yù)算管理部門發(fā)布《預(yù)算編制大綱》
2、各預(yù)算責(zé)任單位組織預(yù)算編制
3、全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）
（七）強化出資人預(yù)算管理的過程控制
1、召開預(yù)算季度分析會
2、給予中期調(diào)整機會
3、開展預(yù)算審計工作
五、各子公司主抓經(jīng)營者預(yù)算
（一）經(jīng)營者預(yù)算總攬
1、經(jīng)營者預(yù)算體系（關(guān)鍵點三）
2、經(jīng)營者預(yù)算內(nèi)容
3、經(jīng)營者預(yù)算作用與主題（關(guān)鍵點四）
（二）經(jīng)營者預(yù)算的前提
1、制度建設(shè)
2、流程建設(shè)
3、表格建設(shè)
（三）加強年度經(jīng)營管理計劃工作（關(guān)鍵點五）
1、年度經(jīng)營/管理計劃的組織體系
2、年度經(jīng)營/管理計劃編制的假設(shè)
3、年度經(jīng)營/管理計劃目標設(shè)定與分解
4、年度經(jīng)營/管理計劃的編制
（四）經(jīng)營者預(yù)算編制
1、主題確定（最佳是二主題）
2、編制起點
3、編制大綱
4、預(yù)算編制方法、流程和邏輯（生產(chǎn)、采購、管理、預(yù)算、資金的編制要領(lǐng)）
5、預(yù)算編制技術(shù)（零基、靜態(tài)、預(yù)算、彈性、滾動預(yù)算）
6、預(yù)算編制審核
7、預(yù)算編制經(jīng)驗分享
（六）經(jīng)營者預(yù)算執(zhí)行
1、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系
2、預(yù)算執(zhí)行控制方法
3、幾點重點控制
4、預(yù)算追加管理
5、預(yù)算調(diào)整管理
6、預(yù)算分析改進
（七）經(jīng)營者預(yù)算考評
1、預(yù)算考評責(zé)任體系與全面績效管理的對接
2、預(yù)算考評內(nèi)容方法
3、預(yù)算考評時間程序
4、全面預(yù)算管理考核的有效性
7、實操案例設(shè)計
六、強力推進全面預(yù)算管理工作
（一）中國企業(yè)全面預(yù)算管理工作推行很早，但效果不佳
（二）中國企業(yè)經(jīng)營環(huán)境呼喚預(yù)算管理
（三）全面預(yù)算管理推進要做好規(guī)劃
（四）全面預(yù)算管理推進要做好基礎(chǔ)工作
（五）強有力的推動很重要
（六）精心設(shè)計
（七）全面預(yù)算管理推進與功能升級
（八）中小企業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實操
（九）企業(yè)集團全面預(yù)算管理咨詢案例實操
（十）全面預(yù)算管理全套高級操作模版與五類綜合咨詢案例實操

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