《預(yù)算管理難點(diǎn)與瓶頸突破》
《預(yù)算管理難點(diǎn)與瓶頸突破》詳細(xì)內(nèi)容
《預(yù)算管理難點(diǎn)與瓶頸突破》
《預(yù)算管理難點(diǎn)與瓶頸突破》
一、課程背景：
著名管理學(xué)家戴維·奧利說(shuō)過(guò)：“全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問(wèn)題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。“但是很多企業(yè)預(yù)算管理做的效果卻差強(qiáng)人意。在這個(gè)過(guò)程中，總會(huì)有各種意想不到的難題和瓶頸，往往導(dǎo)致預(yù)算工作虎頭蛇尾、不了了之，最終難免落到一個(gè)失敗的結(jié)局。
◆預(yù)算目標(biāo)分解難，如何與業(yè)務(wù)斗智斗勇？
◆市場(chǎng)變化快，收入預(yù)測(cè)難，連鎖反映大，預(yù)算如何才能做準(zhǔn)？
◆預(yù)算工作忙，怎么抓到預(yù)算管理的核心？
◆預(yù)算重形式、輕控制，如何基于業(yè)務(wù)把錢花在刀刃上？
◆收入沒(méi)有完成，預(yù)算費(fèi)用照樣花，怎么辦？
◆下面天天打報(bào)告，上面天天調(diào)預(yù)算，預(yù)算工作意義在哪里？
要想解決以上難題，需要的絕不僅僅是一堆的excel 表格、預(yù)算的流程和制度，更需要對(duì)預(yù)算管理精髓的深刻理解以及各種預(yù)算方法、管理“藝術(shù)”的靈活運(yùn)用。
二、課程收益
1、管理思維突破：重新認(rèn)識(shí)預(yù)算，掌握快速變化時(shí)代做好預(yù)算管理需要的思維方式
2、預(yù)算方法改進(jìn)：深刻理解預(yù)算，學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用各種預(yù)算的方法和手段，達(dá)到管理目標(biāo)
3、實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)：抓住業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的本質(zhì)，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中巧妙運(yùn)用預(yù)算實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)
4、解決實(shí)際問(wèn)題：帶著疑問(wèn)來(lái)，帶著解決方案回，實(shí)務(wù)大師、成功管理經(jīng)驗(yàn)傾情分享
三、課程對(duì)象：
1、企業(yè)高管
2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員
2、企業(yè)財(cái)務(wù)人員和其他職能部門人員
四、課程時(shí)間：2天
五、課程大綱：
第一部分
企業(yè)預(yù)算管理常見七大難點(diǎn)與瓶頸
難點(diǎn)1
如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)？
難點(diǎn)2
如何制定銷售預(yù)算并分解銷售預(yù)算？
難點(diǎn)3
如何通過(guò)生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化成本管理？
難點(diǎn)4
如何通過(guò)采購(gòu)預(yù)算優(yōu)化供應(yīng)商管理？
難點(diǎn)5
如何通過(guò)費(fèi)用預(yù)算優(yōu)化資源配置？
難點(diǎn)6
如何運(yùn)用決策分析工具制定資本預(yù)算？
難點(diǎn)7
如何通過(guò)預(yù)實(shí)分析滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算？
第二部分
基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)的五個(gè)步驟
1
把公司戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化的公司級(jí)預(yù)算管理目標(biāo)的五個(gè)步驟
2
把公司級(jí)預(yù)算管理目標(biāo)分解成分成部門級(jí)的預(yù)算管理目標(biāo)的三個(gè)步驟
3
基于部門級(jí)預(yù)算管理目標(biāo)制定并匯總工作計(jì)劃的三個(gè)步驟
4
工作計(jì)劃與預(yù)算編制銜接的“5W2H”
5
平衡工作計(jì)劃對(duì)公司有限資源爭(zhēng)奪的矩陣決策模型
第三部分
斗智斗勇-銷售預(yù)算目標(biāo)制定的策略與方法
1
銷售目標(biāo)誰(shuí)來(lái)定
2
銷售預(yù)測(cè)需要收集哪些外部數(shù)據(jù)和公司歷史銷售數(shù)據(jù)
3
本量利分析與銷售預(yù)算目標(biāo)值
4
銷售預(yù)算目標(biāo)分解與管控策略
5
不同發(fā)展階段的收入預(yù)算編制差異
6
80/20原則與收入預(yù)算制定
7
課堂互動(dòng)：新產(chǎn)品開拓期收入預(yù)算怎么做？
第四部分
預(yù)算降本-生產(chǎn)預(yù)算要的就是優(yōu)化成本
1
如何基于產(chǎn)銷協(xié)作編制生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算
2
如何運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)成本法/作業(yè)成本法編制生產(chǎn)成本預(yù)算
3
識(shí)別生產(chǎn)成本陷阱，準(zhǔn)確定位生產(chǎn)預(yù)算
4
如何通過(guò)設(shè)計(jì)降本編制生產(chǎn)預(yù)算
5
如何分析內(nèi)外部供應(yīng)鏈的影響因素編制生產(chǎn)預(yù)算
6
生產(chǎn)滾動(dòng)預(yù)算如何做
第五部分
決勝供應(yīng)鏈-采購(gòu)預(yù)算核心在供應(yīng)商管理
1
如何選擇采購(gòu)方案和供應(yīng)商合作方案以降低采購(gòu)價(jià)格
2
如何做好庫(kù)存量管理，使物料更好地配合生產(chǎn)需要以降低存貨成本
4
采購(gòu)預(yù)算管控的核心
（1）
如何基于供應(yīng)鏈戰(zhàn)略預(yù)測(cè)采購(gòu)價(jià)格
（2）
如何利用BOM準(zhǔn)確核算材料單耗，做好采購(gòu)成本預(yù)算
（3）
如何做好采購(gòu)過(guò)程控制提高采購(gòu)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的切合度
5
采購(gòu)預(yù)算如何審核
第六部分
把錢花在刀刃上-費(fèi)用預(yù)算如何優(yōu)化資源配置
1
費(fèi)用分類
2
費(fèi)用預(yù)算編制三大原則
（1）
費(fèi)用總量控制
（2）
費(fèi)用動(dòng)因控制
（3）
投入優(yōu)先順序控制
3
有業(yè)務(wù)才有預(yù)算：市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算演練
4
費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算如何做
5
預(yù)算意外情況如何控制：預(yù)算外支出、預(yù)算結(jié)余、期末突擊花錢等
第七部分
如何運(yùn)用決策分析工具科學(xué)編制資本預(yù)算
1
資本預(yù)算程序
2
固定資產(chǎn)更新預(yù)算與成本效益分析
3
固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算與成本效益分析
4
項(xiàng)目投資可行性分析與預(yù)算編制
5
新產(chǎn)品開發(fā)與引進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算與決策分析
第八部分
如何基于預(yù)實(shí)分析進(jìn)行預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整
一
預(yù)算差異分析如何做？
1
預(yù)算差異重點(diǎn)要分析哪些科目和事項(xiàng)？-遵循20/80原則
2
預(yù)算差異分析誰(shuí)來(lái)做？-財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)如何分工？
3
預(yù)算差異分析八字方針
4
預(yù)算重點(diǎn)科目差異分析如何做？
二
如何根據(jù)預(yù)算差異分析進(jìn)行預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整？-六個(gè)步驟
1
滾動(dòng)預(yù)算的定義與作用
2
滾動(dòng)預(yù)算與考核預(yù)算的區(qū)別
3
預(yù)算滾動(dòng)分析與調(diào)整的六個(gè)步驟
（1）
第一步：確認(rèn)前期預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、分析差異情況、差異原因
（2）
第二步：測(cè)算前期預(yù)算執(zhí)行差異對(duì)全年預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度
（3）
第三步：通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理分析拿出不同調(diào)整應(yīng)對(duì)方案
（4）
第四步：測(cè)算不同調(diào)整方案對(duì)全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成的效果以及執(zhí)行難度大小
（5）
第五步：評(píng)估并選擇對(duì)全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成最有利的調(diào)整方案
（6）
第六步：根據(jù)選擇的調(diào)整方案滾動(dòng)調(diào)整全年預(yù)算方案并上報(bào)批準(zhǔn)
4
預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整案例演練
-----------------------------------------結(jié)束---------------------------------------
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