房地產(chǎn)開發(fā)全稅種涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
房地產(chǎn)開發(fā)全稅種涉稅風(fēng)險培訓(xùn)詳細內(nèi)容
房地產(chǎn)開發(fā)全稅種涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
房地產(chǎn)開發(fā)全稅種涉稅風(fēng)險培訓(xùn)
第一階段??籌建立項階段的涉稅風(fēng)險與納稅規(guī)劃(僅列部分)
l?1、招拍掛形式取得的土地需要繳納耕地占用稅嗎?
l?2、招拍掛形式取得的土地契稅繳納有什么風(fēng)險或隱患?
l?3、招拍掛附加的紅線外道路、公園等工程能否作為土地成本或開發(fā)成本處理?
l?4、招拍掛形式取得的土地何時開始繳納土地使用稅,何時終止繳納?
l?5、招拍掛取得土地要不要繳納印花稅?
l?6、土地出讓金返還會涉及哪些稅收風(fēng)險,該如何規(guī)劃才能規(guī)避?
l?7、以地補路取得的土地成本怎么確認(rèn)?
l?8、購買爛尾樓(在建工程或在建項目)的土地成本或開發(fā)成本如何確認(rèn)?能否享受差額征稅待遇?
l?9、通過合作建房取得的土地成本如何確認(rèn)?合作建房的納稅規(guī)劃空間有多大?
l?10、通過購買股權(quán)取得的土地成本如何確認(rèn)?有沒有涉及到土地增值稅等稅收風(fēng)險?
l?11、委托代建房有什么稅收風(fēng)險?納稅規(guī)劃的空間有多大?
l?12、城中村改造、拆遷安置補償稅務(wù)上如何認(rèn)定和處理?
第二階段??開發(fā)建設(shè)階段的涉稅風(fēng)險與納稅規(guī)劃(僅列部分)
l?1、支付給境外機構(gòu)或個人的設(shè)計費、咨詢費涉及哪些稅收風(fēng)險?
l?2、“甲供材”工程取得的票據(jù)能否直接列支開發(fā)成本?需不需要“換票”或補交營業(yè)稅等?
l?3、園林綠化該取得什么票據(jù)?如何規(guī)劃可以獲得稅收的大利益?
l?4、建安工程的造價可否無限擴大?有何技巧
l?5、工程違約金支出能否列支開發(fā)成本?
l?6、改變規(guī)劃或推倒重建所發(fā)生的支出能否作為開發(fā)成本處理?
l?7、開發(fā)期間發(fā)生的借款利息能否作為開發(fā)間接費用處理?
第三階段??銷售運營階段的涉稅風(fēng)險與納稅規(guī)劃(僅列部分)
l?1、取得的訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等需要繳納營業(yè)稅、土地增值稅嗎?
l?2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲藏室、車位/庫銷售稅收上如何認(rèn)定和納稅?
l?3、“買一贈一”附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何納稅?
l?4、售后回租或回購有什么稅收風(fēng)險,該如何規(guī)劃?
l?5、精裝房銷售稅收怎么處理,有什么技巧?
l?6、給老業(yè)主帶新業(yè)主的傭金以及免物業(yè)費等涉及什么稅收風(fēng)險?
l?7、以房屋抵頂債務(wù)怎么納稅?
l?8、以轉(zhuǎn)讓有限產(chǎn)權(quán)或永久使用權(quán)方式銷售建筑物或構(gòu)筑物的如何征收營業(yè)稅?
l?9、單位和個人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),但未辦理土地使用權(quán)證的過戶登記,是否要納稅?
l?10、單位或個人無償將不動產(chǎn)或土地使用權(quán)贈予給其他單位或個人的行為是否納稅?
第四階段??清算注銷階段的涉稅風(fēng)險與納稅規(guī)劃(僅列部分)
l?1、銷售達到什么標(biāo)準(zhǔn)的樓盤必須或會被要求做土地增值稅清算?如何規(guī)劃延后清算
l?2、土地增值稅清算的清算單位如何確定?有何技巧
l?3、土地增值稅清算對扣除憑證有何要求?清算后又發(fā)生的成本費用該如何處理?
l?4、土地增值稅的不征稅收入、免稅收入有哪些?如何進行納稅規(guī)劃才能取得利益大化
l?5、土地增值稅的視同銷售有哪些?買一贈一需要確認(rèn)土地增值稅收入嗎
l?6、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本,能否享受加計扣除?怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
l?7、房地產(chǎn)的土地取得成本如何確定?
l?8、房地產(chǎn)的開發(fā)成本如何確定?企業(yè)建造的郵電通訊、學(xué)校、醫(yī)療設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施和公共配套設(shè)施的支出能否作為開發(fā)成本予以扣除?
l?9、房地產(chǎn)開發(fā)費用如何確定?沒有發(fā)生利息支出、既有銀行利息又有其他利息支出的情況下該如何處理?
l?10、房地產(chǎn)企業(yè)不能享受加計扣除待遇的情形有哪些?將未售房轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后出售能享受加計扣除待遇嗎?
l?11、在什么情況下房地產(chǎn)企業(yè)可以預(yù)提部分成本稅前扣除?
l?12、房地產(chǎn)企業(yè)注銷前由于多預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅怎么處理,能不能退稅?
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房地產(chǎn)開發(fā)四大階段稅企爭議問題解析第一階段??投資決策階段的納稅籌劃(本專題包含7大問題,僅列5個)l?項目調(diào)研階段的費用是否可以計入開發(fā)成本?l?投資方以土地投資怎樣交納營業(yè)稅、契稅?l?投資方以非貨幣資產(chǎn)對房地產(chǎn)企業(yè)投資,評估增值稅是否繳納企業(yè)所得稅?l?房地產(chǎn)企業(yè)為解決資金不足,吸收其他企事業(yè)單位乃至個人資金合作開發(fā)應(yīng)當(dāng)怎樣納稅?l?股權(quán)收購、資產(chǎn)收購
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房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策解讀一、未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入1、房地產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)收入會計和稅法的大差異在哪里?房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款可以計提業(yè)務(wù)招待費嗎?房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款怎么填申報表?2、為什么說預(yù)計計稅毛利率就是低毛利率?是否允許扣除期間費用稅金及附加(包括預(yù)征的土地增值稅)?3、計入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額到底是什么意思?為什么說不申報預(yù)售收入就屬于偷稅二、未完工開發(fā)產(chǎn)
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