內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升

主要內(nèi)容：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)與展望

（一）內(nèi)部審計(jì)的概念

1）國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)

2）中國(guó)審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義

3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較

（二）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念

1）審計(jì)內(nèi)容的調(diào)整

2）審計(jì)策略的轉(zhuǎn)變

3）注重提供管理增值服務(wù)

（三）內(nèi)部審計(jì)的角色

1）監(jiān)督者2）檢察員

3）協(xié)助者4）咨詢(xún)師

（四）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)

1）從回顧歷史到著眼未來(lái)

2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)

3）從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值

4）從會(huì)計(jì)審計(jì)知識(shí)到復(fù)合知識(shí)結(jié)構(gòu)

5）從經(jīng)營(yíng)審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)

5）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行

（五）審計(jì)信息化

1）審計(jì)信息化的作用

2）審計(jì)信息化框架

3）審計(jì)信息化建設(shè)方案

二、從審計(jì)程序的角度全面把握審計(jì)實(shí)務(wù)的操作規(guī)則與要求

（一）項(xiàng)目分類(lèi)階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）立項(xiàng)評(píng)估

2）確認(rèn)項(xiàng)目流程

3）咨詢(xún)項(xiàng)目流程

（二）計(jì)劃階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

2）制訂項(xiàng)目實(shí)施方案

3）審前準(zhǔn)備

（三）實(shí)施階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）進(jìn)點(diǎn)會(huì)

2）內(nèi)部控制有效性測(cè)試與審計(jì)方案調(diào)整

3）審計(jì)取證與形成原始審計(jì)工作底稿

4）匯總審計(jì)工作底稿

（四）報(bào)告階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)與期中報(bào)告

2）撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告

3）審計(jì)報(bào)告定稿

4）審計(jì)檔案歸檔

（五）項(xiàng)目追蹤和成果利用階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）整改情況調(diào)查

2）后續(xù)審計(jì)

3）成果利用

三、內(nèi)部審計(jì)人員的技術(shù)方法

（一）審查書(shū)面資料的方法

1）一般常用方法

2）順查法與逆查法

3）詳查法與抽查法

（二）客觀(guān)實(shí)物證實(shí)方法

1）監(jiān)盤(pán)法

2）調(diào)節(jié)法

3）鑒定法

（三）審計(jì)調(diào)查方法

1）觀(guān)察法

2）詢(xún)問(wèn)法

3）函證法

4）調(diào)查表法

5）流程圖法

6）穿行測(cè)試法

（四）審計(jì)抽樣方法

1）非統(tǒng)計(jì)抽樣方法

2）統(tǒng)計(jì)抽樣方法

（五）分析性復(fù)核方法

1）比較分析法

2）趨勢(shì)分析法

3）相關(guān)分析法

4）賬戶(hù)分析法

5）時(shí)間序列分析法

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

（一）財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）財(cái)務(wù)審計(jì)的特點(diǎn)

2）財(cái)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)

3）財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）財(cái)務(wù)審計(jì)案例解析

（二）舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）舞弊審計(jì)的特點(diǎn)

2）舞弊審計(jì)要點(diǎn)

3）舞弊審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）舞弊審計(jì)案例解析

（三）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的特點(diǎn)

2）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)案例解析

（四）投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）投資項(xiàng)目審計(jì)的特點(diǎn)

2）投資項(xiàng)目審計(jì)要點(diǎn)

3）投資項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）投資項(xiàng)目審計(jì)案例解析

（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn)

2）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例解析

（六）合同審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）合同審計(jì)的特點(diǎn)

2）合同審計(jì)要點(diǎn)

3）合同審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）合同審計(jì)案例解析

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的特點(diǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要點(diǎn)

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例解析

（八）內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）內(nèi)部控制審計(jì)的特點(diǎn)

2）內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

3）內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)該注意的主要問(wèn)題

4）內(nèi)部控制審計(jì)案例解析

五、內(nèi)部審計(jì)人員全面能力提升

（一）完善與提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理水平

1）內(nèi)部審計(jì)的部門(mén)管理

2）內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性

2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則

2）有效溝通的技巧

3）做好與上級(jí)的溝通

4）做好平行部門(mén)之間的溝通

5）做好與下屬的溝通

6）了解人的性格，溝通事半功倍

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