《金稅四期與數(shù)電發(fā)票管控下，稅務(wù)重點(diǎn)稽查事項(xiàng)與化解技巧》

掌握前沿動(dòng)向，規(guī)避“金四”風(fēng)險(xiǎn)
金稅四期與數(shù)電發(fā)票管控下，稅務(wù)重點(diǎn)稽查事項(xiàng)與化解技巧
主講：郝卯花
【課程背景】
在當(dāng)前復(fù)雜多變的稅收環(huán)境下，金四系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、預(yù)警快系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng)對(duì)接，增值稅全電發(fā)票已經(jīng)全國(guó)推進(jìn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，以納稅人識(shí)別號(hào)為著手點(diǎn)，對(duì)相同稅號(hào)下的發(fā)票領(lǐng)用、開(kāi)具、抵扣等環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)監(jiān)控，企業(yè)的進(jìn)銷環(huán)節(jié)及庫(kù)存信息更加透明，稅務(wù)監(jiān)管更加精準(zhǔn)，如何從源頭上把控涉稅風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)違規(guī)成本，對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了新的挑戰(zhàn)！
在工作中，您是否有過(guò)以下困惑：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
數(shù)電票（全電發(fā)票）背后的底層邏輯是什么？
當(dāng)前的信息化給企業(yè)帶來(lái)什么樣的機(jī)遇與挑戰(zhàn)？
收到預(yù)警通知書(shū)怎辦？
稽查怎么選中我的？
稅負(fù)過(guò)低一定會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)如何做好財(cái)稅合規(guī)？
……
本課程深入淺出地講解了當(dāng)前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能，數(shù)電票試點(diǎn)下的宏觀環(huán)境，剖析企業(yè)面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù)誤區(qū)，使學(xué)員能夠充分地了解和把握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稽查難點(diǎn)、重點(diǎn)；對(duì)企業(yè)納稅狀況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)， 有效規(guī)避重點(diǎn)事項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展！
【課程收益】
了解當(dāng)前金稅四期下的稅收環(huán)境與金稅系統(tǒng)監(jiān)管機(jī)制、監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法
理解企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性，充分認(rèn)識(shí)全電發(fā)票的底層邏輯與發(fā)展趨勢(shì)
掌握稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的數(shù)據(jù)分析、金稅四期預(yù)警指標(biāo)與稅負(fù)管理、稅務(wù)預(yù)警應(yīng)對(duì)
掌握稅務(wù)稽查關(guān)注的重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)與應(yīng)對(duì)技巧
激發(fā)學(xué)員在日常工作環(huán)境中保持風(fēng)險(xiǎn)的謹(jǐn)慎性，涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要從小事做起。
（6小時(shí)的課程，共分3個(gè)知識(shí)板塊，40多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的案例與工具，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論）
【課程特色】以當(dāng)前我國(guó)稅制改革為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)，深挖企業(yè)難點(diǎn)痛點(diǎn)問(wèn)題；課程生動(dòng)落地；邏輯條理清晰專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)；干貨多，實(shí)用性強(qiáng)，能學(xué)以致用。
【課程對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程時(shí)間】1天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
一、金稅四期與數(shù)電票的強(qiáng)大功能
1. 金稅四期的“決策指揮端”如何實(shí)現(xiàn)多維化的動(dòng)態(tài)監(jiān)管？
什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？
金稅工程的發(fā)展與本質(zhì)
金稅工程的基本框架
金稅三期與金稅四期的特點(diǎn)
近年來(lái)稅收法規(guī)的新變化
3. 金稅系統(tǒng)監(jiān)管機(jī)制
技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式
“反洗票”系統(tǒng)
“智慧稽查”2.0系統(tǒng)
智能分析平臺(tái)——畫(huà)像功能
取消稅管員
警稅合成作戰(zhàn)中心
4. 監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法：
對(duì)發(fā)票開(kāi)具的管理與分析
各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅
強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報(bào)有關(guān)部門，采取懲戒措施
運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估、稅務(wù)檢查
五步法+大數(shù)據(jù)：讓稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管利劍高懸
5. 全電發(fā)票（數(shù)電票）試點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員如何轉(zhuǎn)變管控思維？
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢(shì)
電子發(fā)票的入賬、存檔、查驗(yàn)
全電發(fā)票（數(shù)電票）背后的底層邏輯是什么？
6.當(dāng)前企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)思路：
面對(duì)金稅四期財(cái)務(wù)人員在未來(lái)應(yīng)如何開(kāi)展工作？具備哪些專業(yè)技能？
二、稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的數(shù)據(jù)分析
1. 什么是納稅評(píng)估
納稅評(píng)估的主要作用與發(fā)展演進(jìn)
稅務(wù)的納稅評(píng)估
企業(yè)的納稅評(píng)估
2. 2023年最新稅務(wù)稽查指標(biāo)與閾值：納稅評(píng)估的定量分析與定性分析
納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)
收入類、成本類、費(fèi)用類、利潤(rùn)類、資產(chǎn)類評(píng)估分析指標(biāo)；指標(biāo)的配比分析
特定稅種分析指標(biāo)、稅負(fù)率測(cè)算
稅務(wù)監(jiān)控的稅負(fù)區(qū)間為多少？影響因素有哪些？
稅負(fù)過(guò)低一定會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎
3. 大數(shù)據(jù)預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
虛假空殼公司、長(zhǎng)期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開(kāi)發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、異常申報(bào)、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
4. 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果
稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？稽查機(jī)構(gòu)的改革與變化
“薇婭”稅案剖析，未來(lái)哪些行業(yè)會(huì)被重點(diǎn)關(guān)注？
稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實(shí)施稽查、審理、執(zhí)行
稅務(wù)稽查“四套路”
如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？保護(hù)自身合法權(quán)益？
財(cái)務(wù)人員日常工作中應(yīng)注意的細(xì)節(jié)問(wèn)題
三、企業(yè)重點(diǎn)稽查事項(xiàng)及化解技巧
1. 其他應(yīng)收款稽查風(fēng)險(xiǎn)破解方法
2. 小規(guī)模首筆生意就做3000萬(wàn)，發(fā)票怎么開(kāi)？如何少繳稅？
3. 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票尚未取得，提前開(kāi)票，沒(méi)錢交稅怎么辦？
4. 如何合理的“消化庫(kù)存”？
5. 如何以巧妙的把“不得抵扣進(jìn)項(xiàng)”轉(zhuǎn)化為“可抵扣進(jìn)項(xiàng)“
6. 增值稅的價(jià)外費(fèi)用、混合銷售與兼營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范
7. 巧簽合同，規(guī)避納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)
8. 已經(jīng)折舊期滿的固定資產(chǎn)如何再變廢為寶？
9. 借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問(wèn)題：企業(yè)與個(gè)人，企業(yè)與企業(yè)
10. 企業(yè)所得稅前不可扣除事項(xiàng)的辨析
11. 發(fā)票的特殊風(fēng)險(xiǎn)管控
證據(jù)鏈條真實(shí)完整才能悠然自得：如何形成稅收上完整的證據(jù)鏈
企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中無(wú)法取得發(fā)票如何化解？
異常憑證（失控票）的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控
滯留票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控
12.解決企業(yè)的用工問(wèn)題——臨時(shí)工工資的財(cái)稅處理
13.個(gè)稅稽查關(guān)注點(diǎn)
14.跨稅種演練：
關(guān)于買贈(zèng)與組合銷售、贈(zèng)品涉稅風(fēng)險(xiǎn)
為員工發(fā)放非貨幣性福利的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)稅合規(guī)
預(yù)付卡（購(gòu)物卡、加油卡、ETC卡）的跨稅種剖析
15.最新印花稅法的變化與實(shí)務(wù)誤區(qū)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)、方法、工具

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