《金稅四期與數(shù)電發(fā)票管控下，稅務(wù)重點稽查事項與化解技巧》

掌握前沿動向，規(guī)避“金四”風險
金稅四期與數(shù)電發(fā)票管控下，稅務(wù)重點稽查事項與化解技巧
主講：郝卯花
【課程背景】
在當前復雜多變的稅收環(huán)境下，金四系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、預警快系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng)對接，增值稅全電發(fā)票已經(jīng)全國推進，稅務(wù)機關(guān)利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，以納稅人識別號為著手點，對相同稅號下的發(fā)票領(lǐng)用、開具、抵扣等環(huán)節(jié)實時監(jiān)控，企業(yè)的進銷環(huán)節(jié)及庫存信息更加透明，稅務(wù)監(jiān)管更加精準，如何從源頭上把控涉稅風險、降低企業(yè)違規(guī)成本，對財務(wù)人員提出了新的挑戰(zhàn)！
在工作中，您是否有過以下困惑：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
數(shù)電票（全電發(fā)票）背后的底層邏輯是什么？
當前的信息化給企業(yè)帶來什么樣的機遇與挑戰(zhàn)？
收到預警通知書怎辦？
稽查怎么選中我的？
稅負過低一定會有涉稅風險嗎？
稅務(wù)關(guān)注的重點業(yè)務(wù)事項如何做好財稅合規(guī)？
……
本課程深入淺出地講解了當前信息科技快速發(fā)展下的金稅四期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)與人工智能，數(shù)電票試點下的宏觀環(huán)境，剖析企業(yè)面臨的涉稅風險與實務(wù)誤區(qū)，使學員能夠充分地了解和把握稅務(wù)風險與稽查難點、重點；對企業(yè)納稅狀況進行自我評價， 有效規(guī)避重點事項稅務(wù)風險，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展！
【課程收益】
了解當前金稅四期下的稅收環(huán)境與金稅系統(tǒng)監(jiān)管機制、監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法
理解企業(yè)進行稅務(wù)風險防范的必要性，充分認識全電發(fā)票的底層邏輯與發(fā)展趨勢
掌握稅務(wù)稽查與納稅評估的數(shù)據(jù)分析、金稅四期預警指標與稅負管理、稅務(wù)預警應(yīng)對
掌握稅務(wù)稽查關(guān)注的重點業(yè)務(wù)事項與應(yīng)對技巧
激發(fā)學員在日常工作環(huán)境中保持風險的謹慎性，涉稅風險管控要從小事做起。
（6小時的課程，共分3個知識板塊，40多個業(yè)務(wù)場景下的案例與工具，結(jié)合現(xiàn)場討論）
【課程特色】以當前我國稅制改革為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)，深挖企業(yè)難點痛點問題；課程生動落地；邏輯條理清晰專業(yè)嚴謹；干貨多，實用性強，能學以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程時間】1天（6小時/天）
【課程大綱】
一、金稅四期與數(shù)電票的強大功能
1. 金稅四期的“決策指揮端”如何實現(xiàn)多維化的動態(tài)監(jiān)管？
什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？
金稅工程的發(fā)展與本質(zhì)
金稅工程的基本框架
金稅三期與金稅四期的特點
近年來稅收法規(guī)的新變化
3. 金稅系統(tǒng)監(jiān)管機制
技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式
“反洗票”系統(tǒng)
“智慧稽查”2.0系統(tǒng)
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰(zhàn)中心
4. 監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法：
對發(fā)票開具的管理與分析
各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅
強化稅務(wù)管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施
運用大數(shù)據(jù)進行稅務(wù)評估、稅務(wù)檢查
五步法+大數(shù)據(jù)：讓稅務(wù)精準監(jiān)管利劍高懸
5. 全電發(fā)票（數(shù)電票）試點，財務(wù)人員如何轉(zhuǎn)變管控思維？
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢
電子發(fā)票的入賬、存檔、查驗
全電發(fā)票（數(shù)電票）背后的底層邏輯是什么？
6.當前企業(yè)存在的涉稅風險應(yīng)對思路：
面對金稅四期財務(wù)人員在未來應(yīng)如何開展工作？具備哪些專業(yè)技能？
二、稅務(wù)稽查與納稅評估的數(shù)據(jù)分析
1. 什么是納稅評估
納稅評估的主要作用與發(fā)展演進
稅務(wù)的納稅評估
企業(yè)的納稅評估
2. 2023年最新稅務(wù)稽查指標與閾值：納稅評估的定量分析與定性分析
納稅評估通用分析指標
收入類、成本類、費用類、利潤類、資產(chǎn)類評估分析指標；指標的配比分析
特定稅種分析指標、稅負率測算
稅務(wù)監(jiān)控的稅負區(qū)間為多少？影響因素有哪些？
稅負過低一定會有涉稅風險嗎
3. 大數(shù)據(jù)預警的高風險事項
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
4. 稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果
稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？稽查機構(gòu)的改革與變化
“薇婭”稅案剖析，未來哪些行業(yè)會被重點關(guān)注？
稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行
稅務(wù)稽查“四套路”
如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？保護自身合法權(quán)益？
財務(wù)人員日常工作中應(yīng)注意的細節(jié)問題
三、企業(yè)重點稽查事項及化解技巧
1. 其他應(yīng)收款稽查風險破解方法
2. 小規(guī)模首筆生意就做3000萬，發(fā)票怎么開？如何少繳稅？
3. 進項發(fā)票尚未取得，提前開票，沒錢交稅怎么辦？
4. 如何合理的“消化庫存”？
5. 如何以巧妙的把“不得抵扣進項”轉(zhuǎn)化為“可抵扣進項“
6. 增值稅的價外費用、混合銷售與兼營風險防范
7. 巧簽合同，規(guī)避納稅義務(wù)發(fā)生時間風險
8. 已經(jīng)折舊期滿的固定資產(chǎn)如何再變廢為寶？
9. 借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題：企業(yè)與個人，企業(yè)與企業(yè)
10. 企業(yè)所得稅前不可扣除事項的辨析
11. 發(fā)票的特殊風險管控
證據(jù)鏈條真實完整才能悠然自得：如何形成稅收上完整的證據(jù)鏈
企業(yè)經(jīng)營過程中無法取得發(fā)票如何化解？
異常憑證（失控票）的涉稅風險防控
滯留票的涉稅風險防控
12.解決企業(yè)的用工問題——臨時工工資的財稅處理
13.個稅稽查關(guān)注點
14.跨稅種演練：
關(guān)于買贈與組合銷售、贈品涉稅風險
為員工發(fā)放非貨幣性福利的涉稅風險與財稅合規(guī)
預付卡（購物卡、加油卡、ETC卡）的跨稅種剖析
15.最新印花稅法的變化與實務(wù)誤區(qū)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問、方法、工具

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