《數(shù)字化時(shí)代——企業(yè)內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理》

如何拒絕不良操作，充分發(fā)揮內(nèi)部控制信息化作用？
數(shù)字代時(shí)代——企業(yè)內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
主講：郝卯花
【課程背景】
美國(guó)的管理學(xué)家羅伯特安東尼說(shuō)：“管理企業(yè)就好比駕駛一輛汽車，車速越快，越需要好的控制系統(tǒng)?！蓖晟频膬?nèi)部控制體系就是企業(yè)的控制系統(tǒng)。
在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、控制環(huán)節(jié)增多，資金和庫(kù)存流動(dòng)速度快，日常收付款頻繁，不可避免發(fā)生出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞。而大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、5G等數(shù)字技術(shù)的迅速發(fā)展對(duì)于傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)顯著影響。當(dāng)下多數(shù)企業(yè)重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)和損失的問(wèn)題，加之人員變動(dòng)頻繁 ，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善，或流于形式。數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)著新的發(fā)展趨勢(shì)，商業(yè)模式也需隨之調(diào)整，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理如何推動(dòng)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新，是數(shù)字時(shí)代企業(yè)塑造核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。
在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：
數(shù)字經(jīng)濟(jì)下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨哪些新的問(wèn)題？
數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系該如何建設(shè)？
在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費(fèi)？
在銷售業(yè)務(wù)中，各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)在哪里？
在財(cái)務(wù)內(nèi)部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問(wèn)題？
內(nèi)控制度建起來(lái)了，如何實(shí)施落地？
……
本課程課程將結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的發(fā)展，充分挖掘數(shù)字技術(shù)如何賦能傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合豐富的案例一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。老師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主，通過(guò)教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
【課程收益】
了解數(shù)字化下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)、困境與新問(wèn)題
掌握數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與技術(shù)邏輯架構(gòu)
掌握各個(gè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及解決策略
掌握內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題
提升企業(yè)員工和管理者主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與管理能力
?（12小時(shí)的課程，共分9大業(yè)務(wù)模塊，50個(gè)內(nèi)控案例、多樣的現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)）
【課程特色】通過(guò)精彩的實(shí)戰(zhàn)案例分享、豐富實(shí)用的內(nèi)容、生動(dòng)風(fēng)趣的現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)、真正解決企業(yè)日常內(nèi)控合規(guī)管理中的實(shí)際問(wèn)題。
【課程對(duì)象】負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)投資人
【課程時(shí)間】6-12小時(shí)
【課程大綱】
一、數(shù)字時(shí)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化
1、數(shù)字時(shí)代“風(fēng)險(xiǎn)”的特征
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的困境
3、數(shù)字時(shí)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)注的新問(wèn)題
法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
數(shù)字安全風(fēng)險(xiǎn)
二、數(shù)字化下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1、數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
2、數(shù)字化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)邏輯架構(gòu)
基礎(chǔ)層、運(yùn)營(yíng)層、應(yīng)用層
三、為什么核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型會(huì)成為行業(yè)內(nèi)的趨勢(shì)？
1. 核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型的必要性
2. 來(lái)自企業(yè)的聲音
3. 機(jī)器人已進(jìn)入會(huì)計(jì)領(lǐng)域，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)何去何從？
4. 財(cái)務(wù)概念扭曲，信息不對(duì)稱，缺乏溝通
5. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角色：過(guò)去、現(xiàn)在、未來(lái)
四、企業(yè)為什么要做內(nèi)控？有哪些理解誤區(qū)？
1. 什么是內(nèi)部控制
2. 為什么中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)平均壽命短？
管理
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
內(nèi)控的理解誤區(qū)
3. 當(dāng)前傳統(tǒng)模式下企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀、
4. 為什么要做內(nèi)控與合規(guī)管理？
五、數(shù)字化時(shí)代，如何搭建內(nèi)部控制體系框架？
1. 內(nèi)部控制目標(biāo)
2. 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)知識(shí)：原則、作用、舞弊三角模型、類型
3. 內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)控
4、內(nèi)部控制的控制測(cè)試的目標(biāo)與方法
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制
六、如何理解內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)因素及關(guān)注點(diǎn)。
各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素
五大風(fēng)險(xiǎn)因素總結(jié)
事前控制，防患于未然
中國(guó)企業(yè)面臨的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)實(shí)際工作中控制制度的關(guān)注要點(diǎn)
有效溝通對(duì)于企業(yè)內(nèi)控管理的重要性
提升內(nèi)部控制及合規(guī)管理的措施有哪些？
改變財(cái)務(wù)概念扭曲的現(xiàn)象
實(shí)施“大財(cái)務(wù)”戰(zhàn)略
實(shí)現(xiàn)管理手段精細(xì)化
建立嚴(yán)密的內(nèi)控體系
內(nèi)部控制的類型
各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何防范？
1. 采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)與管控
不相容職務(wù)分離
驗(yàn)收與付款、詢價(jià)機(jī)制、驗(yàn)收與付款、出入庫(kù)管理
2. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
3. 銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
1）銷售價(jià)格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問(wèn)題與措施
2）銷售合同的管理
3）收款結(jié)算環(huán)節(jié)常見舞弊情形與案例分享
4）應(yīng)收賬款管理
5. 固定資產(chǎn)管理
6. 財(cái)務(wù)部門資金風(fēng)險(xiǎn)管理
資金的管控
報(bào)銷制度及流程設(shè)計(jì)的管控
發(fā)票管控關(guān)鍵點(diǎn)
資產(chǎn)盤點(diǎn)制度
7. 其他風(fēng)控點(diǎn) ：
績(jī)效管理
管理人員績(jī)效考核政策及應(yīng)用不得當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)人員績(jī)效工資的設(shè)置思路
工程建造、改造控制
預(yù)算執(zhí)行與分析管理
降低成本費(fèi)用的思路及意義
九、如何保障內(nèi)部控制實(shí)施與執(zhí)行？
舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制
內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)控中的重要性
內(nèi)控執(zhí)行過(guò)程中的常見誤區(qū)
總結(jié)

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