《煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控》

**講  煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題與對(duì)策

一、煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題 

（一）內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

(三) 風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散

(四) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)不到位

(五) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)不健全

二、解決煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題的對(duì)策

（一）加強(qiáng)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，提高企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性和主動(dòng)性
（二）建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，全面規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作
（三）注重事前防范和事后控制，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度建設(shè)
（四）建立健全高效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)

 三、露天煤礦深部開(kāi)采運(yùn)輸系統(tǒng)存在的問(wèn)題與對(duì)策

 案例一   煤業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管控

   第二講  煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

   一、煤礦安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

（一）閉環(huán)管理機(jī)制

（二）三預(yù)六警機(jī)制

 二、煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施步驟

三、價(jià)值鏈基礎(chǔ)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

（一） 作業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

（二） 進(jìn)貨后勤的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

（三） 銷(xiāo)售產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

（四） 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

（五） 售后服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

四、管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

五、人力資源系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

六、技術(shù)開(kāi)發(fā)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)

案例二  神華（煤炭板塊）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理                                                                      

第三講  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本程序

一、 確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控基本目標(biāo)

二、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

三、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制                

第四講  現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)及管控

一、 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)分析

二、 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表 

第五講  資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控                                 

一、資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體要求

二、籌資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制

  三、投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制

四、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制  

※資金活動(dòng)關(guān)鍵控制點(diǎn)及其控制措施                                                                

   ※票據(jù)管理內(nèi)部控制

   ※電子銀行支付的內(nèi)部控制

 案例三  千萬(wàn)元財(cái)務(wù)窟窿，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞          

第六講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施

第七講  應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析

二、 應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

三、 應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制

案例三  CA公司的應(yīng)收賬款管理

第八講  采購(gòu)、存貨風(fēng)險(xiǎn)管控

一、采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施     

案例四  價(jià)格昂貴的贗品水晶燈掛進(jìn)新龍灣大酒店

三、存貨風(fēng)險(xiǎn)分析

四、存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

五、存貨風(fēng)險(xiǎn)控制

第九講  固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊(cè)

案例五  利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元

第十講  無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、無(wú)形資產(chǎn)管控流程

二、無(wú)形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和控制措施

案例六  YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

第十一講  銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行

一、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程

二、各流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施

第十二講  流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管控

一、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)分析

二、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、流動(dòng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制

第十三講  債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)管控 

一、 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

三、 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)控制

※籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表

第十四講  項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

三、 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)控制

※ 投資管理風(fēng)險(xiǎn)與防范匯總表                                                                

案例七  煤礦巷道支護(hù)成本風(fēng)險(xiǎn)管控                 

 第十五講  增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

二、存貨儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)防范

三、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)防范

四、規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

第十六講  全面預(yù)算管控

一、全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)

二、全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)的控制措施   

案例八  山西潞安礦業(yè)集團(tuán)王莊煤礦全面預(yù)算管理

第十七講  業(yè)務(wù)流程與涉稅政策掌握不夠的風(fēng)險(xiǎn)管控

一、 投資業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、 日常業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

三、 對(duì)稅收政策缺乏系統(tǒng)性把握的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、 對(duì)有關(guān)涉稅事項(xiàng)不能全面理解的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、 對(duì)有關(guān)說(shuō)收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六、 對(duì)稅收籌劃的要求片面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第十八講  操作者自身因素的影響

一、 投資人法治意識(shí)淡薄

二、 管理制度不當(dāng)對(duì)員工思維的影響的風(fēng)險(xiǎn)管控

三、 組織屏蔽對(duì)員工思維的影響

四、 角色定位對(duì)員工思維的影響

五、 工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)事項(xiàng)處理的影響

第十九講  涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

一、 建立正確的稅收意識(shí)

二、 建立企業(yè)內(nèi)部避險(xiǎn)機(jī)制

三、 完善外部保障機(jī)制

     時(shí)長(zhǎng)：2天     

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