《煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控》

**講  煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控存在的問題與對策

一、煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控存在的問題 

（一）內(nèi)控體系設(shè)置不當(dāng)風(fēng)險

（二）風(fēng)險管理意識淡薄

(三) 風(fēng)險管理職能分散

(四) 風(fēng)險管理制度建設(shè)不到位

(五) 風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)不健全

二、解決煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控問題的對策

（一）加強(qiáng)煤炭企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)，提高企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的自覺性和主動性
（二）建立企業(yè)風(fēng)險管理工作流程，全面規(guī)范企業(yè)風(fēng)險管理工作
（三）注重事前防范和事后控制，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度建設(shè)
（四）建立健全高效的企業(yè)風(fēng)險管理組織體系，切實加強(qiáng)對企業(yè)風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)

 三、露天煤礦深部開采運(yùn)輸系統(tǒng)存在的問題與對策

 案例一   煤業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險管控

   第二講  煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控設(shè)計

   一、煤礦安全生產(chǎn)風(fēng)險機(jī)制

（一）閉環(huán)管理機(jī)制

（二）三預(yù)六警機(jī)制

 二、煤炭企業(yè)全面風(fēng)險管控實施步驟

三、價值鏈基礎(chǔ)活動的風(fēng)險管控設(shè)計

（一） 作業(yè)的風(fēng)險管控設(shè)計

（二） 進(jìn)貨后勤的風(fēng)險管控設(shè)計

（三） 銷售產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險管控設(shè)計

（四） 市場營銷的風(fēng)險管控設(shè)計

（五） 售后服務(wù)的風(fēng)險管控設(shè)計

四、管理系統(tǒng)的風(fēng)險管控設(shè)計

五、人力資源系統(tǒng)的風(fēng)險管控設(shè)計

六、技術(shù)開發(fā)系統(tǒng)的風(fēng)險管控設(shè)計

案例二  神華（煤炭板塊）的全面風(fēng)險管理                                                                      

第三講  財務(wù)風(fēng)險管控的基本程序

一、 確定財務(wù)風(fēng)險管控基本目標(biāo)

二、 財務(wù)風(fēng)險分析

三、 財務(wù)風(fēng)險控制                

第四講  現(xiàn)金風(fēng)險及管控

一、 現(xiàn)金風(fēng)險分析

二、 現(xiàn)金風(fēng)險控制

※現(xiàn)金管理風(fēng)險與防范匯總表 

第五講  資金活動風(fēng)險管控                                 

一、資金活動風(fēng)險控制的總體要求

二、籌資活動風(fēng)險控制

  三、投資活動的風(fēng)險控制

四、資金運(yùn)營活動風(fēng)險控制  

※資金活動關(guān)鍵控制點及其控制措施                                                                

   ※票據(jù)管理內(nèi)部控制

   ※電子銀行支付的內(nèi)部控制

 案例三  千萬元財務(wù)窟窿，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞          

第六講  付款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險及其控制措施

第七講  應(yīng)收賬款風(fēng)險管控

一、 應(yīng)收賬款風(fēng)險分析

二、 應(yīng)收賬款的風(fēng)險識別

三、 應(yīng)收賬款風(fēng)險控制

案例三  CA公司的應(yīng)收賬款管理

第八講  采購、存貨風(fēng)險管控

一、采購業(yè)務(wù)活動的主要風(fēng)險

二、采購業(yè)務(wù)活動主要風(fēng)險的控制措施     

案例四  價格昂貴的贗品水晶燈掛進(jìn)新龍灣大酒店

三、存貨風(fēng)險分析

四、存貨風(fēng)險識別

五、存貨風(fēng)險控制

第九講  固定資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例五  利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

第十講  無形資產(chǎn)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、無形資產(chǎn)管控流程

二、無形資產(chǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險控制點和控制措施

案例六  YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險控制

第十一講  銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運(yùn)行

一、銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程

二、各流程的主要風(fēng)險及管控措施

第十二講  流動負(fù)債風(fēng)險管控

一、流動負(fù)債風(fēng)險分析

二、流動負(fù)債風(fēng)險識別

二、流動負(fù)債風(fēng)險控制

第十三講  債務(wù)籌資風(fēng)險管控 

一、 債務(wù)籌資風(fēng)險識別

二、 債務(wù)籌資風(fēng)險評估

三、 債務(wù)籌資風(fēng)險控制

※籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險與防范匯總表

第十四講  項目投資風(fēng)險管控

一、 項目投資風(fēng)險識別

二、 項目投資風(fēng)險評估

三、 項目投資風(fēng)險控制

※ 投資管理風(fēng)險與防范匯總表                                                                

案例七  煤礦巷道支護(hù)成本風(fēng)險管控                 

 第十五講  增值稅風(fēng)險管控

一、進(jìn)項稅額的風(fēng)險防范

二、存貨儲備的風(fēng)險防范

三、銷項稅額的風(fēng)險防范

四、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

第十六講  全面預(yù)算管控

一、全面預(yù)算主要風(fēng)險

二、全面預(yù)算主要風(fēng)險的控制措施   

案例八  山西潞安礦業(yè)集團(tuán)王莊煤礦全面預(yù)算管理

第十七講  業(yè)務(wù)流程與涉稅政策掌握不夠的風(fēng)險管控

一、 投資業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險

二、 日常業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險

三、 對稅收政策缺乏系統(tǒng)性把握的涉稅風(fēng)險

四、 對有關(guān)涉稅事項不能全面理解的涉稅風(fēng)險

五、 對有關(guān)說收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的涉稅風(fēng)險

六、 對稅收籌劃的要求片面的涉稅風(fēng)險

第十八講  操作者自身因素的影響

一、 投資人法治意識淡薄

二、 管理制度不當(dāng)對員工思維的影響的風(fēng)險管控

三、 組織屏蔽對員工思維的影響

四、 角色定位對員工思維的影響

五、 工作經(jīng)驗對事項處理的影響

第十九講  涉稅風(fēng)險規(guī)避策略

一、 建立正確的稅收意識

二、 建立企業(yè)內(nèi)部避險機(jī)制

三、 完善外部保障機(jī)制

     時長：2天     

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