稅眼看貸 ——運(yùn)用稅收的方法識(shí)別貸款人的資信狀況
稅眼看貸 ——運(yùn)用稅收的方法識(shí)別貸款人的資信狀況詳細(xì)內(nèi)容
稅眼看貸 ——運(yùn)用稅收的方法識(shí)別貸款人的資信狀況
課程大綱：
一、 個(gè)體工商戶及小微企業(yè)繳納稅收種類及政策規(guī)定
1. 個(gè)體工商戶常規(guī)繳稅項(xiàng)目及稅收基本政策
2. 小微企業(yè)繳稅種類及稅收政策
3. “兩小”納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及稅收籌劃
二、 如何**納稅人申報(bào)表看待納稅人的經(jīng)營狀況
1. 根據(jù)納稅人貨勞稅申報(bào)表看企業(yè)的經(jīng)營情況
2. 根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表洞悉企業(yè)盈利能力
3. 利用稅收分析手段考察企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性
三、 房地產(chǎn)企業(yè)稅收基本概況及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控
**階段 ：拿地階段涉稅分析
一、契稅問題
1、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)
2、拆遷費(fèi)繳納契稅嗎？
3、拆遷后重新購房契稅問題
4、以項(xiàng)目換土地等方式承受土地使用權(quán)契稅問題
5、未辦理土地使用權(quán)證轉(zhuǎn)讓土地契稅問題
二、耕地占用稅
三、印花稅
四、城鎮(zhèn)土地使用稅
五、營業(yè)稅
1、合作建房怎樣繳納營業(yè)稅？
2、拆遷還房業(yè)務(wù)涉稅分析
3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對(duì)土地進(jìn)行一級(jí)開發(fā)怎樣納稅？
六、土地增值稅：拆還土增稅處理
合作建房的土增稅處理
七、企業(yè)所得稅
1、籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理
籌辦期確定
2、非貨幣交易取得土地使用權(quán)的成本確定
3、拆還企業(yè)所得稅處理
4、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊
5、房企取得政府給予土地返還款的涉稅分析
（1）政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？
（2）政府返還稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？
第二階段 ：設(shè)計(jì)、施工階段涉稅分析
一、印花稅
二、甲供材營業(yè)稅：甲供材營業(yè)稅
三、城鎮(zhèn)土地使用稅
四、房產(chǎn)稅
第三階段：預(yù)售階段涉稅分析
一、營業(yè)稅
1、房企銷售未完工產(chǎn)品涉稅處理
2、定金、會(huì)員費(fèi)、誠意金涉稅處理
3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費(fèi)用涉稅分析
4、房企代墊首付和購房返稅涉稅分析
5、房企與業(yè)主違約金涉稅問題分析
二、土地增值稅（預(yù)征）
土地增值稅的預(yù)征與核定
三、企業(yè)所得稅
1、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，企業(yè)所得稅如何繳納？
2、房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)計(jì)利潤能否彌補(bǔ)以前年度虧損？
3、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的計(jì)算依據(jù)應(yīng)該如何掌握
4、接待費(fèi)開支范圍
5、員工服飾
四、印花稅
五、城鎮(zhèn)土地使用稅
六、房產(chǎn)稅
七、契稅
第四階段：竣工銷售階段涉稅分析
一、營業(yè)稅
1、企業(yè)以房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營的稅收政策
2、轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目怎樣繳納營業(yè)稅？
3、還本方式銷售商鋪稅務(wù)處理
4、售后回購稅務(wù)處理
5、商鋪售后返租涉稅分析
二、企業(yè)所得稅（完工產(chǎn)品）
（一）收入部分
1、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件
房企將開發(fā)產(chǎn)品用于職工宿舍稅務(wù)處理
2、房地產(chǎn)企業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)
3、委托代銷、按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品何時(shí)確認(rèn)銷售？
4、免契稅、免物業(yè)費(fèi)的收入確認(rèn)問題
5、轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施涉稅處理
（二）成本部分
1、房企成本對(duì)象管理
2、房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除政策深度解析
（1）計(jì)稅成本支出的內(nèi)容
（2）房地產(chǎn)企業(yè)成本核算方法
（3）開發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費(fèi)用可以預(yù)提？
（4）房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨(dú)立法人公司的怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
3、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？
4、土地閑置費(fèi)扣除涉稅分析
5、售房部、樣板房涉稅處理
6、地下車庫的涉稅處理
7、房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
（1）企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
（2）企業(yè)向個(gè)人借款利息涉及的利率、票據(jù)、個(gè)人所得稅問題如何處理
8、房地產(chǎn)在匯算清繳期內(nèi)取得相關(guān)支出的發(fā)票如何處理？
9、跨年度發(fā)票涉稅分析
10、個(gè)人房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收政策解讀
個(gè)人購買房產(chǎn)契稅政策 購房契稅政策修訂
購房營業(yè)稅政策
離婚房產(chǎn)稅收處理
夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更契稅
購房個(gè)稅政策（國五條）
住房轉(zhuǎn)讓個(gè)稅核定政策依據(jù)
重新購房契稅問題
三、土地增值稅（項(xiàng)目清算）
政策依據(jù)：
土地增值稅清算管理
清算管理規(guī)程
四、城鎮(zhèn)土地使用稅
五、印花稅
六、房產(chǎn)稅
七、契稅
1、購房人辦理退房如何退契稅？
2、無效產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移征收契稅的稅務(wù)處理
第五階段：項(xiàng)目清算階段涉稅分析
1、項(xiàng)目公司注銷前的土增和企業(yè)所得稅處理
房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，在辦理注銷時(shí)企業(yè)所得稅處理
2、清算年度造成虧損能否辦理退稅
清算所得與剩余財(cái)產(chǎn)有何區(qū)別？
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房地產(chǎn)行業(yè)營改增稅收政策 01.01
課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1.增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；3.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4.“營改增”的試點(diǎn)范圍；5.“營改增”涉及的稅率和征收率；6.如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計(jì)算及其對(duì)企業(yè)招投標(biāo)的影響1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營和納
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建安行業(yè)營改增稅收政策解析 01.01
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房地產(chǎn)業(yè)“營改增”課程 01.01
課程大綱：專題一增值稅計(jì)稅原理1.一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法.2.銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額3.不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額4.可以選擇簡易辦法征收的情形（建筑業(yè)）專題二房產(chǎn)企業(yè)“營改增”政策的銜接1.如何區(qū)分新項(xiàng)目和老項(xiàng)目2.老項(xiàng)目如何計(jì)算繳納增值稅3.老項(xiàng)目的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)還在地稅嗎？4.老項(xiàng)目的銷售收入如何開票5.老項(xiàng)目已經(jīng)收款但尚未開具發(fā)票如何處理6.老項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的支出可
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模塊一：稅務(wù)形勢(shì)分析1、2015年稅務(wù)稽查指令性與指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目2、2016年度稅務(wù)稽查方向預(yù)測(cè)模塊二：常見的稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估方法和手段；1、稽查常用手段：現(xiàn)場(chǎng)核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……2、常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……3、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……4、納稅評(píng)估的稅務(wù)實(shí)踐方式（基本方法與技巧）5、稅務(wù)機(jī)關(guān)
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培訓(xùn)內(nèi)容：模塊一：稅務(wù)形勢(shì)分析1.2015年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？2.票據(jù)相關(guān)涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)以及帶來的稅務(wù)處罰規(guī)定3.票據(jù)處理要點(diǎn)，什么時(shí)候需要取得發(fā)票，無需取得發(fā)票的情形等模塊二：常見的稅務(wù)稽查方法和手段1.常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法……2.稽查常用手段：現(xiàn)場(chǎng)核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……3.評(píng)估分析方法：稅負(fù)分析法、
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課程大綱：模塊一：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；2、2015年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？3、2015將對(duì)哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治？4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個(gè)目標(biāo)是什么？5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？模塊二：稅務(wù)稽查情況概述一、企業(yè)被稽查原因、分析；
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