《操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理》

《操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理》課程教學(xué)大綱(擬)
第一部分 操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與管理框架第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的概述
一、操作風(fēng)險(xiǎn)的起源
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)提出的背景和原因
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)案例
1.巴林銀行倒閉事件
2.日本大和銀行事件
3.中國(guó)銀行開(kāi)平之劫
4.邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案
（三）國(guó)內(nèi)外專(zhuān)家的觀點(diǎn)和認(rèn)識(shí)
二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
三、操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)
四、操作風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)特點(diǎn)
五、現(xiàn)代操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架
一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演變
（一）傳統(tǒng)基礎(chǔ)階段
（二）專(zhuān)門(mén)管理階段
（三）定性管理階段
（四）定量管理階段
（五）整體管理階段
二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基本構(gòu)成要素
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境和文化
（一）文化管理類(lèi)要素
1. 公司治理
2. 內(nèi)部控制
3. 操作風(fēng)險(xiǎn)組織體系
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策
1. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略
2. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策
（三）管理流程和技術(shù)方法類(lèi)要素
1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量
3. 風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋
4. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
5. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
四、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)價(jià)與發(fā)展
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的挑戰(zhàn)
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性評(píng)價(jià)
1. 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義
2. 平衡的方法
3. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化
4. 整個(gè)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)的一致性
5. 審計(jì)
6. 風(fēng)險(xiǎn)檢查委員會(huì)
7. 損失數(shù)據(jù)庫(kù)
8. 指標(biāo)
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
閱讀文獻(xiàn)：
[1]陳忠陽(yáng)，金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架，中國(guó)金融出版社，2006-8-1.[2]卡羅爾·亞歷山大編著，陳林龍等譯，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)金融出版社，2005.1.
[3]陳忠陽(yáng)，巴塞爾新資本協(xié)議教程.
[4]John C.Hull, 風(fēng)險(xiǎn)管理與金融機(jī)構(gòu)，機(jī)械工業(yè)出版社，2014.1
[5]《中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試教材之風(fēng)險(xiǎn)管理》（2013版）
[6]Bank for International Settlements, “Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk”, 2002.7.
[7]Bank for International Settlements,Principles for the Sound Management of Operational Risk,2011.6.
[8]徐學(xué)鋒，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理新論，中國(guó)金融出版社，2009-8-1[9]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》.
第二部分 操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具
一、風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)價(jià)（RCSA）
（一）自我評(píng)估法的含義和方法
（二）實(shí)施自我評(píng)估法需注意的問(wèn)題
（三）自我評(píng)估法的局限性
二、業(yè)務(wù)流程分解法（BPM）
（一）業(yè)務(wù)流程分解法的定義
（二）業(yè)務(wù)流程分解法的具體內(nèi)容
（三）業(yè)務(wù)流程分解法的局限性
三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法（KRI）
（一）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的定義
（二）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的具體內(nèi)容
（三）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的局限性
四、操作風(fēng)險(xiǎn)量化
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)量化的內(nèi)容和作用
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)量化的方法
（三）量化模型的有效性
閱讀文獻(xiàn)：
[1]陳忠陽(yáng)，金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架，中國(guó)金融出版社，2006-8-1
[2]卡羅爾?亞歷山大編著，陳林龍等譯，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)金融出版社，2005.1
第三部分 巴塞爾資本計(jì)量與監(jiān)管
一、一般規(guī)定
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義
（二）巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定
（三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定
二、基本指標(biāo)法
（一）相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)
（二）《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定
三、標(biāo)準(zhǔn)法
（一）標(biāo)準(zhǔn)法的方法描述
（二）《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定
四、高級(jí)計(jì)量法
（一）高級(jí)計(jì)量法的方法描述
（二）高級(jí)計(jì)量法的實(shí)施條件和計(jì)量規(guī)則
（三）模型建立和計(jì)量
五、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)要求
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)原則
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件認(rèn)定的金額起點(diǎn)和范圍界定
（五）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容
閱讀文獻(xiàn)：
[1] Bank for International Settlements, Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk,2001.9
[2] Bank for International Settlements, Operational Risk-Supervisory Guidelines for the Advanced Measurement Approach,2011.6
[3] Bank for International Settlements, Consultative Document: Operational Risk,2001
[4]卡羅爾?亞歷山大編著，陳林龍等譯，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)金融出版社，2005.1
[5]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）.
[6]陳忠陽(yáng)，資本管理辦法解讀.
[7]陳忠陽(yáng)，新巴塞爾協(xié)議教程.
第四部分 內(nèi)部控制與審計(jì)第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述
一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生
（二）內(nèi)部控制的發(fā)展
二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和作用
1. 業(yè)績(jī)目標(biāo)
2. 信息目標(biāo)
3. 合規(guī)性目標(biāo)
（二）內(nèi)部控制的原則
1. 健全性和有效性
2. 適用性和可行性
3. 成本效益原則
三、內(nèi)部控制的基本要素
（一）管理性監(jiān)督和控制文化
1. 董事會(huì)
2. 高級(jí)管理層
3. 控制文化
（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
（三）控制措施和職責(zé)分工
1. 有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)
2. 有效的內(nèi)部控制制度要求實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工
（四）信息和交流渠道
1. 充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運(yùn)作的基本要素
2. 有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3. 有效的溝通渠道可以保證工作人員對(duì)工作職責(zé)與責(zé)任的充分理解和信息傳遞
（五）監(jiān)測(cè)行為和糾正缺陷
1. 對(duì)銀行內(nèi)部控制的整體有效性進(jìn)行日常監(jiān)督
2. 由獨(dú)立的工作人員對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效而全面的內(nèi)部審計(jì)
3. 內(nèi)部控制缺陷須及時(shí)向高級(jí)管理部門(mén)和董事會(huì)報(bào)告
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（一）COSO內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（二）巴塞爾委員會(huì)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（三）財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1. 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
2. 內(nèi)部控制政策
3. 內(nèi)部控制目標(biāo)
4. 組織結(jié)構(gòu)
5. 企業(yè)文化
6. 人力資源
（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
1. 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估
2. 對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識(shí)別
3. 內(nèi)部控制方案
（三）內(nèi)部控制措施
1. 運(yùn)行控制
2. 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3. 應(yīng)急準(zhǔn)備與處置
（四）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正
1. 內(nèi)部控制績(jī)效檢測(cè)
2. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系
3. 管理評(píng)審
（五）信息交流與反饋
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序
1. 評(píng)價(jià)準(zhǔn)備
2. 評(píng)價(jià)實(shí)施
3. 評(píng)價(jià)報(bào)告形成
4. 評(píng)價(jià)反饋
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法
1. 符合性測(cè)試
2. 指標(biāo)分析法
（三）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)等級(jí)
1. 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)
2. 結(jié)果評(píng)價(jià)
3. 評(píng)價(jià)等級(jí)
四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組織和實(shí)施
五、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)部審計(jì)的概述
（一）內(nèi)部審計(jì)的定義
（二）目標(biāo)和任務(wù)
二、內(nèi)部審計(jì)的原則
（一）持續(xù)性
（二）獨(dú)立性
（三）公正性
（四）審計(jì)章程
（五）專(zhuān)業(yè)能力
（六）審計(jì)范圍
（七）銀行內(nèi)部資本評(píng)估程序
三、內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)作
（一）內(nèi)部審計(jì)的工作方法
（二）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和審計(jì)計(jì)劃
（三）內(nèi)部審計(jì)的流程
（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的管理
四、監(jiān)管當(dāng)局與內(nèi)審部門(mén)和外部審計(jì)師的關(guān)系
（一）監(jiān)管當(dāng)局與內(nèi)審部門(mén)的關(guān)系
（二）內(nèi)部審計(jì)師與外部審計(jì)師的關(guān)系
（三）監(jiān)管當(dāng)局和外部審計(jì)師間的關(guān)系
（四）監(jiān)管當(dāng)局、外部審計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)師間的合作
五、審計(jì)委員會(huì)的建立
（一）審計(jì)委員會(huì)的定義
（二）審計(jì)委員會(huì)的構(gòu)成、權(quán)力和運(yùn)轉(zhuǎn)
（三）審計(jì)委員會(huì)的其他工作
六、內(nèi)部審計(jì)的外包
（一）內(nèi)部審計(jì)外包的定義
（二）內(nèi)部審計(jì)的外包
（三）小銀行內(nèi)審業(yè)務(wù)的外包
閱讀文獻(xiàn)：
[1] Basle Committee on Banking Supervision,Framework for Internal Control Systems in Banking Organizations,1998.9
[2] Basel Committee on Banking Supervision, Internal Audit in Banks and the Supervisor’s Relationship with Auditors，2002.8
[3] 宋建波，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2012-5-
[4] 蔣建華，商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（審計(jì)和內(nèi)部控制系列），復(fù)旦大學(xué)出版社，2012-5-1[5] 張初礎(chǔ)，銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)—基于新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)視角下的內(nèi)控評(píng)價(jià)，立信會(huì)計(jì)出版社，2012-8-1　[6] 宋建波，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2012-5-1[7] 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法，2004.12
[8] 陳忠陽(yáng)，金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架，中國(guó)金融出版社，2006-8-1[9] 陳忠陽(yáng)，巴塞爾新資本協(xié)議教程.
第五部分 合規(guī)管理一、合規(guī)管理概述
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
1 .全面性
2. 強(qiáng)制性
3. 持續(xù)性
4. 有效性
（三）合規(guī)管理的原則
1. 合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立權(quán)威性
2. 合規(guī)管理的資源性
3. 合規(guī)管理部門(mén)的職責(zé)性
二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（一）董事會(huì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
（二）高級(jí)管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員配備
三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別與評(píng)估
1. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
3. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別與評(píng)估的方式方法
1. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別與評(píng)估的方式
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別與評(píng)估的方法
（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別與評(píng)估流程
1. 前期準(zhǔn)備
2. 實(shí)施階段
3. 撰寫(xiě)報(bào)告
4. 制定優(yōu)化方案
（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與整改
1. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改
四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量
（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的內(nèi)容
1. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率
2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的損失
3. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的資本管理
4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理成本
5. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理成效
五、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部評(píng)價(jià)
（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管評(píng)價(jià)
閱讀文獻(xiàn)：
[1] Basel Committee on Banking Supervision, Compliance and the compliance function in banks,2005.8
[2] Basel Committee on Banking Supervision, Enhancing corporate governance for banking organizations,2006.2
[3] 劉紅林，?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2008-12-1[4] 邵平，商業(yè)銀行合規(guī)管理，中國(guó)金融出版社，2010-5-1[5] 黃毅，合規(guī)管理與實(shí)務(wù)，法律出版社，2009-9-1

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