《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問題及風險管理》課程大綱

《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問題及風險管理》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設(shè)工程合同進行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風險與發(fā)票稅收管理風險凸顯，中國人民銀行開始在部分省市試點大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營項目又面臨資金支付的嚴峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準則、新租賃準則，建造合同并入新收入準則，租賃與服務(wù)需要嚴格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準備好了嗎？
隨著我國第一張電子專票的開出，企業(yè)將進入電子化智能會計時代，自建平臺和租用第三方平臺有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務(wù)稽查、控管的重點行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質(zhì)掛靠、社保、個稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團財務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財稅管控的痛點。
【課程收益】
通過本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費政策下的稅種、社保實操規(guī)劃?
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點及財稅風險管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財稅風險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機制
4、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
5、正當理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對象】
建筑行業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責任人員、以及項目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關(guān)財稅政策梳理
一、最新建安財稅政策梳理及實操要點解析
1、契稅法、城建稅法對建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、優(yōu)惠稅收政策對建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù) 簡易計稅 取消備案
5、建筑服務(wù) 簡易計稅差額扣除分包款范圍擴大
6、勞務(wù)資質(zhì)試點取消
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析及刑法風險
3、多頭兒支付的個稅政策
模塊二：新民法典下合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
綜合案例：合同涉稅的綜合實務(wù)分析
一、一般合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、合同簽訂時必須附帶哪些條款？
2、如何有針對性的規(guī)避具體條款隱藏的風險？
3、合同的開工日期附帶哪些風險？
4、造價清單如何審核？
5、小規(guī)模納稅人升成一般納稅人以后，發(fā)票怎么開？
6、一般納稅人轉(zhuǎn)小后，需要注意哪些問題？
7、稅率、征收率變動對工程造價有哪些影響？
8、付款條件暗中決定哪些納稅義務(wù)？
9、索賠與違約條款如何簽訂，如何審核？
10、先開票是不是虛開票？
11、三方開票及三方付款協(xié)議風險有哪些 ？
12、甲控材三流不一致的風險如何解決？
13、合同收款與合同付款以及發(fā)票的關(guān)聯(lián)風險有哪些？
二、具體合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、人材機與分包商的管理
（1）勞務(wù)分包公司可以再分包嗎？
（2）材料采購合同簽訂哪些要點？風險如何規(guī)避？
（3）機械租賃合同該怎么簽？應(yīng)該注意哪些財稅風險？
（4）總包向分包轉(zhuǎn)售電力合同的涉稅風險及發(fā)票問題
（5）總承包的簡易計稅項目，專業(yè)分包差額扣除的關(guān)鍵要點
2、甲供材合同及發(fā)票的管理
（1）甲供材對計稅方式的影響
（2）甲供材是否計入總造價
（3）甲供材與甲控材的區(qū)別與會計核算
（4）甲供材與甲控材的風險控制
3、老項目、甲供材，清包工計稅、開票有何風險？
4、銷售自產(chǎn)貨物合同的增值稅及發(fā)票如何處理？
5、承包范圍與選擇計稅方式的關(guān)系有多大？
三、建筑企業(yè)不可忽視的合同印花稅
1、需要繳納印花稅的合同和其他憑證
2、不需要繳納印花稅的合同和其他憑證
模塊三 新租賃準則、新收入準則、與增值稅、企業(yè)所得稅的稅會差異風險規(guī)避
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進項稅開票項目風險自查
2、機械設(shè)備濕租的涉稅問題
3、履約進度、時點、時段及納稅義務(wù)發(fā)生時間的判斷
4、建造合同并入收入合同稅會差異案例
5、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會計收入不一致的風險解決案例
6、預(yù)收款及異地預(yù)繳財稅問題
7、工程質(zhì)保金稅會處理
8、以房抵債—新債務(wù)從組準則案例
9、不征稅收入及財政獎勵的處理
模塊四 建筑企業(yè)用工模式改造及新個稅、新社保規(guī)劃案例分享
1、社保繳納亂象有哪些？關(guān)聯(lián)所得稅、增值稅風險如何應(yīng)對？
2、稅局及員工是否會“秋后算賬”？要求補繳社保如何解決？
3、最新社保追繳案例及司法判決？
4、社保調(diào)基如何操作？
5、雇員的企業(yè)社會保險費用的方案再設(shè)計
6、農(nóng)民工實名制與房企、市政工資專用賬戶管理制度
7、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風控點8、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個稅誰來扣？
9、農(nóng)民工社保應(yīng)該由誰來扣？建設(shè)方？總包？專業(yè)分包？勞務(wù)分包？工組長？
10、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅？
11、臨時工、季節(jié)工、小時工的發(fā)票、個稅、社保案例
12、個人代開勞務(wù)費、材料費、機械租賃費相關(guān)問題及風險
13、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
14、有限合伙企業(yè)持股平臺案例
15、靈活用工平臺案例
模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問題風險及解決
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財稅處理及風險防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點與風險規(guī)避
3、掛靠項目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、如何避免“自殺式“的資質(zhì)共享 ？
5、被掛靠方管理費如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比規(guī)劃
7、掛靠利潤安全轉(zhuǎn)移的幾種途徑
8、個體戶稅優(yōu)地規(guī)劃方案
模塊六 金稅四期及電子專票新風口下發(fā)票管理
1、電子專票、電子檔案、電子合同、電子審計新風口如何應(yīng)對？
2、電子票重復(fù)報銷5招解決
3、電子發(fā)票、區(qū)塊鏈票能作廢嗎？如何沖紅？會被惡意沖紅嗎？
4、UKey 、第三方平臺、自建平臺
5、 建筑企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的成本，尚未取得發(fā)票，增值稅如何處理？
6、 發(fā)票開具、收取、抵扣管理原則和流程，如何做好工程事前分析和籌劃？
7、 未開票收入業(yè)務(wù)的會計核算及增值稅納稅申報表附表的填報
8、 虛開發(fā)票如何被發(fā)現(xiàn)的？如何有效的避開虛開風險？
9、 什么是對開票、環(huán)開票、洗票、異常票、走逃票、失聯(lián)票？如何識別？風險如何規(guī)避？
10、什么是資金回流？
11、差額專票有哪些風險？
12、開票就一定要確認收入？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何判斷？
13、 苗木農(nóng)票及涉及的財稅問題
14、私車公用涉及的財稅處理
（1）車補的財稅處理
（2）報銷的財稅處理
（3）用車協(xié)議的財稅處理
（4）租車合同的財稅處理
模塊七 被舉報、爭議、溝通與救濟
1、被舉報會擴大稽查嗎？
2、解決稅企爭議五步法
3、溝通技巧
4、復(fù)議與訴訟
模塊八 現(xiàn)場答疑

安文英老師的其它課程