銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)與防控

  銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)與防控
主講：金玉成
第一講：柜臺(tái)業(yè)務(wù)的新特點(diǎn)與新趨勢(shì)
1、網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)操作平臺(tái)是高質(zhì)量、高效率、高水平的盈利模式。
2、銀行是一個(gè)資金密集型、技術(shù)密集型、風(fēng)險(xiǎn)密集型的服務(wù)+競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)。
3、打造人員高素質(zhì)、業(yè)務(wù)高效率、服務(wù)高水平的企業(yè)文化與運(yùn)行機(jī)制。
4、實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)、零風(fēng)險(xiǎn)、零案件”的柜臺(tái)運(yùn)行文化。
5、網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)算從有形向無(wú)形延伸、拉長(zhǎng)、拓寬。
6、支付結(jié)算方式從銀行端到客戶端的發(fā)展。
7、銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)防范
  會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍從網(wǎng)點(diǎn)到網(wǎng)絡(luò)
  最大的預(yù)警防范風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)底線，無(wú)上限
  有效的控制駕馭風(fēng)險(xiǎn)：有底線，有上限
  前臺(tái)業(yè)務(wù)
8、操作合法、合規(guī)、精細(xì)，滿足客戶快捷、便利、滿意。
  柜臺(tái)操作+網(wǎng)銀結(jié)算+手機(jī)支付
第二講：個(gè)人柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控
1.、實(shí)名開(kāi)戶、身份審查的實(shí)質(zhì)和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等
  存款人本人辦理，存款人為為具有完全民事行為能力的自然人
  存款人有效身份證件原件，如為身份證，進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核實(shí)客戶證件號(hào)碼、姓名、
  照片信息
2、存款人非本人辦理
3、需要提供存款人及代辦人身份證明證件，均需聯(lián)網(wǎng)核查，銀行并與存款人電話核實(shí)。
（但電話接聽(tīng)人的身份的真實(shí)性目前沒(méi)有核實(shí)的辦法）
4、空存空??；空存實(shí)??；柜員挪用先進(jìn)尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫(kù)案例；
挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開(kāi)銷(xiāo)戶；周末儲(chǔ)蓄對(duì)公收款；
5、上門(mén)收款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；貼現(xiàn)、開(kāi)銀行存兌匯票風(fēng)險(xiǎn)；保證金管理風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人存款證明風(fēng)險(xiǎn)
；虛假驗(yàn)資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；電子印鑒風(fēng)險(xiǎn)；章、證、押的風(fēng)險(xiǎn)管理；業(yè)務(wù)公章的管理）
6、相關(guān)案例分析
  a、人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
  b、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
  c、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
  d、外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)
第三講：對(duì)公柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控
柜面風(fēng)險(xiǎn)分為：賬戶開(kāi)銷(xiāo)、現(xiàn)金存取、重要物品、支付結(jié)算、授權(quán)審批等環(huán)節(jié)
形成風(fēng)險(xiǎn)的主要原因包括：內(nèi)部管理機(jī)制不健全、管理不到位，以及操作和授權(quán)柜員風(fēng)
險(xiǎn)意識(shí)和能力不足。
1、賬戶開(kāi)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)
  銀行建立客戶業(yè)務(wù)關(guān)系的第一道門(mén)檻，開(kāi)戶手續(xù)的合法與合規(guī)直接影響到后續(xù)業(yè)務(wù)的
順利進(jìn)行以及風(fēng)險(xiǎn)控制的有效實(shí)施。
2、持假營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理銷(xiāo)戶進(jìn)行欺詐案例分析
  向客戶出具“開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)告知書(shū)”，提醒客戶閱知開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)，并由客戶加蓋單位公章確認(rèn)
。簽訂開(kāi)戶協(xié)議、約定對(duì)賬方式、預(yù)留單位印鑒。
3、錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結(jié)算人信息
  審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴(yán)格按照我行的操作流程進(jìn)行開(kāi)
戶業(yè)務(wù)。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》
  堅(jiān)決杜絕為資料不全、過(guò)期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務(wù)。保證賬戶的合規(guī)有效。
電話核實(shí)或上門(mén)回訪
審核內(nèi)容包括但不限于以下要點(diǎn)：
  a、審核各類(lèi)開(kāi)戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；
  b、審核營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證等年檢是否齊全；
  c、對(duì)法人（負(fù)責(zé)人）、指定結(jié)算人身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；
  d、各類(lèi)開(kāi)戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負(fù)責(zé)人）是否在人民幣單位結(jié)算
賬戶管理協(xié)議上簽字確認(rèn)。
  e、必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對(duì)該單位基本存款信息進(jìn)行查詢(xún)、核實(shí)，關(guān)注該企業(yè)
是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進(jìn)一步落實(shí)單位有關(guān)情況。
上門(mén)核實(shí)
  各機(jī)構(gòu)必須指派專(zhuān)人（其中一名必須為會(huì)計(jì)人員）在開(kāi)戶前或開(kāi)戶三日內(nèi)上門(mén)實(shí)地回
訪
1、現(xiàn)金存取風(fēng)險(xiǎn)
  現(xiàn)金是日常工作最為頻繁的事項(xiàng)，保證賬實(shí)、帳表、賬賬相符是柜員在日常工作中的
第一要?jiǎng)?wù)，由于頻繁發(fā)生，所以現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)的幾率較大。
  堅(jiān)持一筆一清，對(duì)于收入付出的款項(xiàng)嚴(yán)格清點(diǎn)，大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核，及時(shí)核對(duì)庫(kù)
存。
2、重要物品風(fēng)險(xiǎn)
  重要印章、單、證是銀行與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的重要憑證。保證重要印章的規(guī)范使用
、保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，保證重要印章、單、證的安全交接直接影響
銀行工作的有序運(yùn)行。
  按照流程使用和保管重要重要印章、單、證。按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要
空白憑證
3、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
  支付結(jié)算主要是指在操作過(guò)程中能否嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的要求審核業(yè)務(wù)憑證，處
理業(yè)務(wù)事項(xiàng)。
  a、幫助虛假驗(yàn)資的法律后果
  b、對(duì)公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問(wèn)題
  c、預(yù)留印鑒、更換等過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  d、票據(jù)凍結(jié)、扣劃、背書(shū)、貼現(xiàn)等操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  e、質(zhì)押物柜臺(tái)審核及相關(guān)處理要點(diǎn)
  單位定期存單質(zhì)押貸款
（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》
4、單位定期存款證實(shí)書(shū)換發(fā)單位定期存單時(shí)
  A.調(diào)出電子底卡，與證實(shí)書(shū)實(shí)物比對(duì)，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面
辨識(shí)質(zhì)押物的真實(shí)性；
  B.通過(guò)系統(tǒng)核對(duì)賬戶信息真實(shí)性，賬戶狀態(tài)正常；
  C.存款證實(shí)書(shū)背面是否勾選“換開(kāi)‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項(xiàng)并加蓋了預(yù)留印鑒；
  D.通過(guò)驗(yàn)印系統(tǒng)核驗(yàn)印鑒真實(shí)性；
  E.換開(kāi)單位定期存單后，存款證實(shí)書(shū)按照代保管物品要求保管。
5、單位定期存單質(zhì)押
6、相關(guān)案例分析
第四講：臨柜業(yè)務(wù)操作管控與防范措施
1、管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  分支行會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)與技術(shù)方法
  分支行會(huì)計(jì)主管的目標(biāo)任務(wù)；分支行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則；分支行會(huì)計(jì)主管的工
作重點(diǎn)；分支行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與方法；
2、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  a、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)操作的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最主要的表現(xiàn)是柜員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的操作風(fēng)
險(xiǎn)。
  b、外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指非銀行工作人員為獲取非法利益，利用銀行業(yè)務(wù)過(guò)程
非法獲取資金。
  銀企對(duì)賬；長(zhǎng)期不動(dòng)戶；授權(quán)管理；參數(shù)設(shè)置；預(yù)留印鑒卡管理；空白重要憑證管理
；先進(jìn)管理；異地賬戶管理；開(kāi)戶資料管理；開(kāi)戶資料核實(shí)和更改；開(kāi)戶業(yè)務(wù)辦理；賬
戶清理、交易判斷；支付業(yè)務(wù)處理；大額資金核查；票據(jù)業(yè)務(wù)；保證金；印章管理
科技風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)與技術(shù)方法
基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的基本工作職責(zé)；基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管的工作重點(diǎn)
3、新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
  會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查的重點(diǎn)與方法技術(shù)
4、范例分析

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