企業(yè)上市前重組收購(gòu)及財(cái)務(wù)準(zhǔn)備

并購(gòu)重組，是大部分企業(yè)上市的必由之路。分為企業(yè)內(nèi)部的重組和對(duì)外部企業(yè)的并購(gòu)。財(cái)務(wù)問(wèn)題，占IPO被否原因的35%以上。并購(gòu)重組時(shí)多點(diǎn)聯(lián)動(dòng)推進(jìn)的過(guò)程，成功與否取決于企業(yè)的短板。上市及企業(yè)運(yùn)營(yíng)又何嘗不是如此。本課程以財(cái)務(wù)為主線，講述了財(cái)務(wù)對(duì)上市的影響，企業(yè)重組及并購(gòu)，上市前的財(cái)務(wù)重整及稅務(wù)問(wèn)題等上市關(guān)鍵性難點(diǎn)問(wèn)題。以翔實(shí)的實(shí)操案例，貫穿了戰(zhàn)略制定實(shí)施、企業(yè)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律、金融、人力資源（股權(quán)激勵(lì)）等要點(diǎn)。讓學(xué)員在互動(dòng)過(guò)程中掌握重組關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和靈活運(yùn)用的思維方式。

課程特點(diǎn)
全面規(guī)劃，注重實(shí)施：本課程教會(huì)學(xué)員對(duì)自己的企業(yè)和所處的行業(yè)情況作出判斷，自己的企業(yè)在籌備上市的哪個(gè)階段，是否啟動(dòng)股權(quán)融資計(jì)劃。幫助學(xué)員掌握提前三至四年進(jìn)行上市戰(zhàn)略及制定時(shí)間表，將引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資放在上市的大圖景中綜合考慮，使股權(quán)融資更好地服務(wù)于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展及上市效果最優(yōu)化。結(jié)合實(shí)際咨詢案例中的操作問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)實(shí)施中的要點(diǎn)。
突出重點(diǎn)，把握關(guān)鍵：我們不想把受眾打造成財(cái)務(wù)、法律、金融領(lǐng)域的專家，而是旨在提升擬上市公司高管團(tuán)隊(duì)在上市重組關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的自主判斷能力以更好地協(xié)調(diào)資源，避免上市過(guò)程的失誤和陷阱。課程在大量的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論研究基礎(chǔ)上編纂，總結(jié)和原創(chuàng)了大量案例，力求在互動(dòng)的過(guò)程中培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)的實(shí)操能力，同時(shí)加深對(duì)資本市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)的認(rèn)識(shí)。達(dá)成最優(yōu)的上市效果。

博弈與多贏：在大量的工作實(shí)踐中，總結(jié)出是否有必要及如何挑選及引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資，價(jià)格及交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，談判技巧等；如何挑選及何時(shí)引進(jìn)一券三師，如何整合他們的工作。
經(jīng)驗(yàn)豐富，原創(chuàng)案例： 基于扎實(shí)的理論功底和大量的實(shí)務(wù)積累，總結(jié)了所服務(wù)客戶的實(shí)際案例，有代表性和借鑒意義，與學(xué)員討論分享。
深入淺出，生動(dòng)實(shí)操 ：“最好的培訓(xùn)不是教給人技巧，而是給人帶來(lái)思維方式的轉(zhuǎn)變”我們的目的不是把學(xué)院培養(yǎng)成專業(yè)人士，而是讓擬上市企業(yè)高管能夠?qū)ζ髽I(yè)的現(xiàn)狀和位置做出判斷，規(guī)劃上市戰(zhàn)略，控制上市及融資的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，利用好其他專業(yè)機(jī)構(gòu)的工作，達(dá)成最優(yōu)的上市效果。課程講授深入淺出，重方法和思維模式，適用于專業(yè)人士和非專業(yè)人士。通過(guò)團(tuán)隊(duì)作業(yè)和課堂互動(dòng)鞏固所學(xué)，內(nèi)容設(shè)計(jì)緊湊實(shí)操。受到廣大學(xué)員的好評(píng)。

內(nèi)容梗概：
一、 財(cái)務(wù)對(duì)上市的影響
國(guó)內(nèi)外上市地上市條件比較
如何選擇上市地
從上市被否案例看財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)

二、 重組及并購(gòu)
1、 并購(gòu)重組，大部分企業(yè)上市的必由之路
重組越早越好
重組方案的選擇: 整體式改造
                分立式改造
                剝離式改造
                母子式改造、集團(tuán)式改造
上市重組，法律先行—律師的選擇及如何判斷和優(yōu)化重組方案
重組方案的制定及實(shí)施： 真實(shí)案例，重組風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，股權(quán)安排
如何為上市省稅—公司重組中的稅務(wù)問(wèn)題

2、 并購(gòu)
并購(gòu)的動(dòng)因及類別：如何選擇并購(gòu)對(duì)象，并購(gòu)如何為上市加分
杠桿收購(gòu)
企業(yè)并購(gòu)中的稅務(wù)問(wèn)題
并購(gòu)的難點(diǎn)及注意事項(xiàng)：并購(gòu)協(xié)同效應(yīng)的發(fā)揮；并購(gòu)失敗的原因

三、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)重整
1、 IPO的11個(gè)財(cái)務(wù)節(jié)點(diǎn)：
1）持續(xù)盈利能力，2）收入，3）成本費(fèi)用，4）稅務(wù)，5）資產(chǎn)質(zhì)量，6）現(xiàn)金流量，7）重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，8）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，9）獨(dú)立性與關(guān)聯(lián)交易，10）業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算，11）內(nèi)部控制

2、 如何配合公司架構(gòu)重組進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)范（至少提前三年）
1） 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)治理工作：
成本、收入核算，記賬方法，資金、資產(chǎn)、往來(lái)管      理，人員及信息系統(tǒng)。
2） 兩套賬合一問(wèn)題
重新確立收入、成本、往來(lái)核算方法
內(nèi)帳與對(duì)公帳差異的處理：資金、往來(lái)、存貨、稅務(wù)問(wèn)題
重整的成本：人員不適應(yīng)、稅金

四、綜述

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