《金融嚴監(jiān)管背景下法人銀行公司治理》

《金融嚴監(jiān)管背景下法人銀行公司治理》
課程導語:
改革開放四十年來，國家經(jīng)濟與人民生活水平大為提升，經(jīng)濟發(fā)展的情況從高增長、低通貨膨脹的情況，逐漸轉變?yōu)橹兴僭鲩L，政策指揮從高增長走向高質量發(fā)展。中國正處于百年未有之變局與逐步開放市場下，迭加國內經(jīng)濟結構的變化，新常態(tài)與新形態(tài)的金融形勢、金融監(jiān)管與過去發(fā)展完全不同。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，也是企業(yè)提升經(jīng)營管理水平、夯實風險防控底線的基礎。健全的公司治理制度是銀行長期穩(wěn)健發(fā)展的基礎，2018年1號令《商業(yè)銀行股東股權管理辦法》等相關公司治理制度的出臺，加強公司治理、完善股東股權管理、深化銀行業(yè)市場亂象成為各大商業(yè)銀行的工作重中之重。
良好的公司治理是銀行保險機構高質量發(fā)展的基石和保障，在去杠桿、強監(jiān)管的經(jīng)濟轉型階段，少數(shù)中小銀行積累的風險隱患逐步凸顯，追溯其風險形成，公司治理的不完善是導致風險暴露的重要原因。“十四五”規(guī)劃綱要強調健全金融機構公司治理，2021年6月8日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險機構公司治理準則》，從黨的領導、股東與股東大會、董事與董事會、監(jiān)事與監(jiān)事會、高級管理層、利益相關者與社會責任、激勵約束機制、信息披露、風險管理與內部控制等關鍵環(huán)節(jié)入手，全方位、多維度強化金融機構公司治理機制建設。
授課大綱
了解公司治理 ~ 商業(yè)銀行公司治理新特色
公司治理的定義與必要
國發(fā)〔2003〕15號《國務院關于深化農信社改革試點方案的通知》
國發(fā)〔2004〕66號《關于進一步深化弄信社改革試點的意見》
銀監(jiān)發(fā)〔2013〕34號《商業(yè)銀行公司治理指引》
農商行常見公司治理存在問題討論
股權相關：股權結構/流通轉讓/股本大小
股東相關：貸款把關/股東素質
公司治理的主要模式與組織架構
我國公司治理的發(fā)展 ~ 《一層三會》到《一層四會》以黨引領
商業(yè)銀行公司治理應體現(xiàn)四個方面
公司治理目標與核心問題：
推行公司治理的主要目標
有效地管理層激勵和約束
確保所有股東合法權益
提升績效和降低成本
照顧利益相關者權益
公司內部：股東、客戶、員工以及其他利益相關者
外部因素：疫情、氣候、環(huán)境、媒體輿論
公司治理法律框架與監(jiān)管環(huán)境
2013年《商業(yè)銀行公司治理指引》
公司治理“精細化、嚴格化、全面化”是保險機構公司治理監(jiān)管的三大傾向。
2021《銀行保險機構公司治理準則》發(fā)布后即廢除此指引
解讀《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》~ 加強商業(yè)銀行股權監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行股東行為，彌補監(jiān)管短板
《中國銀監(jiān)會中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》（銀監(jiān)會令2017年第1號）、《中國銀監(jiān)會關于民營銀行監(jiān)管的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)[2016]57號）（以下簡稱“《意見》”），《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行公司治理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號），《中國銀監(jiān)會辦公廳關于加強中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2010]115號）
銀行股東的實際控制人變更問題~ 銀保監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行股權托管辦法》，規(guī)范銀行股權托管行為，提高銀行股權信息透明度與股權管理水平
2020年8月銀保監(jiān)會發(fā)布《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020-2022年）》
中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)《銀行保險機構公司治理準則》的通知 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號）
銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險機構大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕43號）
《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》，自2021年7月1日起施行
《關于印發(fā)銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號），明確提出公司治理監(jiān)管評估每年開展一次
加強銀行保險機構公司治理監(jiān)管 主要辦法通知解讀
《銀行保險機構公司治理準則》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號）
《銀行保險機構大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》（銀保監(jiān)〔2021〕43號）
《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》
《銀行保險機構公司治理準則》《準則》的形成背景與公司治理的目標對比
中國金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)況與公司治理面臨主要問題
原《商業(yè)銀行公司治理指引》與《銀行保險機構公司治理準則》的比較
“十四五”規(guī)劃綱要中“堅持黨對國有企業(yè)的全面領導，促進加強黨的領導和完善公司治理相統(tǒng)一”的新要求
《銀行保險機構公司治理準則》三會一層治理結構的細化和調整：
公司治理的延續(xù)與創(chuàng)新 , 公司治理結構框架圖借鑒包括《二十國集團/經(jīng)合組織公司治理原則》在內的國際良好實踐操作
為實施差異化監(jiān)管預留空間
進一步明晰三會的職權范圍/進一步強化銀行保險機構主要股東的責任
股東、董事、監(jiān)事任職規(guī)定
強調獨立董事的獨立性/提名要求/任期限制
股東會、董事會、監(jiān)事會運作規(guī)則
成員組成/會議類型/會議決議與形式/會后記錄與報告
進一步規(guī)定了利益相關者保護(尤其是金融消費者權益保護、員工參與公司治理)及銀行保險機構社會責任
相關罰單分析銀行公司治理重要監(jiān)管
銀行保險機構大股東行為監(jiān)管辦法新規(guī)要點包括：
大股東認定標準
通過持股比例、股東行為與監(jiān)管認定三種方式確定大股東
符合六個條件之一者
大股東在銀行機構日常管理中9大禁止行為
干預銀行保險機構經(jīng)營與決策
禁止下指令與資金運營或提供擔保
關聯(lián)交易9大禁止行為
何謂關聯(lián)交易 相關定義
我國《公司法》規(guī)定關聯(lián)關系/ 關聯(lián)方的三種分類
關聯(lián)交易的損害性
關聯(lián)交易的控制
通過借款、擔保等方式，非法占用、支配銀行保險機構資金或其他權益
利用大股東地位，謀取屬于銀行保險機構的商業(yè)機會
將劣質資產出售、租賃給銀行保險機構
明確關聯(lián)交易禁止事項以及強調信息披露是國際上常用的監(jiān)管舉措
《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》自2022/3/1日起施行
《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第3號）、《保險公司關聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號）同時廢止。
第14條和第19條分別對銀行機構與保險機構的重大關聯(lián)交易做出了界定
第28條“銀行機構不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金”
銀行機構的關聯(lián)方授信余額計算，一號令第十六條包含了幾項例外
股權質押比例超過50%的大股東不得行使表決權
銀行機構大股東質押銀行機構股權數(shù)量超過其所持股權數(shù)量的50%時，大股東及其所提名董事不得行使在股東（大）會和董事會上的表決權。
禁止交叉持股
新規(guī)則明確銀行機構大股東與銀行機構之間不得直接或間接交叉持股。國務院另有規(guī)定的除外。
規(guī)范大股東表決權委托
表決權委托是當前股權代持、隱瞞關系等股權亂象的突出表現(xiàn)之一
股東濫用權利追責
大股東如果濫用權利，銀行機構應按照《公司法》第二十條規(guī)定，要求大股東承擔賠償責任。
《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》
為什么要發(fā)文規(guī)范銀行保險機構董事監(jiān)事履職行為？
厘清責任主體
明確監(jiān)事會對董事監(jiān)事履職評價工作承擔最終責任。
董事會、高級管理層支持和配合履職評價工作。
明確評價內容
強調了差異化的履職要求
要求履職評價應當至少包括履行忠實義務、履行勤勉義務、履職專業(yè)性、履職獨立性與道德水準、履職合規(guī)性五個維度
規(guī)定評價的制度、程序、方法與標準
明確履職評價結果分為稱職、基本稱職和不稱職三個類別
就履職評價違反監(jiān)管規(guī)定的情形提供了救濟機制
加強評價應用與監(jiān)督管理
明確監(jiān)管部門對違法違規(guī)的董事監(jiān)事依法采取監(jiān)管措施
要求銀行保險機構根據(jù)履職評價結果對被評價董事監(jiān)事提出工作建議或處理意見
評估發(fā)現(xiàn)的公司治理主要問題
案例 : 包商銀行的前因后果
案例 : 恒豐銀行的高層舞弊
案例 : 史上大案~英國百年銀行Barings倒閉
三、完善銀行公司治理 促進高質量發(fā)展
中小銀行公司治理方面七重亂象
加強黨的領導與“三會一層”履職之間
大股東權利與義務失衡
高級管理人員目標與所有者目標不一致
銀保監(jiān)會發(fā)布《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020-2022年）》
銀行保險機構的四種公司治理問題
部分國有機構黨建工作虛化弱化、
部分機構股權結構不透明、
董事會運作不規(guī)范、
信息披露不規(guī)范等
從實踐經(jīng)驗《中國六大商業(yè)銀行公司治理實踐研究報告(2019)》
《銀行保險機構公司治理準則》適用過程與挑戰(zhàn)
激勵約束機制相關要求
《治理準則》尚未就同一行業(yè)內不同性質公司進行進一步的細分
黨建有關規(guī)定的適用問題，民營企業(yè)、外資銀行保險金融機構有一定難度
2021年6月7日發(fā)表的《關于開展銀行業(yè)保險業(yè)“內控合規(guī)管理建設年”活動的通知》
中小銀行公司治理機制強化途徑
加強內控制度建設，規(guī)范公司治理。
農商行要根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行公司治理指引》《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》等監(jiān)管政策要求
推動增資擴股與優(yōu)化股權結構有機結合
公司治理全面融入金融服務本土化和區(qū)域化
加強股權質押管理，防控信貸風險。要根據(jù)銀監(jiān)會《關于加強商業(yè)銀行股權質押管理的通知》等文件的要求
發(fā)揮市場約束，建立與股東溝通的機制提高信息披露質量
健全中小銀行高管薪酬激勵機制

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