嚴(yán)監(jiān)管背景下銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理和董監(jiān)事會(huì)履職能力提升解析

《金融嚴(yán)監(jiān)管背景下銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理和董監(jiān)事會(huì)履職能力提升》
課程導(dǎo)語(yǔ):
改革開(kāi)放四十年來(lái)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)與人民生活水平大為提升，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況從高增長(zhǎng)、低通貨膨脹的情況，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橹兴僭鲩L(zhǎng)，政策指揮從高增長(zhǎng)走向高質(zhì)量發(fā)展。然而自美國(guó)啟動(dòng)對(duì)華貿(mào)易戰(zhàn)以來(lái)，迭加國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，新常態(tài)與新形態(tài)的金融形勢(shì)、金融監(jiān)管與過(guò)去發(fā)展完全不同。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，也是企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)管理水平、夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控底線的基礎(chǔ)。如何洞悉經(jīng)濟(jì)、金融局勢(shì)，發(fā)掘一條新康莊大道? 透過(guò)本課程后，有效提高董事、監(jiān)事參與決策和管理的積極性和創(chuàng)造性，進(jìn)一步促進(jìn)董事、監(jiān)事提高履職盡責(zé)能力，進(jìn)一步完善公司治理機(jī)制和提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，不斷夯實(shí)金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展的運(yùn)行基礎(chǔ)。
良好的公司治理是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展的基石和保障，在去杠桿、強(qiáng)監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，少數(shù)中小銀行積累的風(fēng)險(xiǎn)隱患逐步凸顯，追溯其風(fēng)險(xiǎn)形成，公司治理的不完善是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要原因。“十四五”規(guī)劃綱要強(qiáng)調(diào)健全金融機(jī)構(gòu)公司治理，2021年6月8日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東與股東大會(huì)、董事與董事會(huì)、監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、利益相關(guān)者與社會(huì)責(zé)任、激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，全方位、多維度強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制建設(shè)。2021年5月31日，銀保監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》，自7月1日起施行。屆時(shí)，銀行保險(xiǎn)公司將由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)打分，對(duì)董事監(jiān)事引入淘汰制，不稱職的可能被扣薪或追回全薪。
授課大綱
了解公司治理 ~ 商業(yè)銀行公司治理新特色
公司治理的定義
公司治理的主要模式
我國(guó)公司治理的發(fā)展 ~ 《一層三會(huì)》到《一層四會(huì)》
公司治理目標(biāo)與核心問(wèn)題：
推行公司治理的主要目標(biāo)
有效地管理層激勵(lì)和約束
確保所有股東合法權(quán)益
提升績(jī)效和降低成本
照顧利益相關(guān)者權(quán)益
公司內(nèi)部：股東、客戶、員工以及其他利益相關(guān)者
外部因素：疫情、氣候、環(huán)境、媒體輿論
案例 : 包商銀行的前因后果
案例 : 恒豐銀行的高層舞弊
公司治理法律框架與監(jiān)管環(huán)境
2013年《商業(yè)銀行公司治理指引》
公司治理“精細(xì)化、嚴(yán)格化、全面化”是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的三大傾向。
解讀《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》~ 加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行股東行為，彌補(bǔ)監(jiān)管短板
《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2017年第1號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于民營(yíng)銀行監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2016]57號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《意見(jiàn)》”），《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行公司治理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號(hào)），《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2010]115號(hào)）
銀行股東的實(shí)際控制人變更問(wèn)題~ 銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法》，規(guī)范銀行股權(quán)托管行為，提高銀行股權(quán)信息透明度與股權(quán)管理水平
2020年8月銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》
《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號(hào)）
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》解析
《治理準(zhǔn)則》11章117條，在《公司法》的基礎(chǔ)上，整合統(tǒng)一了銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)公司治理監(jiān)管規(guī)定。
《準(zhǔn)則》的形成背景與公司治理的目標(biāo)對(duì)比
中國(guó)金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)況與面臨主要問(wèn)題
股本結(jié)構(gòu)不合理
股東不作為或亂作為
“三會(huì)一層”履職不到位
績(jī)效考評(píng)不科學(xué)、不合理
內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則
原《商業(yè)銀行公司治理指引》與《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》的比較
公司治理的延續(xù)與創(chuàng)新 , 公司治理結(jié)構(gòu)框架圖
“十四五”規(guī)劃綱要中“堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一”的新要求
黨委與“三會(huì)一層”的關(guān)系
黨建工作要求寫入公司章程
借鑒包括《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》在內(nèi)的國(guó)際良好實(shí)踐操作
要求董事公平對(duì)待所有股東
明確董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則；
注意保護(hù)利益相關(guān)者合法權(quán)益
鼓勵(lì)支持員工參與公司治理
為實(shí)施差異化監(jiān)管預(yù)留空間
三會(huì)一層治理結(jié)構(gòu)的細(xì)化和調(diào)整：
進(jìn)一步明晰三會(huì)的職權(quán)范圍/進(jìn)一步強(qiáng)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要股東的責(zé)任
股東、董事、監(jiān)事任職規(guī)定
強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事的獨(dú)立性/提名要求/任期限制
股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)則
成員組成/會(huì)議類型/會(huì)議決議與形式/會(huì)后記錄與報(bào)告
進(jìn)一步規(guī)定了利益相關(guān)者保護(hù)(尤其是金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、員工參與公司治理)及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任
《治理準(zhǔn)則》適用過(guò)程與挑戰(zhàn)
激勵(lì)約束機(jī)制相關(guān)要求
《治理準(zhǔn)則》尚未就同一行業(yè)內(nèi)不同性質(zhì)公司進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分
黨建有關(guān)規(guī)定的適用問(wèn)題，民營(yíng)企業(yè)、外資銀行保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)有一定難度
《外商投資法》銜接的問(wèn)題）
2021年6月7日發(fā)表的《關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)的通知》
三、《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》解析
6章47條，總則，評(píng)價(jià)內(nèi)容，評(píng)價(jià)制度、程序和方法，評(píng)價(jià)應(yīng)用，監(jiān)督管理和附則。
擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍，擴(kuò)展到銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的所有董事和監(jiān)事
(1) 曾出臺(tái)《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》
(2) “銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)”的通用分類方式 ;《辦法》的適用對(duì)象
《辦法》制定遵循的基本原則
問(wèn)題導(dǎo)向 針對(duì)缺失通過(guò)評(píng)價(jià)壓實(shí)履職責(zé)任
穩(wěn)中求進(jìn) 將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合情況納入履職評(píng)價(jià)
統(tǒng)籌兼顧 注重與其他監(jiān)管機(jī)制的銜接，強(qiáng)化董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)信息運(yùn)用
兼收并蓄 《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《銀行公司治理原則》、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)《保險(xiǎn)核心原則》
明確董事監(jiān)事基本職責(zé)，細(xì)化對(duì)董事監(jiān)事的評(píng)價(jià)要素
忠實(shí)、勤勉、專業(yè)性、獨(dú)立性和道德水準(zhǔn)、合規(guī)性五個(gè)維度
強(qiáng)化制度的可操作性，強(qiáng)調(diào)了差異化的履職要求
明確履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為稱職、基本稱職和不稱職三個(gè)類別
厘清責(zé)任主體
《辦法》明確監(jiān)事會(huì)對(duì)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)工作承擔(dān)最終責(zé)任
明確規(guī)定了董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)支持和配合履職評(píng)價(jià)工作
加強(qiáng)評(píng)價(jià)應(yīng)用與監(jiān)督管理
銀保監(jiān)會(huì)、原銀監(jiān)會(huì)曾出臺(tái)《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》
規(guī)范一 ：董事作為商業(yè)銀行公司治理中的關(guān)鍵性主體，能否充分發(fā)揮其履職的主動(dòng)性與有效性將直接關(guān)系到商業(yè)銀行公司治理的成效。
規(guī)范二 ：監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)董事監(jiān)事存在履職不盡責(zé)、不規(guī)范的問(wèn)題
獨(dú)立性嚴(yán)重缺失~盲目屈從于提名股東或 “一把手”
工作流于形式~不發(fā)表意見(jiàn)，長(zhǎng)期不出席會(huì)議
無(wú)法獲得履職所必需的經(jīng)營(yíng)管理信息
董事、監(jiān)事、經(jīng)理的禁止性行為/董事、高級(jí)管理人員不得有八大行為:
董事個(gè)人對(duì)公司的虧損是否需要承擔(dān)賠償責(zé)任？
在董事會(huì)上投了棄權(quán)票的董事對(duì)董事會(huì)決議是否責(zé)任？
未出席董事會(huì)的董事對(duì)董事會(huì)決議是否責(zé)任？
四、完善銀行公司治理 促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展
中小銀行公司治理方面七重亂象
加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與“三會(huì)一層”履職之間
大股東權(quán)利與義務(wù)失衡
高級(jí)管理人員目標(biāo)與所有者目標(biāo)不一致
銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的四種公司治理問(wèn)題
部分國(guó)有機(jī)構(gòu)黨建工作虛化弱化、
部分機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明、
董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、
信息披露不規(guī)范等
從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)《六大商業(yè)銀行公司治理實(shí)踐研究報(bào)告》
中小銀行公司治理機(jī)制的完善
推動(dòng)資本金補(bǔ)充與優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)有機(jī)結(jié)合
公司治理全面融入金融服務(wù)本土化和區(qū)域化，促進(jìn)業(yè)務(wù)良性發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)化解
發(fā)揮市場(chǎng)約束，提高信息披露質(zhì)量
健全中小銀行高管薪酬激勵(lì)機(jī)制
董事、監(jiān)事履責(zé)能力提升方法
選聘合適的董事、監(jiān)事
履行好董事、監(jiān)事的義務(wù)
對(duì)董事、監(jiān)事進(jìn)行培訓(xùn)
提高董事、監(jiān)事的履責(zé)意識(shí)
加強(qiáng)董事、監(jiān)事的管理（日常管理、監(jiān)督、考核、獎(jiǎng)懲）
充分行使董事的決策權(quán)/充分行使外派董事的監(jiān)督權(quán)
按照公司法選派監(jiān)事/充分行使監(jiān)事的權(quán)利
案例比較
金融危機(jī)下摩根大通銀行良好的公司治理水平+良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化與方法
因公司治理失敗導(dǎo)致出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的其他類型金融機(jī)構(gòu)案例，例如安邦事件

陳瑞輝老師的其它課程