中小微授信全流程

農(nóng)商行、城商行信貸業(yè)務(wù)和三法一規(guī)背景下：
創(chuàng)新中小微授信全流程，經(jīng)典案例與實(shí)戰(zhàn)操作

課程背景：
銀保監(jiān)會(huì)三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定：明確授信盡調(diào)內(nèi)容，精準(zhǔn)判斷授信用途，計(jì)算合理授
信額度，評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)，判斷還款來(lái)源，真正落實(shí)授信客戶(hù)“五分選、五分管”。為有效
解決授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)，準(zhǔn)確判斷能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么？21種授信類(lèi)
型，制定了“六化”授信：表格化、數(shù)字化、專(zhuān)業(yè)化、模板化、系統(tǒng)化、實(shí)用化，突出重
點(diǎn)，一目了然。新形勢(shì)、新思路、新方法、新策略，100個(gè)經(jīng)典案例，148個(gè)操作表，參
照方法和案例：快速做成授信項(xiàng)目，完成指標(biāo)業(yè)績(jī)；少出一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)
，為銀行創(chuàng)造價(jià)值，為個(gè)人創(chuàng)造價(jià)值。六個(gè)搞定：搞定用途，搞定金額，搞定造假，搞
定風(fēng)險(xiǎn)，搞定還款來(lái)源，搞定償債能力。
課程時(shí)間：3天
課程對(duì)象：客戶(hù)經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)人員、授信管理人員、審查審批人員
第一部分 中小微授信盡調(diào)十四個(gè)重點(diǎn)
一、農(nóng)商行、城商行：授信市場(chǎng)定位
二、銀保監(jiān)會(huì)流貸辦法14條：流貸六個(gè)條件
三、銀保監(jiān)會(huì)流貸辦法16條：流貸盡調(diào)九項(xiàng)內(nèi)容
四、銀保監(jiān)會(huì)流貸辦法42條：盡調(diào)未盡職，監(jiān)管處罰案例
五、銀行授信：難點(diǎn)和痛點(diǎn)
六、解決授信難點(diǎn)：有效方法
七、解決授信痛點(diǎn)：有效方法
八、授信盡調(diào)：做好三大方面功課
九、授信管理：三管齊下，三個(gè)核心
第一個(gè)重點(diǎn)：授信相關(guān)六方面
操作表：某公司申請(qǐng)授信及2024年 月末授信相關(guān)表1
第二個(gè)重點(diǎn)：盡調(diào)借款人基本情況
操作表：借款人基本情況表2
第三個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面判斷授信準(zhǔn)入
操作表：借款企業(yè)是否符合六個(gè)準(zhǔn)入情況表3
第四個(gè)重點(diǎn)：六個(gè)方面評(píng)估企業(yè)及老板誠(chéng)信
操作表：某公司和法定代表人征信、訴訟情況表4
第五個(gè)重點(diǎn)：八個(gè)方面判斷企業(yè)老板人品素質(zhì)
操作表：借款企業(yè)實(shí)控人或法定代表人情況表5
操作表：借款企業(yè)核心人員穩(wěn)定性、能力水平情況表6
操作表：證明借款企業(yè)（工業(yè)、商貿(mào)）實(shí)力情況表7
操作表：證明借款企業(yè)（種植、養(yǎng)殖）實(shí)力情況表8
操作表：證明借款個(gè)人、擔(dān)保個(gè)人實(shí)力情況表9
第六個(gè)重點(diǎn) 準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度的方法
銀保監(jiān)會(huì)《流貸管理辦法》第9條第10條貸款用途規(guī)定，監(jiān)管處罰案例，每筆貸款都須
考慮三句話(huà)，授信被挪用是產(chǎn)生不良第二殺手，三個(gè)方法準(zhǔn)確判斷授信用途和授信金額
：每筆授信都要五個(gè)知道；分析兩個(gè)合同驗(yàn)證兩個(gè)合同；計(jì)算企業(yè)合理授信額度。準(zhǔn)確
判斷21種類(lèi)型客戶(hù)：貸款用途、貸款金額
第一種類(lèi)型：中小微工業(yè)（農(nóng)產(chǎn)品加工）原料和產(chǎn)品品種少，五個(gè)知道判斷貸款用
途和貸款金額：第一個(gè)知道：原料多少?lài)?，?gòu)買(mǎi)多少?lài)?、?kù)存多少?lài)?；……第五個(gè)知道：
計(jì)算原料夠生產(chǎn)用多少天，超60天，貸款用途、貸款金額虛假假，計(jì)算分析方法
操作表：原材料品種少計(jì)算夠使用多少天情況表10
操作表：計(jì)算需要購(gòu)買(mǎi)原料數(shù)量、需要貸款金額表11
操作表：七種方法核實(shí)計(jì)算原材料年消耗量表12
操作表：計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售天數(shù)、判斷貸款用途金額表13
操作表：某公司2023年產(chǎn)銷(xiāo)存情況表14
案例1：相信常識(shí)，不相信奇跡：銀行會(huì)少受傷
案例2：五個(gè)知道判斷酒精公司貸款800萬(wàn)是否有問(wèn)題
第二種類(lèi)型：中小微工業(yè)原料品種多和產(chǎn)品品種多，綜合計(jì)算五個(gè)知道，判斷貸款
用途和貸款金額，第一個(gè)知道……第五個(gè)知道：原料夠生產(chǎn)用超過(guò)60天、產(chǎn)品銷(xiāo)售超過(guò)60
天，貸款用途、貸款金額虛假，計(jì)算分析方法。
操作表：原料品種多：計(jì)算需要購(gòu)買(mǎi)原料貸款金額表15
操作表：中小微工業(yè)原料品種多各原料夠使用多少天表16
操作表：中小微工業(yè)產(chǎn)品品種多各種產(chǎn)品銷(xiāo)售多少天表17
案例3：五個(gè)知道判斷H醫(yī)藥公司貸款600萬(wàn)是否有問(wèn)題
第三種類(lèi)型：中小微商貿(mào)類(lèi)企業(yè)品種少、貸款用途四個(gè)知道
第一個(gè)知道：貸款購(gòu)買(mǎi)A商品多少?lài)崱谒膫€(gè)知道：A商品能銷(xiāo)售多少天，超過(guò)60天，
貸款用途和貸款金額有問(wèn)題，計(jì)算分析方法。
案例4：四個(gè)知道判斷華達(dá)建材公司800萬(wàn)貸款有無(wú)問(wèn)題
操作表：商貿(mào)品種少，核實(shí)去年銷(xiāo)售商品數(shù)量情況表18
操作表：商貿(mào)品種少：買(mǎi)商品計(jì)算需貸款金額情況表19
操作表：中小微商貿(mào)企業(yè)2023年購(gòu)銷(xiāo)存情況表20
第四種類(lèi)型：中小微商貿(mào)品種多，貸款用途四個(gè)知道
第一個(gè)知道：貸款買(mǎi)各種商品多少萬(wàn)元…第四個(gè)知道：各種商品能銷(xiāo)售多少天，超過(guò)
60天，貸款用途和貸款金額有問(wèn)題，計(jì)算分析方法。
案例5：四個(gè)知道判斷明遠(yuǎn)公司500萬(wàn)貸款有沒(méi)有問(wèn)題
操作表：商品品種多：需購(gòu)買(mǎi)商品額、需貸款金額表21
操作表：商品品種多：買(mǎi)主要商品、需貸款額情況表22
第五種類(lèi)型：貸款用途既不是購(gòu)買(mǎi)原料，又不是購(gòu)買(mǎi)商品，貸款用途是支付貨款，
審核四個(gè)要點(diǎn)，審核內(nèi)容和方法。
操作表：貸款支付貨款審核相關(guān)內(nèi)容情況表23
第六種類(lèi)型：確定種植企業(yè)貸款用途、貸款金額
確定種植種類(lèi)、面積，需要種子、化肥、農(nóng)藥等名稱(chēng)數(shù)量金額，年產(chǎn)量、銷(xiāo)量、收
入、成本、利潤(rùn)，確定貸款額度不超過(guò)采購(gòu)金額的50%且不超過(guò)年收入50%
操作表：核實(shí)借款人去年種植某作物采購(gòu)支出表24
操作表：核實(shí)去年產(chǎn)量、價(jià)格、成本、利潤(rùn)表25
操作表：核實(shí)去年銷(xiāo)售農(nóng)作物銷(xiāo)量、收入情況表26
操作表：借款人去年種植農(nóng)作物產(chǎn)銷(xiāo)存情況表27
操作表：種植水稻貸款用途、貸款金額測(cè)算表28
第七種類(lèi)型：確定養(yǎng)殖企業(yè)貸款用途、貸款金額
一、養(yǎng)豬牛羊雞魚(yú)需投資各項(xiàng)支出構(gòu)成、金額、占比
二、全國(guó)養(yǎng)豬企業(yè)數(shù)量、出欄量，產(chǎn)能過(guò)剩量
三、豬價(jià)和糧價(jià)比7:1，判斷是否盈利
操作表：養(yǎng)500頭豬投資額和貸款用途、貸款金額表29
操作表：調(diào)查核實(shí)豬舍基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資情況表30
操作表：核實(shí)已投資對(duì)應(yīng)流動(dòng)資產(chǎn)、計(jì)算貸款額表31
第八種類(lèi)型：確定餐飲企業(yè)貸款用途和貸款金額
一、餐飲行業(yè)收入和增長(zhǎng)率
二、中國(guó)餐飲行業(yè)：五大現(xiàn)狀
三、預(yù)制菜：現(xiàn)狀、產(chǎn)業(yè)鏈、趨勢(shì)
四、中國(guó)餐飲業(yè)：前100個(gè)品牌
五、五大餐飲類(lèi)型：品牌連鎖前10名
六、銀優(yōu)選貸款客戶(hù)：餐飲類(lèi)型、位置
七、調(diào)查核實(shí)確認(rèn)：貸款用途、貸款金額
操作表：酒店裝修、設(shè)備等投資情況表32
第九種類(lèi)型：確定民宿企業(yè)貸款用途和貸款金額
一、民宿業(yè)現(xiàn)狀
二、投資縣鄉(xiāng)村民宿：注意10個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
三、縣鄉(xiāng)村民宿貸款：4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、4個(gè)定位
操作表：貸款客戶(hù)轄區(qū)酒店、民宿情況表33
操作表：民宿投資加盟店費(fèi)用表34
操作表：借款人投資民宿自籌資金、需要貸款情況表35
操作表：借款人投資民宿預(yù)計(jì)收入、支出、凈利潤(rùn)表36
操作表：確定借款人民宿貸款用途、貸款金額情況表37
第十種類(lèi)型：確定建筑企業(yè)貸款用途和貸款金額
一、建筑行業(yè)：運(yùn)行特點(diǎn)、現(xiàn)狀
二、建筑行業(yè)：產(chǎn)業(yè)鏈
三、建筑企業(yè)：8個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)
操作表：盡調(diào)建筑公司貸款項(xiàng)目情況表38
操作表：確定建筑公司貸款用途、貸款金額表39
附件：編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流三張表
第十一種情形：貸款用途為替換他行貸款
五個(gè)方面：判斷替換他行貸款是否有問(wèn)題
操作表：替換他行貸款可行性分析表40
第十二種情形：貸款展期
一、三個(gè)辦法一個(gè)規(guī)定：對(duì)展期規(guī)定
二、盡調(diào)評(píng)估貸款展期原因
三、借款人采取對(duì)策，預(yù)計(jì)達(dá)到效果
四、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，展期還款來(lái)源
操作表：盡調(diào)評(píng)估借款人貸款展期方案表41
第十三種情形：無(wú)還本續(xù)貸
一、無(wú)還本續(xù)貸：定義
二、無(wú)還本續(xù)貸與借新還舊：區(qū)別
三、無(wú)還本續(xù)貸：五個(gè)條件
操作表：借款人無(wú)還本續(xù)貸2023年末數(shù)據(jù)表42
操作表：借款人無(wú)還本續(xù)貸2024年 月末數(shù)據(jù)表43
第十四種情形：借新還舊貸款
一、借新還舊貸款主要原因
二、貸款風(fēng)險(xiǎn)，還款來(lái)源
三、辦理借新還舊貸款5個(gè)前提條件
操作表：盡調(diào)評(píng)估借款人借新還舊貸款方案表44
第十五種情形：貸款重組
一、狹義貸款重組
二、債務(wù)人財(cái)務(wù)困難：六個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
三、貸款重組，合同調(diào)整：九種情形
四、廣義貸款重組：更換借款主體條件標(biāo)準(zhǔn)
五、貸款重組：須四個(gè)有利于
六、更換借款主體：四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
案例6：更換授信主體重組成功案例
案例7：貸款沒(méi)有重組，避免出現(xiàn)更多損失
第十六種類(lèi)型：確定個(gè)體工業(yè)貸款用途、貸款金額
一、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款：經(jīng)營(yíng)主體范圍
二、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款：盡調(diào)內(nèi)容和方法
三、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)：貸款用途
操作表：七種方法核實(shí)計(jì)算原材料年消耗量表45
操作表：計(jì)算需購(gòu)買(mǎi)原料數(shù)量、需貸款金額情況表46
操作表：計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售天數(shù)、判斷貸款用途金額表47
第十七種類(lèi)型：確定個(gè)體商貿(mào)貸款用途、貸款金額
操作表：核實(shí)去年銷(xiāo)售商品數(shù)量情況表48
操作表：計(jì)算需購(gòu)買(mǎi)商品數(shù)量、需貸款金額表49
第十八種類(lèi)型：確定超市、綜合商店貸款用途、貸款金額
操作表：確定超市、綜合商店買(mǎi)商品額、需貸款表50
操作表：超市、綜合商店主要商品買(mǎi)量、貸款額表51
第十九種類(lèi)型：種植戶(hù)貸款用途、貸款金額
操作表：核實(shí)借款去年種植某作物采購(gòu)支出表52
操作表：核實(shí)去年產(chǎn)量、價(jià)格、成本、利潤(rùn)表53
操作表：核實(shí)去年銷(xiāo)售農(nóng)作物數(shù)量、收入情況表54
操作表：借款人區(qū)年種植農(nóng)作物產(chǎn)銷(xiāo)存情況表55
操作表：種植水稻（煙葉、水果）貸款用途貸款額56
第二十種類(lèi)型：養(yǎng)殖戶(hù)貸款用途、貸款金額
操作表：核實(shí)豬牛羊雞舍基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資情況表57
操作表：已投入流動(dòng)資金對(duì)應(yīng)流動(dòng)資產(chǎn)、需貸款額表58
第二十一種類(lèi)型：個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款
一、個(gè)人消費(fèi)類(lèi)貸款范圍
二、小微貸款需考量三個(gè)維度：經(jīng)營(yíng)主體、企業(yè)主、家庭
三、小微特點(diǎn)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)和家庭生活是混和的
四、小微助業(yè)等500萬(wàn)以下貸款：貸款用途、還款來(lái)源
五、小微企業(yè)主和家庭還款能力、還款意愿決定主體意愿
操作表：購(gòu)買(mǎi)耐用品確定貸款用途、貸款金額表59
操作表：教育培訓(xùn)確定貸款用途、貸款金額表60
操作表：購(gòu)買(mǎi)車(chē)位確定貸款用途、貸款金額表61
操作表：裝修消費(fèi)確定貸款用途、貸款金額表62
操作表：租房消費(fèi)確定貸款用途、貸款金額表63
案例8：監(jiān)管處罰案例
第七個(gè)重點(diǎn)：計(jì)算中小微工業(yè)合理授信額度
一、銀保監(jiān)會(huì)計(jì)算授信額度公式須考慮12項(xiàng)因素
二、用銀保監(jiān)會(huì)公式計(jì)算授信額度，須核實(shí)九項(xiàng)真實(shí)性
三、計(jì)算科學(xué)合理授信額度，既防控風(fēng)險(xiǎn)又避免被處罰
四、科學(xué)合理授信額度計(jì)算公式
五、計(jì)算中小微工業(yè)企業(yè)合理授信額度公式和方法
案例9：好的中小微企業(yè)蜂擁主動(dòng)過(guò)度貸款，挪用形成不良
六、計(jì)算工業(yè)企業(yè)合理授信額度的內(nèi)容和方法分別計(jì)算：
第一種類(lèi)型：工業(yè)品種少，計(jì)算合理存貨，包括各種原料合理占用額、產(chǎn)成品合理
占用額；應(yīng)收賬款合理占用額；應(yīng)付賬款合理占用額，推導(dǎo)出合理貸款額度，掌握借款
企業(yè)合理存貨、合理原料、合理產(chǎn)成品、合理應(yīng)收賬款、合理應(yīng)付賬款，既是計(jì)算合理
貸款額度需要，又是分析財(cái)務(wù)報(bào)表上的存貨、應(yīng)收賬款與合理額比較，準(zhǔn)確判斷問(wèn)題。

第二種類(lèi)型：工業(yè)品種多，計(jì)算合理存貨，……
第三種類(lèi)型：商貿(mào)企業(yè)品種少，計(jì)算合理存貨，……
第四種類(lèi)型：商貿(mào)企業(yè)品種多，計(jì)算合理存貨，……
操作表：主要原料合理庫(kù)存數(shù)量、合理占用額表64
操作表：某公司在產(chǎn)成品合理占用額表65
操作表：某公司產(chǎn)成品合理庫(kù)存數(shù)量和金額表66
操作表：原料、產(chǎn)成品、存貨合理額與實(shí)際額分析67
操作表：某公司應(yīng)收賬款合理占用額情況表68
操作表：某公司合理應(yīng)付賬款額情況表69
操作表：某公司合理貸款額表70
操作表：品種多計(jì)算合理存貨方法表71
操作表：品種多某公司合理貸款額表72
操作表：商貿(mào)品種少，計(jì)算合理貸款額表73
操作表：商貿(mào)品種多，計(jì)算合理貸款額表74
案例10：計(jì)算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例11：計(jì)算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例12：做空機(jī)構(gòu)沽空SR公司，銀行形成不良
第八個(gè)重點(diǎn)：分析兩個(gè)合同交叉驗(yàn)證兩個(gè)合同
一、分析采購(gòu)合同和銷(xiāo)售合同4個(gè)目的、7個(gè)結(jié)合
二、分析采購(gòu)合同八個(gè)內(nèi)容、方法。
三、分析銷(xiāo)售合同八個(gè)內(nèi)容、方法。
案例13：采購(gòu)合同與銷(xiāo)售合同交叉驗(yàn)證，避免不良850萬(wàn)
案例14：交叉驗(yàn)證去年采購(gòu)合同實(shí)際履行情況
案例15：同類(lèi)客戶(hù)交易慣例、財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析，揭示上市公司財(cái)務(wù)造假，避免貸
款不良
案例16：交叉驗(yàn)證去年銷(xiāo)售合同實(shí)際履行情況
操作表：某借款人貸款提供采購(gòu)合同分析表75
操作表：去年采購(gòu)原料供應(yīng)渠道、數(shù)量、價(jià)格表76
操作表：核實(shí)借款企業(yè)采購(gòu)合同購(gòu)買(mǎi)原料履行情況表77
操作表：某借款人貸款提供的銷(xiāo)售合同分析表78
操作表：銷(xiāo)售A產(chǎn)品渠道、數(shù)量、價(jià)格情況表79
操作表：核實(shí)借款企業(yè)銷(xiāo)售合同履行情況表80
第九個(gè)重點(diǎn)：分析中小微企業(yè)產(chǎn)品12個(gè)方面
分析產(chǎn)品12個(gè)方面內(nèi)容和方法
操作表：借款人主要產(chǎn)品市場(chǎng)情況表81
操作表：借款人主要原料采購(gòu)、使用、庫(kù)存情況表82
操作表：借款人主要原料供應(yīng)情況表83
操作表：七種方法核實(shí)借款企業(yè)年生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量表84
操作表：借款人主要產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)存情況表85
操作表：借款人銷(xiāo)售甲產(chǎn)品主要客戶(hù)情況表86
操作表：核實(shí)產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售回款情況表87
操作表：借款人主要商品購(gòu)銷(xiāo)存情況表88
操作表：借款人銷(xiāo)售商品主要客戶(hù)情況表89
第十個(gè)重點(diǎn)：行業(yè)分析10個(gè)內(nèi)容和方法
一、2023年最差的10個(gè)行業(yè)、最好10個(gè)行業(yè)
二、行業(yè)分析10個(gè)內(nèi)容和方法
操作表：轎車(chē)輪胎行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)情況分析表90
案例17：有效行業(yè)分析避免中小企業(yè)固定資產(chǎn)貸款不良
第十一個(gè)重點(diǎn)：盡調(diào)核實(shí)企業(yè)隱性負(fù)債
隱性負(fù)債是產(chǎn)生不良貸款第三大殺手，企業(yè)隱藏負(fù)債5種類(lèi)型，企業(yè)隱藏負(fù)債造假4
種方法，識(shí)別隱藏負(fù)債7種方法。
操作表：識(shí)別某公司隱性負(fù)債情況表91
第十二個(gè)重點(diǎn)：預(yù)測(cè)貸款到期前收入和現(xiàn)金流
預(yù)測(cè)貸款到期前銷(xiāo)售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法，判斷還款來(lái)源
和償債能力。
操作表：預(yù)測(cè)我行貸款到期前借款人的銷(xiāo)售收入92
操作表：預(yù)計(jì)我行貸款到期前借款人現(xiàn)金流入金額表93
操作表：預(yù)計(jì)我行貸款到期前借款人現(xiàn)金流出金額表94
操作表：借款人償還我行到期貸款本息七項(xiàng)資金來(lái)源95
第十三個(gè)重點(diǎn)：分析財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷貸款用途金額、還款來(lái)源和償債能力
第一章 分析財(cái)務(wù)報(bào)表目的、重點(diǎn)、前提和方法
一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表四個(gè)目的：判斷貸款用途、貸款金額、還款來(lái)源、償債能力
二、分析財(cái)務(wù)報(bào)表：三大重點(diǎn)
三、分析報(bào)表會(huì)：六看、六比、六算
四、分析財(cái)務(wù)報(bào)表：解決三大關(guān)鍵問(wèn)題
五、分析報(bào)表五大前提：識(shí)別財(cái)務(wù)造假案例18至案例22，造假12個(gè)特征，不同類(lèi)型
財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特征，不同行業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特征，中小微企業(yè)沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表編制報(bào)表再分析；附
件：各行業(yè)各類(lèi)財(cái)務(wù)造假占比，附表1：38個(gè)行業(yè)毛利率標(biāo)準(zhǔn)。
六、分析報(bào)表七個(gè)方法：縱比3年橫比3家，四個(gè)結(jié)合、四個(gè)方法、五個(gè)重點(diǎn)，跳出
報(bào)表看報(bào)表：挖掘報(bào)表數(shù)據(jù)背后真實(shí)經(jīng)營(yíng)，盡調(diào)情況與報(bào)表數(shù)據(jù)是否吻合，同類(lèi)客戶(hù)四
種模式和指標(biāo)對(duì)比，報(bào)表數(shù)據(jù)是否符合類(lèi)型行業(yè)特征，報(bào)表數(shù)據(jù)是否符合產(chǎn)品生命周期
。
第二章 快速判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題的有效方法
一、四招52個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假
一是拿來(lái)報(bào)表，先坐在銀行辦公室，用四52個(gè)點(diǎn)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假
，問(wèn)題金額、問(wèn)題比例。
二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料，同類(lèi)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)模式和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，交叉驗(yàn)證
，對(duì)比分析，進(jìn)一步確認(rèn)上述問(wèn)題。
三是列出提綱，確認(rèn)到企業(yè)看哪些內(nèi)容、問(wèn)哪些情況，要哪些資料，有目的、有針
對(duì)性檢查分析，準(zhǔn)確判斷貸款用途、還款來(lái)源、償債能力。
第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問(wèn)題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表18個(gè)指標(biāo)參考值；2
、利潤(rùn)表5個(gè)指標(biāo)參考值；3、現(xiàn)金流量表5個(gè)指標(biāo)參考值。
第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問(wèn)題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表各科目之間
10個(gè)指標(biāo)參考值；2、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標(biāo)參考值。
第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問(wèn)題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問(wèn)題科目。
通過(guò)四招：精準(zhǔn)判斷哪個(gè)科目有問(wèn)題或造假，問(wèn)題或造假金額和比例，記錄下來(lái)，
到借款企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。
二、依據(jù)審計(jì)報(bào)告做授信出現(xiàn)不良貸款 案例23
第三章 分析資產(chǎn)負(fù)債表判斷貸款用途金額償債能力
1、分析資產(chǎn)負(fù)債表六大重點(diǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表六大結(jié)構(gòu)比例，財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)
系
2、資產(chǎn)負(fù)債表償債能力16個(gè)指標(biāo)值和行業(yè)均值表1
附件2：2022年末41個(gè)行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)
比例、應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比例值
3、小微企業(yè)沒(méi)有報(bào)表，核實(shí)還原編制真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表
列表編制資產(chǎn)負(fù)債表各科目?jī)?nèi)容、方法和技巧，編制資產(chǎn)負(fù)債再分析。
一、第一個(gè)科目：檢查分析應(yīng)收賬款內(nèi)容和方法
1、確認(rèn)真實(shí)應(yīng)收賬款，能收回金額，還款來(lái)源，償債能力
2、財(cái)務(wù)造假1.0版：應(yīng)收賬款造假操作流程圖
3、余額大增加多占比高周轉(zhuǎn)慢，挖掘報(bào)表背后真實(shí)故事
4、四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)：判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題
5、檢查分析應(yīng)收賬款6種方法
操作表：編制某公司2024年 月末應(yīng)收賬款明細(xì)表96
操作表：核實(shí)某公司2024年 月末應(yīng)收賬款情況表97
操作表：分析某公司2024年月末應(yīng)收賬款9個(gè)方面表98
操作表：分析資產(chǎn)負(fù)債表、賬目判斷還款來(lái)源情況表99
案例24：虛構(gòu)應(yīng)收款質(zhì)押，是騙子太狡猾還是銀行不專(zhuān)業(yè)？
案例25：未按規(guī)定操作，保理認(rèn)定借款合同存單質(zhì)押無(wú)效
案例26：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個(gè)科目：檢查分析貨幣資金內(nèi)容和方法
1、真實(shí)貨幣資金，受限和可用貨幣資金，持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力，還款來(lái)源
2、財(cái)務(wù)造假2.0版：貨幣資金造假類(lèi)型操作流程圖
3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題
案例27：某公司虛增貨幣資金，銀行貸款出現(xiàn)不良
操作表：編制某公司2024年月末貨幣資金余額表100
操作表：核實(shí)某公司2024年 月末存貸款情況表101
三、第三個(gè)科目：檢查分析預(yù)付賬款內(nèi)容和方法
1、真實(shí)預(yù)付賬款，購(gòu)買(mǎi)名稱(chēng)數(shù)量，判斷貸款用途金額
2、預(yù)付賬款造假三種方法
3、財(cái)務(wù)造假3.0版：虛增預(yù)付賬款操作流程圖
4、六個(gè)方面核實(shí)預(yù)付賬款是否有問(wèn)題
案例28：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假
操作表：編制某公司2024年 月末預(yù)付賬款情況表102
操作表：核實(shí)某公司2024年 月末預(yù)付賬款情況表103
四、第四個(gè)科目：檢查分析存貨內(nèi)容和方法
1、真實(shí)存貨、數(shù)量、質(zhì)量、流動(dòng)性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力
2、存貨造假六種方法
3、財(cái)務(wù)造假4.0版：存貨造假操作流程圖
4、六方面判斷存貨是否有問(wèn)題：（1）與合理額比；（2）與年初同期比不超20%；
（3）占年銷(xiāo)售成本不超25%，3個(gè)庫(kù)存時(shí)間；（4）存貨占流動(dòng)資產(chǎn)40%；（5）原料使用
不超60天；（6）產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)售不超60天。注：為減少課綱篇幅，前面和后面其他各科目，
不再詳細(xì)描述，只寫(xiě)幾個(gè)方法。
5、判斷存貨有問(wèn)題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨
6、判斷產(chǎn)品真實(shí)產(chǎn)量：七個(gè)方法
7、判斷產(chǎn)品真實(shí)銷(xiāo)量：七個(gè)方法
操作表：編制某公司2024年 月末原材料明細(xì)表104
操作表：編制公司2024年 月末產(chǎn)成品明細(xì)表105
操作表：核實(shí)2024年 月末存貨當(dāng)中原料情況表106
操作表：核實(shí)：2024年 月末存貨中產(chǎn)品情況表107
操作表：分析原料，判斷貸款用途和貸款金額情況表108
操作表：分析存貨，判斷貸款用途和貸款金額情況表109
操作表：七種方法核實(shí)計(jì)算借款企業(yè)年生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量111
操作表：核實(shí)借款企業(yè)年銷(xiāo)售產(chǎn)品數(shù)量情況表112
案例29：存貨嚴(yán)重虛假，導(dǎo)致2家銀行不良貸款2000萬(wàn)
案例30：計(jì)算中小微企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個(gè)科目：檢查分析其他應(yīng)收款內(nèi)容和方法
1、其他應(yīng)收賬款金額、性質(zhì)，能否收回，償債能力影響
2、其他應(yīng)收款核算：五個(gè)內(nèi)容
3、其他應(yīng)收款常見(jiàn)不合理占用：六種情形
4、分析其他應(yīng)收款：六個(gè)方法
案例31：新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收，收回潛不良3000萬(wàn)元
操作表：編制或核實(shí)2024年月末其他應(yīng)收款情況表113
六、第六個(gè)科目：檢查分析在建工程內(nèi)容和方法
1、真實(shí)投資額，投資的項(xiàng)目對(duì)償債能力影響
2、在建工程造假五種方法
3、財(cái)務(wù)造假5.0版：在建工程造假操作流程圖
4、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題
案例32：上市公司DEM在建工程造假
操作表：編制或核實(shí)2024年 月末在建工程表114
七、第七個(gè)科目：檢查分析固定資產(chǎn)內(nèi)容和方法
1、真實(shí)固定資產(chǎn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響
2、固定資產(chǎn)造假：四種方法
3、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)，三張報(bào)表結(jié)果
4、財(cái)務(wù)造假5.0版：固定資產(chǎn)造假操作流程圖
5、三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題
6、分析固定資產(chǎn)：六個(gè)方面
7、22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值，判斷造假
案例33：上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)
案例34：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比異常高
操作表：編制或核實(shí)2024年 月末固定資產(chǎn)表115
八、第八個(gè)科目：檢查分析長(zhǎng)期投資內(nèi)容和方法
1、長(zhǎng)期投資金額，對(duì)流動(dòng)性和盈利性、償債能力影響
2、長(zhǎng)期投資造假六種方法
3、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題
案例35：挪用流資投資掛賬，沒(méi)有貸避免不良500萬(wàn)
操作表：編制或核實(shí)2024年 月末長(zhǎng)期投資情況表116
九、第九個(gè)科目：檢查分析無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)容和方法
1、真實(shí)無(wú)形資產(chǎn)多少，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償債能力影響
2、無(wú)形資產(chǎn)造假：五種方法
3、分析無(wú)形資產(chǎn)：五種方法
案例36：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無(wú)形資產(chǎn)
操作表：編制或核實(shí)2024年 月末無(wú)形資產(chǎn)情況表117
十、第十個(gè)科目：檢查分析短期貸款內(nèi)容和方法
七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題
操作表：檢查分析某公司2024年月末存貸款情況表118
十一、第十一個(gè)科目：檢查分析實(shí)收資本內(nèi)容和方法
1、真實(shí)實(shí)收資本多少，有無(wú)抽逃，構(gòu)成和占比
2、實(shí)收資本造假：四種方法
3、虛增實(shí)收資本操作流程圖
4、分析實(shí)收資本：五個(gè)方法
案例37：檢查抽逃實(shí)收資本方法
操作表：編制或核實(shí)2024年 月末實(shí)收資本情況表119
十二、第十二個(gè)科目：檢查分析資本公積內(nèi)容和方法
1、真實(shí)的資本公積多少，構(gòu)成和占比
2、資本公積造假：五種方法
3、資本公積：七項(xiàng)來(lái)源
4、分析資本公積是否有問(wèn)題：六種方法
案例38：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例39：股東借款虛增資本公積
案例40：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
操作表：檢編制或核實(shí)2024年月末資本公積情況表120
十三、第十三個(gè)科目：檢查分析未分配利潤(rùn)內(nèi)容和方法
1、真實(shí)未分配利潤(rùn)多少，虛增對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目及金額
2、未分配利潤(rùn)造假方法
3、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法
案例41：計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法
第四章 分析利潤(rùn)表判斷貸款金額和還款來(lái)源
一、分析利潤(rùn)表的方法和重點(diǎn)
1、分析利潤(rùn)表：掌握收入利潤(rùn)造假11種方法，造假12個(gè)特征，銷(xiāo)售6大36點(diǎn)異常，
核實(shí)收入7種方法，判斷收入和利潤(rùn)是否可持續(xù)。
2、收入利潤(rùn)造假：6個(gè)步驟 ，4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，虛增收入利潤(rùn)達(dá)到符合授信條件
3、分析利潤(rùn)表：6個(gè)重點(diǎn)，8個(gè)指標(biāo)，5個(gè)關(guān)系，小微沒(méi)有報(bào)表，核實(shí)還原營(yíng)業(yè)收入
和利潤(rùn)編制真實(shí)利潤(rùn)表再分析。
操作表：編制或核實(shí)2024年月末銷(xiāo)售收入明細(xì)表121
操作表：編制或核實(shí)2024年1月至月末原料消耗表122
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內(nèi)容，才能有效識(shí)別收入造假，殼公司七個(gè)特征。
案例42：BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元
案例43：科創(chuàng)板某公司虛增收入，虛增利潤(rùn)
案例44：上市公司BYT虛增收入
案例45：DB科技虛增收入和利潤(rùn)
三、收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征，來(lái)發(fā)現(xiàn)收入和利潤(rùn)造假
案例46：上市公司KMJC虛假銷(xiāo)售產(chǎn)品，虛假退貨
四、銷(xiāo)售六大方面36個(gè)異常
銷(xiāo)售客戶(hù)10個(gè)異常，銷(xiāo)售交易6個(gè)異常，銷(xiāo)售合同單據(jù)6個(gè)異常，貨幣資金配合收入
造假6個(gè)異常，銷(xiāo)售回款4個(gè)異常，銷(xiāo)售其他4個(gè)異常。
五、核實(shí)收入7種方法
核實(shí)去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來(lái)源、償債能力，用三
表、三流計(jì)算產(chǎn)量、銷(xiāo)量，推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一：看增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤(rùn)
方法二：查詢(xún)客戶(hù)報(bào)稅系統(tǒng)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入
方法三：看銷(xiāo)售明細(xì)帳，核實(shí)有疑點(diǎn)的收入
方法四：看銀行對(duì)帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流
方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入
方法六：八個(gè)比較，判斷收入是否虛假
方法七：交叉驗(yàn)證采購(gòu)和銷(xiāo)售，確認(rèn)收入是否虛假
操作表：用三表、原料消耗量核實(shí)銷(xiāo)售收入情況表123
六、識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法
案例47：少記成本和費(fèi)用
虛增利潤(rùn)四個(gè)方法：初步判斷成本有沒(méi)有問(wèn)題
七、識(shí)別利潤(rùn)造假方法
1、利潤(rùn)造假12種方法：掌握方法，識(shí)別造假
2、識(shí)別利潤(rùn)造假：8種方法
案例48：虛增利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金
案例49：JYKJ五種方法造假，虛增利潤(rùn)8049萬(wàn)元
案例50：上市公司HNBM利潤(rùn)造假
第五章 分析現(xiàn)金流量表判斷還款來(lái)源償債能力
一、現(xiàn)金流關(guān)系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王，現(xiàn)金流才是王；現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存；真實(shí)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)
貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；三張報(bào)表之間的關(guān)系。
二、小微沒(méi)現(xiàn)金流量表，編制真實(shí)現(xiàn)金流量表再分析
核實(shí)編制銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金，購(gòu)買(mǎi)商品、水電費(fèi)工資支付的現(xiàn)金；收回投資、處
置固定資產(chǎn)收回現(xiàn)金，購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)支付現(xiàn)金；吸收投資、借款收到的現(xiàn)金，
償還借款本金息支付的現(xiàn)金。
操作表：編制或核實(shí)銷(xiāo)售商品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量表124
操作表：編制或核實(shí)購(gòu)買(mǎi)原料商品經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量表125
操作表：編制或核實(shí)2024年1月至 月末水電費(fèi)表126
操作表：編制或核實(shí)2024年1月至 月末現(xiàn)金流量表127
三、檢查分析現(xiàn)金流量表內(nèi)容、方法和目的
操作表：編制或核實(shí)2024年三項(xiàng)現(xiàn)金流情況表128
操作表：檢查分析2024年現(xiàn)金流量16個(gè)重點(diǎn)表129
1、凈現(xiàn)比、收現(xiàn)比，現(xiàn)金流8種情況分析
2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)3種情形，看經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流3個(gè)問(wèn)題，看投資活動(dòng)現(xiàn)金流2
個(gè)問(wèn)題，看融資活動(dòng)現(xiàn)金流3個(gè)問(wèn)題
3、現(xiàn)金流入流出量，是否可持續(xù)，現(xiàn)金流壓力測(cè)試和情景分析，判斷貸款金額、還
款來(lái)源、償債能力。
四、現(xiàn)金流造假10種方法
掌握現(xiàn)金流造假10種方法，有效識(shí)別現(xiàn)金流造假
案例51：FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例52：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量
五、核實(shí)現(xiàn)金流六種方法
一、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例：3個(gè)異常
二、表間邏輯校驗(yàn)不符
三、勾稽關(guān)系不符：現(xiàn)金流有問(wèn)題
四、核實(shí)小微企業(yè)：現(xiàn)金流七個(gè)內(nèi)容
五、通過(guò)銀行對(duì)賬單，核實(shí)現(xiàn)金流入量
六、核實(shí)分析現(xiàn)金流四個(gè)重點(diǎn)
第十四個(gè)重點(diǎn)：抵押擔(dān)保69個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
第一章 擔(dān)保16個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、擔(dān)保具備：三性
二、集團(tuán)公司擔(dān)保：作用非常有限及有效對(duì)策
三、確保擔(dān)保合法有效：三種情形
案例53：加蓋公章名章，章程不連續(xù)，擔(dān)保無(wú)效
四、上市公司擔(dān)保：七種情形須股東大會(huì)決議授權(quán)
五、什么情形上市公司擔(dān)保有效
六、上市公司擔(dān)保審查三個(gè)重點(diǎn)
七、銀行接受上市公司控股子公司擔(dān)保，需要審查公告嗎？
八、哪些擔(dān)保沒(méi)有機(jī)關(guān)授權(quán)決議：擔(dān)保也有效
九、避免保證人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任七大類(lèi)39種情形
案例54：為間接控股股東擔(dān)保無(wú)股東大會(huì)授權(quán)：擔(dān)保無(wú)效
案例55：章程未明確擔(dān)保授權(quán)機(jī)關(guān)，僅簽字蓋章?lián)o(wú)效
案例56：保理款償還原貸款，保證人不知情免責(zé)
案例57：銀行知道貸款被挪用，保證人免責(zé)
十、以公益為目的的非營(yíng)利法人：擔(dān)保無(wú)效
案例58：事業(yè)單位法人出具承諾函擔(dān)保無(wú)效
十一、借新還舊的保證人：在什么情況承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
案例59：三個(gè)借新還舊貸款案例，擔(dān)保免責(zé)
十二、銀行明知續(xù)貸資金償還過(guò)橋資金：新增保證人免責(zé)
十三、對(duì)實(shí)債先后順約不明：保證人對(duì)抵押以外承保責(zé)任
案例60：直要求物保人保承擔(dān)，視對(duì)實(shí)債權(quán)先后約定不明
十四、欺詐保證人：保證人可訴訟撤銷(xiāo)該保證行為
十五、超時(shí)效蓋章沒(méi)達(dá)成新的保證：仍不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
十六、保證人41種情形：承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
案例61：以貸款流至關(guān)聯(lián)公司，保證人主張免責(zé)不支持
案例62：合同有約定，即使變更用途，擔(dān)保有效
解讀：保證人以貸款資金被挪用，抗辯擔(dān)保免責(zé)五種情形
解讀：最高法院判例，銀行六大理由抗辯保證人不免責(zé)
操作表：盡調(diào)保證人相關(guān)情況評(píng)價(jià)表130
第二章 房屋抵押14個(gè)方面30個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、七種權(quán)利優(yōu)先于銀行抵押權(quán)
二、開(kāi)發(fā)商在建房屋抵押，四種權(quán)利優(yōu)先銀行抵押權(quán)
2.1、第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：拆遷補(bǔ)償安置權(quán)
案例63：拆遷補(bǔ)償安置權(quán)，優(yōu)先銀行抵押權(quán)
2.2、第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)唯一住房權(quán)利
案例64：最高法院法釋〔2023〕1號(hào)，雙優(yōu)先
2.3、第三個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：抵押前拖欠土地和房屋稅款
2.4、第四個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：建設(shè)工程價(jià)款
2.5、在建工程抵押合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)策
2.6、防范建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先銀行抵押權(quán)五個(gè)措施
2.7、在建工程抵押：有效范圍
2.8、建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先銀行抵押權(quán)受償：三個(gè)條件
2.9、主張房屋工程價(jià)款優(yōu)先受償：銀行重點(diǎn)審核四項(xiàng)內(nèi)容
案例65：工程款不具備優(yōu)先權(quán)，銀行可行使撤銷(xiāo)權(quán)
案例66：損害建筑工人利益，放棄工程款優(yōu)先受償無(wú)效
三、住宅抵押：具備四性，五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)
3.1、住宅抵押第一個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：房屋設(shè)立居住權(quán)
第一、居住權(quán)特征，居住權(quán)能否執(zhí)行
第二、解決居住權(quán)對(duì)抗銀行抵押權(quán)：采取四個(gè)對(duì)策
3.2、住宅抵押第二個(gè)優(yōu)先銀行抵押權(quán)：抵押登記前已出租
第一、防范抵押物：已經(jīng)租賃五個(gè)措施
第二、假租兩種方法：解虛假出租對(duì)抗銀行抵押權(quán)十種辦法
案例67：轉(zhuǎn)款未寫(xiě)明租金，不能優(yōu)先銀行抵押權(quán)
案例68：租賃權(quán)對(duì)抗抵押權(quán)，以設(shè)立占有為標(biāo)準(zhǔn)
案例69：承租人主張帶租拍賣(mài)抵押物，不支持
3.3、個(gè)人用房屋抵押：核實(shí)配偶共有人方法
3.4、抵押預(yù)告登記：法律效力
3.5、防范預(yù)告抵押：風(fēng)險(xiǎn)及六個(gè)對(duì)策
案例70：按揭貸款房屋預(yù)抵押有效，銀行有優(yōu)先受償權(quán)
四、未成年人名下房屋抵押：有效的情形
案例71：未成年房屋抵押有效
五、商用房、辦公樓、車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)抵押：四性，六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)
案例72：抵押房屋已出售，即使辦理他項(xiàng)抵押無(wú)效
5.1、不是辦理抵押登記他項(xiàng)權(quán)利證就萬(wàn)無(wú)一失
案例73：偽造資料騙貸，用已售房抵押：銀行訴求不支持
案例74：貸時(shí)抵押物評(píng)估價(jià)高：影響法院評(píng)估價(jià)，不變現(xiàn)
六、變更抵押權(quán)順位：影響實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)
七、案例75：銀行對(duì)未登記有過(guò)錯(cuò)：減輕抵押人賠償責(zé)任
八、案例76：抵押清單填寫(xiě)有問(wèn)題：減少抵押擔(dān)保金額
九、借新還舊抵押有效：三個(gè)辦法
十、抵押財(cái)產(chǎn)擔(dān)保范圍：以抵押登記記載為準(zhǔn)
案例77：抵押擔(dān)保范圍約定不一致，以登記為準(zhǔn)的判例
十一、民法典：對(duì)最高額抵押規(guī)定
十二、選擇抵押方式：
十三、最高額抵押：續(xù)作前被查封，沒(méi)有優(yōu)先權(quán)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
十四、抵押貸款，展期是否需要辦理變更抵押登記
操作表：住宅抵押情況表131
操作表：房屋抵押情況表132
第三章 土地抵押7個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、無(wú)地上建筑物土地使用權(quán)抵押：風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
二、閑置土地被收回風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
三、劃撥土地使用權(quán)抵押風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
四、劃撥土地抵押：用不用有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)
五、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)：出讓土地使用權(quán)抵押無(wú)效
六、土地抵押后新增建筑物：不屬于抵押財(cái)產(chǎn)
七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)：是否可以抵押貸款
案例78：接受抵押未盡注意義務(wù)不能善意取得抵押權(quán)
操作表：抵押土地情況表133
第四章 動(dòng)產(chǎn)抵押和質(zhì)押5個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、動(dòng)產(chǎn)抵押：難控制風(fēng)險(xiǎn)
二、防范抵押動(dòng)產(chǎn)被轉(zhuǎn)讓措施
三、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押：無(wú)效或不能緩釋風(fēng)險(xiǎn)五種情形
案例79：銀行未控制質(zhì)押物，法院判決質(zhì)押無(wú)效
案例80：借款人私售質(zhì)押物，監(jiān)管承擔(dān)30%賠償責(zé)任
案例81：欠監(jiān)管費(fèi)監(jiān)管公司退出，質(zhì)押煤炭沒(méi)優(yōu)先受償權(quán)
四、銀行防控動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：八項(xiàng)措施
五、同一財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)并存時(shí)：清償順序
操作表：某公司質(zhì)押商品情況表134
第五章 應(yīng)收賬款質(zhì)押保理8個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
一、應(yīng)收賬款保理或質(zhì)押：12個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
二、應(yīng)收賬款保理或質(zhì)押：受償順序
三、虛假應(yīng)收賬款保理怎么辦？
四、應(yīng)收賬款保理，變更交易合同怎么辦？
五、確認(rèn)質(zhì)押的應(yīng)收賬款：又以不存在怎么辦
六、防控應(yīng)收賬款保理或質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)：八個(gè)措施
七、12個(gè)方面核實(shí)確認(rèn)大體有這么多應(yīng)收賬款
八、有追索權(quán)保理：約定主債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任
案例82：虛假應(yīng)收款質(zhì)押蓋章，次債務(wù)人50%賠償責(zé)任
案例83：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
案例84：法院判有追索權(quán)保理主債務(wù)人承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任
操作表：應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理情況表135
第六章 保證金3個(gè)問(wèn)題及對(duì)策
銀承、信用證保證金有效設(shè)立：六個(gè)條件
案例85：銀行未取得保證金賬戶(hù)控制權(quán)，可執(zhí)行保證金
案例86：保證金賬戶(hù)未特定化，扣劃保證金1860萬(wàn)元
案例87：符合條件即使保證金浮動(dòng)，不影響保證金效力
第二部分 授信盡調(diào)交叉驗(yàn)證12渠道
授信盡調(diào)12個(gè)渠道的具體內(nèi)容和方法，常用26個(gè)網(wǎng)站
操作表：授信盡調(diào)庫(kù)存原料、購(gòu)買(mǎi)原料情況表136
操作表：授信盡調(diào)庫(kù)存產(chǎn)品、生產(chǎn)產(chǎn)品情況表137
操作表：2023年車(chē)間領(lǐng)用主要原料情況表138
操作表：2023年車(chē)間記錄主要產(chǎn)品產(chǎn)量表139
操作表：借款人2023年采購(gòu)A原料情況表140
操作表：借款人銷(xiāo)售產(chǎn)品情況表141
案例88：授信盡調(diào)應(yīng)多渠道、多方法，老大爺。
第三部分 授信盡調(diào)15個(gè)方法
授信盡調(diào)15個(gè)方法：暖場(chǎng)法、穿插法、夸贊法、專(zhuān)業(yè)法、試探法、期望法、氣場(chǎng)法
、咨詢(xún)法、換位法、引導(dǎo)法、眼觀六路耳聽(tīng)八方、掌握客戶(hù)真實(shí)經(jīng)營(yíng)、三個(gè)結(jié)合、重點(diǎn)
解決信息不對(duì)稱(chēng)、多渠做好12個(gè)交叉驗(yàn)證
1、三品：人品信得住，產(chǎn)品賣(mài)得出，押品靠得住。
2、三表：表現(xiàn)出借款企業(yè)真實(shí)的產(chǎn)量和銷(xiāo)量。
3、三流：流露出借款企業(yè)真實(shí)的采購(gòu)量、銷(xiāo)售量、資金流入流出量、生意興旺程度
。
4、三單：交叉驗(yàn)證借款企業(yè)資金流入流出量、采購(gòu)量、銷(xiāo)售量、收入和利潤(rùn)情況，
判斷借款企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。
5、四流、四跡：人流、物流、資金流、信息流，跟蹤評(píng)估經(jīng)營(yíng)軌跡、信息痕跡、信
用足跡、蛛絲馬跡，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，借款企業(yè)償債能力。
案例89：做授信需要細(xì)心、常識(shí)和經(jīng)驗(yàn)判斷。
第四部分 中小貸款常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施
一、中小企業(yè)貸款常見(jiàn)：八方面風(fēng)險(xiǎn)
二、中小企業(yè)30個(gè)：高風(fēng)險(xiǎn)特征
三、控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)：五個(gè)措施
四、商圈、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)等批量授信：四種方法
第五部分 貸后管理7方面80要點(diǎn)
一、流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個(gè)案例
二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確：被監(jiān)管處罰3個(gè)案例
三、貸后管理：難點(diǎn)和痛點(diǎn)，有效方法
第一章 三個(gè)動(dòng)作、四流判斷貸款用途、還款來(lái)源償債能力
一、第一個(gè)動(dòng)作：錢(qián)出去貨進(jìn)來(lái)，驗(yàn)證貸款是否被挪用，采購(gòu)合同真實(shí)性，資金流
和物流轉(zhuǎn)換情況。
1.1、銀保監(jiān)會(huì)流貸管理辦法30條：受托支付四個(gè)規(guī)定
1.2、銀保監(jiān)會(huì)流貸管理辦法32條：自主支付四個(gè)規(guī)定
1.3、流貸管理辦法43條：未按規(guī)定支付管控，處罰案例
1.4、錢(qián)出去貨進(jìn)來(lái)：檢查操作方法之一、之二
1.5、錢(qián)出去貨進(jìn)來(lái)：檢查結(jié)果三種情形及應(yīng)用
操作表：某公司貸后管理：錢(qián)出去貨進(jìn)來(lái)檢查表142
二、第二個(gè)動(dòng)作：貨出去錢(qián)回來(lái)，驗(yàn)證產(chǎn)品銷(xiāo)售、銷(xiāo)售回款、銷(xiāo)售合同真實(shí)性，生
產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換。
2.1、貨出去錢(qián)回來(lái)：檢查操作方法
2.2、貨出去錢(qián)回來(lái)：檢查結(jié)果3種情形及應(yīng)用
2.3、銀保監(jiān)會(huì)流貸辦法：貸后管理四個(gè)方面規(guī)定
操作表：某公司銷(xiāo)售產(chǎn)品貨出去錢(qián)回來(lái)檢查表143
三、第三個(gè)動(dòng)作：續(xù)作償還上筆貸款資金來(lái)源，判斷還款能力，避免經(jīng)營(yíng)不行了，
還續(xù)作貸款，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)，貽誤清收戰(zhàn)機(jī)。
3.1、續(xù)作還款資金來(lái)源：檢查操作方法
3.2、檢查結(jié)果：3種情形及應(yīng)用
3.3、銀保監(jiān)會(huì)流貸管理辦法40條：貸款展期規(guī)定
操作表：某公司續(xù)作貸款還款資金來(lái)源情況表144
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營(yíng)軌跡
、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，確定
有效管理措施。
案例89：流貸辦法43條，銀行未對(duì)借款人違背合同行為未采取措施，對(duì)銀行監(jiān)管處
罰
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境：五個(gè)重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)：20個(gè)重大問(wèn)題
第四章 貸后40個(gè)財(cái)務(wù)因素：分析還款來(lái)源，償債能力
一、檢查10個(gè)科目：真實(shí)、質(zhì)量、流動(dòng)、變現(xiàn)
七個(gè)方面準(zhǔn)確判斷存貨有沒(méi)有問(wèn)題，五個(gè)方面判斷貨幣資金有沒(méi)有問(wèn)題，六個(gè)方面
判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題，六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問(wèn)題，四個(gè)方面判斷其他應(yīng)收
款有沒(méi)有問(wèn)題，六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資有沒(méi)有問(wèn)題，八個(gè)方面判斷在建工程有沒(méi)有問(wèn)題
，六個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有沒(méi)有問(wèn)題，五個(gè)方面檢查投資新項(xiàng)目有沒(méi)有問(wèn)題，六個(gè)方面
判斷短期貸款有沒(méi)有問(wèn)題
案例90：貸后沒(méi)有識(shí)別存貨造假，銀行貸款出不良
案例91：貸后掌握應(yīng)收賬款，行使代位權(quán)清收不良615萬(wàn)
案例92：未被上市公司光環(huán)蒙眼睛，收回不良2000萬(wàn)
案例93：企業(yè)對(duì)外亂投資，各家銀行貸款出現(xiàn)不良
案例94：投資新項(xiàng)目有問(wèn)題，收回潛在不良貸款3000萬(wàn)
二、七個(gè)方法核實(shí)收入是否真實(shí)，是否可持續(xù)
三、四個(gè)方法核實(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流是否真實(shí)，是否可持續(xù)
四、貸后檢查產(chǎn)銷(xiāo)存、購(gòu)銷(xiāo)存是否平衡
操作表：某公司2023年產(chǎn)銷(xiāo)存情況表145
操作表：某公司2023年購(gòu)銷(xiāo)存情況表146
五、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào)，判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力
操作表：利用三品做好貸后管理操作表147
操作表：利用三表做好貸后管理操作表148
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
第七章 貸后管理五大方法
一、貸后管理：三、四、五
三早、三率、四盯、五查，破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

二、貸后管理六個(gè)深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
三、貸后六個(gè)查詢(xún)：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
四、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
五、識(shí)別潛在不良退出：三種情形
1、早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
2、中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
3、晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性
案例95：貸后管理到位，行使撤銷(xiāo)權(quán)收回不良443萬(wàn)
第八章 銀行承諾過(guò)橋還貸風(fēng)險(xiǎn)
銀行參與或承諾過(guò)橋還貸：五大風(fēng)險(xiǎn)
案例96：承諾續(xù)貸還過(guò)橋，判決銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
案例97：銀行部門(mén)承諾續(xù)貸，銀行構(gòu)成債務(wù)加入
案例98：分行主管負(fù)責(zé)人承諾，銀行承擔(dān)賠償責(zé)任
案例99：支行副行長(zhǎng)口頭承諾續(xù)貸還過(guò)橋，銀行連帶責(zé)任
案例100：客戶(hù)經(jīng)理虛假陳述過(guò)橋還貸，銀行承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任

楊國(guó)忱老師的其它課程